Инвестиционная деятельность организации

При финансировании путем предоставления грантов и дотаций денежные средства обычно выделяются под конкретный проект на безвозмездной основе.

Долевое участие государства предполагает, что оно через свои структуры выступает в качестве долевого вкладчика, остальная часть необходимых инвестиционных вложений осуществляется коммерческими структурами.

Прямые (целевые) кредиты предоставляются, как правило, конкретному предприятию (или под определенный инвестиционный проект) на льготной основе.

 

2 Инвестиционная деятельность организации

 

2.1 Финансово-экономическая характеристика организации

 

ООО «Стандарт Групп»  (юридический адрес: г. Владивосток ул.  Бородинская 14) зарегистрировано в администрации города Владивостока в 2004 г.

Целями деятельности общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли. Основными видами деятельности ООО «Стандарт Групп»  в соответствии с утвержденным Уставом является:

- торгово-посредническая деятельность;

- снабжение продукцией фирмы магазинов, предприятий общественного транспорта, авто- и судоремонтных предприятий, судов и портового оборудования;

- другие виды деятельности, не противоречащие законодательству.

ООО «Стандарт Групп» является представителем японской компании в России, по реализации импортных комплектующих и запасных частей для автомобилей на территории России.

Общество имеет собственный авто-технический центр, где производятся почти все виды технического обслуживания автомобилей, а также центр по техническому обслуживанию большегрузной техники.

Организационная структура ООО «Стандарт Групп» представлена на  рисунке 2.1.

 

 

 

 

Рисунок 2.1 -  Организационная структура ООО «Стандарт Групп»

Исполнительным органом ООО «Стандарт Групп»  является директор, который реализует свои обязанности на принципе единоначалия, несет персональную ответственность за деятельностью предприятия.

Директору по сбыту и маркетингу подчиняется отдел сбыта. Отдел сбыта проводит активную работу, направленную на увеличение рынков сбыта, руководит торговыми представителями, делает прогнозы рынка и др. Однако самым главным в работе этого отдела является решение проблемы сбыта комплектующих и автомобильных запасных частей.

Главному инженеру  подчиняется главный энергетик, инженер по охране труда, инженер по ремонту, ремонтно-транспортный цех. Главный инженер обеспечивает  нормальное функционирование ремонтного цеха, ремонт транспортных средств, замену и реконструкцию устаревшего оборудования и т.д.

Специалист по снабжению обеспечивает бесперебойное и своевременное обеспечение необходимых комплектующих и автомобильных запасных частей.

Главный бухгалтер руководствуется Федеральным законом «О бухгалтерском учете», нормативными документами, несет ответственность за соблюдение содержащихся в них методологических принципов бухгалтерского учета. Также, им обеспечивается контроль и отражение на счетах бухгалтерского учета всех осуществляемых предприятием хозяйственных операций, проведение экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности совместно с другими отделами по данным бухгалтерского учета и отчетности.

Динамика основных экономических показателей деятельности ООО «Стандарт Групп»  период за 2010-2012 гг. представлены в таблице 2.1.

 

 

 

Таблица 2.1 - Динамика основных экономических показателей деятельности ООО «Стандарт Групп» за период 2010-2012 гг.

Показатели	Годы			Темпы роста, к 2010, (%)
	2010	2011	2012	2011	2012
Объем продаж, тыс.руб.	14761	15925	16164	107,9	109,5
Себестоимость продаж, тыс. руб.	9761	11784	10328	111,7	117,9
Валовая прибыль, тыс.руб.	5000	4141	5836	82,8	116,7
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	52	58	86	102,6	103,5
Налог на прибыль и другие аналогичные платежи, тыс. руб.	12	14	21	175,0	116,6
Чистая прибыль, тыс. руб.	40	44	65	110,6	561,7
Рентабельность продаж, %	0,01	0,02	0,08	107,4	541,4
Численность персонала, чел	107	103	100	93,5	97,1

 

Из данных таблицы 2.1 следует, что объем продаж в 2012 году составил 16164 тыс.руб. и возрос по сравнению с 2011 годом на 239 тыс.руб. или 1,5  %. По сравнению с 2010 годом  объем продаж возрос на 1403 тыс.руб. или 9,5 %. На рост объема продаж большое влияние оказало повышение цен на предоставление оказываемых  транспортных услуг.

