Проблемы управления банком в современных условиях

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2013 в 13:53, курсовая работа

Краткое описание

Современный российский банк, как и любой развивающийся организм, подвержен «болезням роста». В их числе и такая серьезная, как неравномерность развития: в первую очередь развиваются органы, системы и направления, которые дают быструю экономическую отдачу.

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
1.ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ. 3
2.УСТОЙЧИВОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ПОНЯТИЕ И СОСТАВЛЯЮЩИЕ. 7
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ 18
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 36

Вложенные файлы: 1 файл

МОЯ.doc

— 311.00 Кб (Скачать файл)

Управление собственными средствами банка имеет особенно важное значение для обеспечения его ликвидности  и платежеспособности. Управление рентабельностью работы банка предполагает контроль за его доходами и расходами, за предельными издержками по привлеченным средствам и предельного дохода от кредитования и инвестиций, обеспечением стабильности финансовых результатов.

В рамках управления персоналом решаются следующие вопросы:

  • подбор банковских кадров,
  • обучение и переподготовка менеджеров и служащих,
  • мотивация банковского персонала,
  • система оплаты труда,
  • оценка качества управления.18

 

Заключение

 

Большое значение в деятельности банка  имеет постоянное повышение квалификации персонала. Сегодня во всем мире наиболее эффективными считаются инвестиции в человеческий капитал, в обучение и переподготовку менеджеров и служащих. Рост квалификации персонала обуславливает решение банком ассортимента предполагаемых услуг. Коммерческие банки оказывают своим клиентам множество разнообразных услуг, связанных с удовлетворением их финансовых потребностей.

Устойчивое положение банка  на рынке, успешное продвижение услуг, успехи банка в борьбе за клиентов определяются ценами на банковские услуги (ставки процентов по депозитам и кредитам, тарифы на другие виды банковских услуг, курс покупки и продажи валюты), прибыльностью банка и уровнем обслуживания, а также предоставлением новых видов банковских услуг или нового их качества по сравнению с конкурентами. Кроме того, большое значение имеют репутация и привлекательный образ банка, внешний вид и внутреннее оформление его зданий, правильное место расположения.

Таким образом, становится очевидным, что управление положением банка на рынке финансовых услуг самым тесным образом связано со всей деятельностью банка и ее управлением.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическое задание

 

Сводный годовой баланс открытого  акционерного общества «Уральский Транспортный банк» и его отчет о прибылях и убытках.

Годовая финансовая открытого акционерного общества «Уральский Транспортный банк»за 2010 и 2011 год

Баланс

№ п/п

 

 

Наименование  статей

Данные на  отчетную дату

Данные на соответствующую дату прошлого года

1

     
 

АКТИВЫ

   

1.

Денежные средства

1645173

1348070

2.

Средства кредитных организаций  в Центральном банке РФ

579342

965475

2.1.

Обязательные резервы

169002

100210

3.

Средства в кредитных организациях

2121019

256185

4.

Чистые вложения в ценные бумаги 

247598

585997

5.

Чистая ссудная задолженность

9888676

11415297

6.

Чистые вложения в ценные бумаги, и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

241558

250742

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые  организации

250

250

7.

Чистые вложения в ценные бумаги удерживаемые до погашения

0

0

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1143700

1084730

9.

Прочие активы

421375

449141

10.

Всего активов

16288441

16355637

 

ПАССИВЫ

   

11.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ

0

0

12.

Средства кредитных организаций

562074

1163765

13.

Средства клиентов (некредитных  организаций)

13728906

13337112

13.1.

Вклады физических лиц

10481909

9965743

14.

Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

15.

Выпущенные долговые обязательства

69876

52216

16.

Прочие обязательства

280257

100560

17.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон

8858

13017

18.

Всего обязательств

14649971

14666670

 

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ

   

19.

Средства акционеров (участников)

249866

249866

20

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров ( участников)

0

0

21.

Эмиссионный доход

159404

159404

22.

Резервный фонд

100268

70268

23.

Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

0

0

24.

Переоценка основных средств

504274

504652

25.

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 

675155

1162695

26.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

-50497

-457918

27.

