Проблемы управления банком в современных условиях

10. Процентная маржа (П_М) – показатель прибыльности банка, который рассчитывается по следующей формуле:

                                 ,                                                             

где Дох _А – доходные активы.

П _{М 2011} = 609276/12009695*100% = 5,07%

П _{М 2010} = 536050/23706792*100% = 2,26%

Вывод: Рассчитанное значение процентной маржи ниже оптимального значения (> 6%), но в динамике мы наблюдаем рост, что говорит о том, что банку дальше следует продолжать политику по увеличению процентной ставки, объема и структуры доходных активов и обязательств.

11. Доходная база (Дох _Б) – это один из основных показателей деятельности, характеризующий деловую активность банка. Показывает, в какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы.

                                                                       

Дох _{Б 2011} = 12009695/16288441 *100% = 73,73%

Дох _{Б 2010} = 23706792/16355637 *100% = 144,94%

 

Вывод: Данный показатель соответствует оптимальному значению (> 70 %). За исследуемый период, данный показатель уменьшился на 71,21 %,  что свидетельствует об уменьшении активов банков, поэтому банку необходимо увеличивать прибыльность своих активов.

12. Процентный “разброс” (ПР_«Р») – это разность между процентами, получаемыми по активным операциям и уплачиваемыми по пассивным.

                                        ПР _«Р» = (ПД / Дох _А) - (ПР / ППС) * 100%                     

ПР _{«Р» 2011} = (1454037/12251253) – (844761/14360856)*100% = 7,07%

ПР _{«Р» 2010} = (1538202/11922224) – (1002152/14553093)*100% = 19,79%

Вывод: Рассчитанное значение показателя за исследуемый период соответствует оптимальному значению (> 6  %), но в динамике идет снижение, поэтому банку необходимо менять свою политику в сторону увеличения активов банка.

13. Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами (УП_ПРПД) рассчитывается по следующей формуле:

                                                                                 

УП _{ПРПД 2011} = 1454037/169060*100% = 860,07%

УП _{ПРПД 2010} = 1538202/193737*100% = 793,96%

Вывод: Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами значительно превышает оптимальное значение  (> 140 %), так же в 2011 году наблюдается увеличение показателя за счет уменьшения процентных расходов.

14. Коэффициент использования привлеченных средств (К_ИПС) – предназначен для оценки осуществляемой банком политики в области управления пассивными операциями.

                                                                              

К_{ИПС 2011} = 9888676/14649971*100% = 67,50%

К_{ИПС 2010} = 11415297/14666670*100% = 77,83%

 

          Вывод: Рассчитанное значение данного показателя за исследуемый период соответствует оптимальному значению (> 50 %). Коэффициент использования привлеченных средств показывает, что в 2010 г. банк направил 77,83 % привлеченных средств в кредиты, а в 2011 г. – 67,50 %.

15. Удельный вес процентных расходов в активах (УВ _ПРвА) рассчитывается по следующей формуле:

                                                                                 

УВ _{ПРвА 2011} = 844761/16288441*100% = 5,18%

УВ _{ПРвА 2010} = 1002152/16355637*100% = 6,12%

 

Вывод: Удельный вес процентных расходов в активах соответствует оптимальному значению (< 7 %). В динамике данный показатель стремится к понижению, что свидетельствует о снижении процентных расходов.

16.  Маржа процентного дохода  (М_ПД) – это один из показателей прибыльности банка, который рассчитывается по следующей формуле:

                                         

где НПП – непроцентная прибыль.

          Мпд 2011 = 241558-56274/16288441*100% = -1,97%

                       Мпд 2010 =250742-1163765/16355637*100% = -5,58%.

 

Вывод: Маржа процентного дохода  не соответствует оптимальному значению (> 3 %).  В динамике наблюдается постепенное увеличение данного показателя, за счет увеличения доли кредитных продуктов частным лицам.

17. Рентабельность вложений в ценные бумаги (Р_ВвЦБ) характеризует эффективность вложений в ценные бумаги и показывает, сколько прибыли получает банк  на каждый  рубль вложений.

                                            ,                                      

где П_ЦБ  –  прибыль по ценным бумагам;

       В_ЦБ – вложения в ценные бумаги.

          РввЦБ2011 = 112/489406*100% = 0,02%

          РввЦБ2010 = 3359/836739*100% = 0,40%.

 

Вывод: Рентабельность вложений в ценные бумаги не соответствует рекомендуемому значению (> 10 %). В динамике показатель уменьшился на 0,38%. В 2011 г. банк потерпел убытки по операциям с ценными бумагами и прибыль по ценным бумагам упала. Это было связано со значительными расходами от перепродажи (погашения) ценных бумаг, а также выплати процентов по депозитным сертификатам и векселям.

 

18. Коэффициент иммобилизации (К_ИМ) банка рассчитывается по следующей формуле:

                                  ,                                        

где ОС – основные средства

К _{ИМ 2011} = 1143700/1638470*100% = 69,80%

К _{ИМ 2010} = 1084730/1688967*100% = 64,22%

Вывод: Коэффициент иммобилизации не соответствует рекомендуемому значению (< 50 %). В динамике данный показатель даже вырос, за счет уменьшения собственного капитала. Банку, необходимо для понижения данного показателя, увеличивать собственный капитал.