Себестоимость продаж за 2012 год  составила 10328 тыс.руб., и возросла по сравнению с прошлым годом на 544 тыс.руб.(или на 5,6%), по сравнению с 2010 годом на 1567 тыс.руб.

Валовая прибыль за 2012 год составила 5836 тыс.руб. и снижена  по сравнению с 2011 годом  на 305 тыс.руб. или  на 5,0 %.

Прибыль до налогообложения за 2012 год составила 3579 тыс.руб., и возросла по сравнению с  2011 годом  на 2 тыс.руб., по сравнению с 2010 годом возросла на 105 тыс.руб.

Сумма полученной чистой прибыли за 2012 год составила 2721 тыс.руб., по сравнению с 2011 годом  прибыль снижена на 1 тыс.руб., по сравнению с 2010 годом рост составил 201 тыс.руб.

В настоящее время в ООО «Стандарт Групп»,  постоянно работает 100 человека, по сравнению с прошлым годом среднесписочная численность персонала снижена на 3 человека, или 3,0 %. По сравнению с 2010 годом численность персонала снижена на 7 человек или 6,6 %.

Формирование оборотных средств происходит в момент организации предприятия, когда создается его уставный фонд. Источником формирования в этом случае служат инвестиционные средства учредителей предприятия.

Источники оборотных средств наглядно представлены на рисунке 2.2.

 

 

Рисунок 2.2 - Источники оборотных средств

Среди источников, используемых для формирования оборотных средств, выделяют собственные, заемные и привлеченные средства [30, с.240].

Собственный оборотный капитал - это те оборотные активы, которые остаются у организации в случае единовременного полного (стопроцентного) погашения краткосрочной задолженности организации.

Заемные средства представлены кредитами банков, кредиторской задолженностью и прочими пассивами.

Состав и структура оборотных средств по ООО «Стандарт Групп» характеризуется данными таблицы 2.2.

Таблица 2.2. - Состав и структура оборотных средств по ООО «Стандарт Групп» (тыс.руб.)

Показатели	01.01.2012г		01.01.2013г		(+-) откл.
	сумма	уд.вес	сумма	уд.вес
Оборотные средства в т.ч.	3267	100	10598	100	+7331
Собственные оборотные средства запасы дебиторская задолженность денежные средства	1258 404 530 324	38,5 12,3 16,2 9,9	4808 514 4024 270	45,3 4,8 37,9 2,5	+3550 +110 +3494 -54
Заемные оборотные средства кредиты банка кредиторская задолженность	2009 1900 109	61,5 58,1 3,3	5790 5000 790	54,6 47,1 7,4	+3781 +3100 +681

 

Оборотные средства по ООО «Стандарт Групп» по состоянию на 01.01.2013г составили в сумме 10598 тыс.руб. В том числе в составе оборотных средств «Запасы» составили 514 тыс.руб., «дебиторская задолженность» - 4024 тыс.руб., «денежные средства» - 270 тыс.руб., «кредиты банка» 5000 тыс.руб., «кредиторская задолженность» – 790 тыс.руб.

По сравнению с прошлым годом оборотные средства возросли на 7331 тыс.руб. В разрезе статей  возросли остатки товарных запасов на 110 тыс.руб.,  дебиторская задолженность на 3494 тыс.руб., задолженность банку по выданным кредитам – на 3100 тыс.руб., кредиторская задолженность на 681 тыс.руб.

Наибольший удельный вес в общем объеме оборотных средств занимает «дебиторская задолженность» которая составляет 37,9%, «кредиты банка» - 47,1%. При росте оборотных средств в разрезе статей, увеличен и их удельный вес в общем объеме оборотных средств. Так,  удельный вес «дебиторской задолженности» возрос с 16,2% в 2011 году до 37,9% в 2012 году,  удельный вес «кредиторской задолженности»  возрос с 3,3% в 2011 году  до 7,4% в 2012 году.