Всего источников собственных  средств 

1638470

1688967

 

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

   

28.

Безотзывные обязательства кредитной  организации

3935130

1684867

29.

Гарантии, выданные кредитной организацией

94422

370859

30.

Условные обязательства некредитного характера

0

0




Отчет о прибылях и  убытках

№ п/п

 

 

Наименование  статей

Данные за отчетный период

Данные на соответствующую дату прошлого

года

1

2

3

 
 

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1454037

1538202

1.

Размещения средств в кредитных  организациях

169060

193737

1.2

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным  организациям)

1284977

1344465

1.3

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

0

0

2.

Процентные расходы, всего, в т.ч:

844761

1002152

2.1

Привлеченным средствам кредитных  организаций

683300

98325

2.2

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

776319 

900468

2.3

Выпущенным долговым обязательствам

112

3359

3.

Всего процентов уплаченных и  аналогичных расходов

609276

536050

4.

Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, в ссудной и приравненной к ней задолжности, средствам, размещенным на корресподенских счетах, а так же начисленных процентных доходов, всего. в т.ч

-374064

-804957

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-88194

-175075

5.

Чистые процентные доходы

235212

-268907

6.

Чистые доходы от операций с ценными  бумагами

-30844

74318

7.

Чистые доходы от операций с ценными  бумагами имеющимися в наличии для продажи

290

28944

8.

Чистые доходы от операций с ценными  бумагами удерживаемыми до погашения

0

0

9.

Чистые доходы от операций с иностранной  валютой

-187415

165117

10.

Чистые доходв от переоценки иностранной  валюты

332542

-150000

11.

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

3874

2269

12.

Комиссионные доходы

638836

510668

13.

Комиссионные расходы

47544

48710

14.

Резервы на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии  для продажи

-9200

0

15.

Изменения резерва на возможнные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

0

16.

Изменение резерва по прочим потерям

-109773

-11630

17.

Прочие операционные доходы

257935

214064

18.

Чистые доходы (расходы)

1083423

516133

19.

Операционные расходы

1102179

955016

20.

Прибыль (убыток) до налогообложения

-18756

-438883

21.

Начисленные (уплаченные) налоги

31741

19035

22.

Прибыль (убыток) после налогообложения

-50497

-457918

23.

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего в т.ч

0

0

24.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

-50497

-457918




 

Наименование

Фактическое

значение

(тыс.руб.)

%

Относительное значение нормы (%)

1. Первичные ресурсы

4345534

2121019

1645173

579342

26,68

15

2. Вторичные ресурсы

488906

247598

241308

3

10

3.Кредитный портфель

9888676

60,7

55

4. Инвестиции

250

0,001

5

5. Основной капитал

1143700

7,02

15

Итого активов:

15867066

 

100




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Произведем расчет показателей  результативности деятельности банка  и эффективности управления. По результатам расчета показателей можно сделать следующие выводы.

Показатели результативности деятельности банка, в роли которых выступают показатели прибыльности, являются для открытого акционерного общества «Уральский Транспортный банк» очень низкими. Об этом свидетельствует в 2011 г. низкая норма прибыли на капитал (-13,37% при минимуме 13%), прибыльность активов (-0,31% при минимуме 6%), доходность активов (8,93% при минимуме 12%), надежность банка (10,06% при минимуме 30%). Хотя при этом такие показатели прибыльности, как достаточность капитала (16,7% при минимуме 8%), рентабельность кредитных операций (6,16% при минимуме 5%) находятся в пределах нормативных значений.

Что касается показателей эффективности  управления, то одни из них удовлетворительные, другие – существенно ниже нормативов. Так, присутствует высокий удельный вес процентных расходов в общей сумме доходов и высокий уровень использования привлеченных средств. Нормативам не удовлетворяют такие показатели как процентная доходность активов, уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, маржа непроцентного дохода.