19. Себестоимость выпущенных долговых обязательств (С_{СТ-ТЬ в.д.о.}) рассчитывается по следующее формуле:

         ,                                

где ПР _ЦБ – процентные расходы по ценным бумагам.

                    Сст-ть в.д.о 2011 = 112/489156 *100% = 0,02%                 

                    Сст-ть в.д.о 2010 =3359/836739*100% = 0,40%

 

        Вывод: Себестоимость выпущенных долговых обязательств за анализируемый период соответствует оптимальному значению (< 8 %), в динамике данный показатель уменьшился за счет уменьшения вложений в ценные бумаги.

20. Доля фондового портфеля в активах (Д_ФПвА) характеризует деятельности банка на рынке ценных бумаг.

                                                    

                                ДФПвА2011 =  489156/16288441*100% = 3%

                                ДФПвА2010 =  836739/ 16355637*100%= 5,1%                        

 

Вывод: Доля фондового портфеля в активах намного ниже рекомендуемого значения (> 20 %). В динамике доля уменьшилась на 2,1% за счет уменьшения вложений в ценные бумаги. Банк не активно работает на рынке ценных бумаг.

21. Доля стабильной части чистой прибыли (Д_СчЧП) рассчитывается по следующее формуле:

        

                             ДСчЧП 2011 = 609276/-50497*100% = -1206,59%

                            ДСчЧП 2010 = 536050/-457918*100% = -117,06%.

Вывод: Доля стабильной части чистой прибыли намного ниже рекомендуемого значения (> 40 %). Но в 2011 г. произошло снижение данного показателя, что связано с увеличением чистой прибыли.

Таким образом, можно  сделать следующие выводы.

Низкое значение прибыльности активов (-0,25 % в 2010 г., -0,31 % в 2011 г.) связано с низкой процентной доходностью активов (9,4 %; 8,93 % соответственно) и очень низкой доходностью фондового портфеля (3,0 % в 2010 г., 5,1 % в 2011 г.), что свидетельствует о плохой управляемости активами. Поэтому банку необходимо пересмотреть структуру активов, определив приоритеты деятельности, т.к. в исследуемом периоде банк неэффективно работал как с кредитным, так и с фондовым портфелем.

Надежность банка также невысока, что свидетельствует о необходимости увеличения собственного капитала банка, которое может быть достигнуто путем размещения дополнительных акций, увеличения их номинальной стоимости или увеличения величины фондов за счет чистой прибыли банка.

Так, присутствует высокий удельный вес процентных расходов в общей сумме доходов и высокий уровень использования привлеченных средств. Нормативам не удовлетворяют такие показатели как процентная доходность активов, уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, маржа непроцентного дохода.

Остальные же показатели деятельности акционерного общества «Уральский Транспортный банк» соответствуют оптимальным значениям.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Джозеф Ф.Синки, мл. “Управление финансами в коммерческом банке” \\ М: “Финансы и статистика”, 2007 г.
2. Канаев А.В., Стратегическое управление коммерческим банком: концептуальные основы: 2007. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2006.
3. Клочков  И. А.  и др. Управленческий учет в коммерческом банке: Практич.пособие/Клочков И.А., Терехов  А. Г., Юденков Ю.Н.; Под ред. С.М.Шапигузова.-М.:ИД ФБК-Пресс,2008
4. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). – М.: ЮРИСТЪ, 2007.
5. Масленченков  Ю. С. (Юрий Семенович). Технология  и  организация  работы  банка: теория и практика.-М.:ДеКа,2008
6. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов/. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
7. Черкасов В.Е. Банковские  операции: финансовый анализ.-М.:Консалтбанкир,2009
8. Шеремет  А. Д. ,  Щербакова Г.Н. Финансовый анализ  в коммерческом банке.-М.:Финансы и статистика,2008

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Клочков  И. А.  и др. Управленческий учет в коммерческом банке: Практич.пособие/Клочков И.А., Терехов  А. Г., Юденков Ю.Н.; Под ред. С.М.Шапигузова.-М.:ИД ФБК-Пресс,2008

² Клочков  И. А.  и др. Управленческий учет в коммерческом банке: Практич.пособие/Клочков И.А., Терехов  А. Г., Юденков Ю.Н.; Под ред. С.М.Шапигузова.-М.:ИД ФБК-Пресс,2008

³ Клочков  И. А.  и др. Управленческий учет в коммерческом банке: Практич.пособие/Клочков И.А., Терехов  А. Г., Юденков Ю.Н.; Под ред. С.М.Шапигузова.-М.:ИД ФБК-Пресс,2008

⁴ Масленченков  Ю. С. (Юрий Семенович). Технология  и  организация  работы  банка: теория и практика.-М.:ДеКа,2008

⁵ Черкасов В.Е. Банковские  операции: финансовый анализ.-М.:Консалтбанкир,2009