 

МК=А/СК=16288441/1645173=9,9

МК=А/СК=16355637/1688967=9,7

МЭК=((ЧП+ПР)/А-(ПР/ППС))*МК

МЭК=((-50497+844761)/16288441-(844761/14360856))*9,9=-0,099

МЭК=((-457918+1002152)/16355637-(1002152/2553093))*9,7=-3,492

ДСК=((ЧП/СК)-(ПР/ППС))*СК

ДСК=((-50497/1638470)-(844761/14360856))*1638470=-147462,3

ДСК=((-457918/1688967)-(1002152/14553093))*1688967= -574248,78

УВК=ЧП/СК*Кнак

Кнак=НП/ЧП

Кнак=675155/-50497=-13,37

Кнак=1162695/-457918=-2,54

УВК=-50497/844761*(-13,37)=0,80

УВК=-457918/1002152*(-2,54)=1,

 

Проведем оценку результативности деятельности и эффективности управления открытого акционерного общества «Уральский Транспортный банк» с помощью метода коэффициентов.

N

п/п

Наименование

Показателя

Порядок расчета

Фактическое значение

2011 год, %

Фактическое значение

2010 год,%

Оптимальное

значение, %

1

Норма прибыли на капитал

чистая прибыль / собственный капитал

-13,37

-0,25

> 13

2

Прибыльность активов

чистая прибыль / активы

-0,31

-0,25

> 6

3

Рентабельность уставного капитала

чистая прибыль / уставный капитал

-20,2

-183,2

> 15

4

Доходность кредитного портфеля

процентный доход / кредиты выданные

14,7

13,5

> 12

5

Достаточность капитала

капитал / активы, взвешенные с учетом риска

16,17

14,48

> 8

6

Рентабельность кредитных операций

процентная прибыль/кредиты выданные

6,16

4,70

> 5

7

Надежность банка

собственный капитал / активы

10,06

10,33

> 30

8

Удельный вес процентных расходов

процентные расходы/ обязательства

5,77

6,83

< 7

9

Процентная доходность активов

процентные доходы / активы

8,93

9,4

> 15

10

Процентная маржа

процентная прибыль / доходные активы

5,07

2,26

> 6

11

Доходная база

доходные активы / активы

73,73

144,94

> 70

12

Процентный “разброс”

(процентные доходы / доходные активы) -

(процентные расходы / платные  пассивы)

7,07

19,79

> 5

13

Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами

процентные доходы / процентные расходы

860,07

793,96

> 140

14

Коэффициент использования привлеченных средств

кредиты выданные / обязательства

67,50

77,83

> 50

15

Удельный вес процентных расходов в активах

процентные расходы / активы

5,18

6,12

< 10

16

Маржа непроцентного дохода

непроцентная прибыль / активы

-1,97

-5,58

> 3

17

Рентабельность вложений в ценные бумаги

прибыль по цб / вложения в цб

0,02

0,40

> 10

18

Коэффициент иммобилизации

основные средства / собственный капитал

69,80

64,22

< 50

19

Себестоимость выпущенных долговых обязательств

Процентные расходы по цб / выпущенные цб

0,02

0,40

< 8

20

Доля фондового портфеля в активах

Вложения в цб / активы

3

5,1

> 20

21

Доля стабильной части чистой прибыли

процентная прибыль / чистую прибыль

-1206,59

-117,06

> 40


 

1. Норма прибыли на капитал (Нп/к) – представляет собой среднегодовые процентные поступления, получаемые в результате использования капитала его собственником.

                               

                                                        

Нп/к 2011 = 675155/-50497 *100% = -13,37 %;

Нп/к 2010 = 1162695/-457918 *100% = -0,25 %;

 

Вывод:  Рассчитанное значение нормы прибыли на капитал за 2010 – 2011 гг. не соответствует нормативу (> 13 %). Необходимо отметить уменьшение данного показателя в 2011 г. за счет уменьшения чистой прибыли.

2. Прибыльность активов (ПА) - это единичный показатель оценки эффективности деятельности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в распоряжение.

                                                                                  

ПА2011 = -50497/16288441*100% = -0,31%;

ПА2010 = -457918/16355637*100% = -2,80%;

 

Вывод: Рассчитанное значение коэффициента ниже оптимального (> 6 %), что свидетельствует о низком уровне рентабельности активов, причиной которого служит недостаточная доля активов, приносящих доход. В динамике складывается благоприятная ситуация: за год данный показатель увеличился на 2,49 %.

3. Рентабельность уставного капитала (РУК)  характеризует эффективность использования уставного капитала.

                               ,                                                            

где УК – уставный капитал.

РУК 2011 = -50497/249866 *100% = -20,2% ;

РУК 2010 = -457918/249866 *100% = -183,2% ;

Вывод: Значение данного показателя значительно превышает рекомендуемое значение (> 15 %).  Рентабельность уставного капитала в 2010 г. показывает, что 0,73 руб. чистой прибыли приходится на 1 руб. уставного капитала, а в 2011 г. – 0,85 руб. Увеличение данного показателя свидетельствует об эффективной работе банка.

4. Доходность кредитного портфеля (ДКП) – это  доход, полученный  на  единицу  активов,  вложенных  в  кредиты,  за  определенный  период  времени.

                               ,                                         

где Кр.в – кредиты выданные.

ДКП2011 = 1454037/9888676*100% = 14,7%

ДКП2010 = 1538202/11415297*100% = 13,5 %

 

Вывод: Рассчитанное значение коэффициента выше оптимального (> 12 %), что свидетельствует о высоком уровне рентабельности активов, причиной которого служит рост доходов, полученных на единицу активов, вложенных в кредит. В динамике складывается очень благоприятная ситуация: за год данный показатель увеличился на 1,2 %.

5. Достаточность капитала (ДК) – характеризует обеспеченность капиталом вложений с повышенным риском.

                                           ,                                        

         где   К  – капитал;

                 А в.с.р. – активы, взвешенные  с учетом риска.

ДК 2011 = 1638470/10130234*100% = 16,17%

ДК 2010 = 1688967/11666039*100% = 14,48%

 

Вывод: В 2010 и в 2011 г.г. значение данного показателя соответствовало норме (> 8 %), и говорит о том, что вложения банка в рискованные активы защищены собственным капиталом банка.

  1. Рентабельность  кредитных   операций (РКО) - характеризует эффективность выданных кредитов и показывает, сколько процентной прибыли приходится на рубль выданных кредитов.

                                     ,                                       

где  ПП  – процентная прибыль.

РКО 2011 = 609276/9888676*100% = 6,16%;

  РКО 2010  = 536050/11415297*100% = 4,70%;

 

Вывод: Значение  данного показателя в 2010 г. ниже рекомендуемого, а в 2011 г. превышает рекомендуемое значение (> 5 %), что говорит об увеличении процентной прибыли, полученной на рубль выданных кредитов.

  1. Надежность банка (НБ) – это показатель, который показывает способность банка к выполнению взятых на себя обязательств.

                                                                              

НБ 2011 = 1638470/16288441*100% = 10,06%

НБ 2010 = 1688967/16355637*100% = 10,33%

Вывод: Фактическое значение данного показателя в 2010 – 2011 гг. ниже нормы (> 30%). Это свидетельствует о неспособности банка к выполнению взятых на себя обязательств.

  1. Удельный вес процентных расходов (УвПР) рассчитывается по следующей формуле:

            ,                                    

где  О – обязательства.

Ув ПР 2011 = 844761/14649971*100% = 5,77%

Ув ПР 2010 = 1002152/14666670*100% = 6,83%

Вывод: Удельный вес процентных расходов за анализируемый период соответствует оптимальному значению (< 7 %), а так же наблюдается тенденция уменьшение показателя. Банк стремиться не увеличивать процентные выплаты и тем самым увеличивает собственную прибыль.

  1. Процентная доходность активов (ПрДА) – показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение.

                                                                            

Пр ДА2011 = 1454037/16288441*100% = 8,93%

Пр ДА2010 = 1538202/16355637*100% = 9,4%

Вывод: Процентная доходность активов в 2010 - 2011 гг. не соответствует оптимальному значению (> 15%). Недостаточная доля процентных доходов требует пересмотра процентной политики банка.

Информация о работе Проблемы управления банком в современных условиях