Однако следует отметить, что при росте оборотных средств в абсолютных суммах, их удельный вес в общем объеме оборотных средств снижен. Так при росте остатков «товарных запасов» их удельный вес снижен с 12,3% в 2010 году  до 4,8% в 2012 году, при росте задолженности по «кредитам банка» их удельный вес снижен с 58,1% в 2011 го до 47,1% в 2012 году. Наибольший удельный вес в общем объеме оборотных средств занимает «дебиторская задолженность» которая составила в отчетном периоде 37,9%, в связи с этим проведем анализ прежде всего дебиторской задолженности.

По состоянию на 01.01.13г. «дебиторская задолженность» составила в сумме  4024 тыс.руб., и возросла по сравнению с прошлым годом на 3494 тыс.руб.

Источники формирования оборотных средств по ООО «Стандарт Групп» за 2011-2012гг. характеризуется данными таблицы 2.3.

Таблица 2.3 - Источники формирования  оборотных средств по ООО «Стандарт Групп» за 2011-2012 гг. (тыс.руб.)

№	Показатели	01.01.2012г		01.01.2013г		(+-) откл.
		сумма	уд.вес	сумма	уд.вес
1	Оборотные средства в т.ч.	3267	100	10598	100	+7331
1.1	Собственные оборотные средства запасы дебиторская задолженность денежные средства	1258   404 530 324	38,5   32,1 42,1 25,8	4808   514 4024 270	45,3   10,6 83,6 7,8	+3550   +110 +3494 -54
1.2   1.3	Заемные оборотные средства кредиты банка Привлеченные средства кредиторская задолженность	1900 1900 109 109	58,1 100 3,3 100	5000 5000 790 790	47,1 100 7,4 100	+3781 +3100   +681

 

Источниками формирования оборотных средств по ООО «Стандарт Групп» по состоянию на 01.01.2013г  являются собственные оборотные средства, которые составили 4808 тыс.руб., заемные оборотные средства (кредиты банка) – 5000 тыс.руб., привлеченные средства (кредиторская задолженность)  – 790 тыс.руб.

По сравнению с прошлым годом  собственные оборотные средства возросли на 3550 тыс.руб., за счет роста «дебиторской задолженности» (+3494 тыс.руб.) и «товарных запасов» (+110 тыс.руб.).

Наибольший удельный вес в общем объеме оборотных средств занимает заемные средства, удельный вес которых в отчетном периоде составил 47,1%.

Недостаточность собственного оборотного капитала обусловливает ООО «Стандарт Групп» необходимость увеличения заемных источников финансирования: кредитов и займов. Заемные средства возросли по сравнению с прошлым годом на 3100 тыс.руб. за счет дополнительно полученного кредита в банке (Приморское ОСБ 8635 г. Владивостока).

Однако, несмотря на рост заемных средств по сравнению с прошлым годом в абсолютной сумме, их удельный вес в общем объеме оборотных средств снижен с 58,1% в 2011 году до 47,1% в 2012 году.

Следует отметить, что привлеченные заемные средства были использованы недостаточно эффективно. При росте кредитных вложений в два раза,  объем продаж увеличен лишь на 10,7%. Вместе с тем, за 2012 год произведена уплата процентов за пользование кредитом в сумме 1200 тыс.руб., рост против прошлого года составил 744 тыс.руб. (2011 год - 456 тыс.руб.), что в конечном итоге отрицательно отразилось на сумме полученной прибыли.

Имеет место замедление в сроках погашения кредиторской задолженности, что, в свою очередь, приводит к увеличению ее остатков в балансе. По состоянию на 01.01.2013г. кредиторская задолженность составила в сумме 790 тыс.руб. и возросла по сравнению с прошлым годом на 681 тыс.руб.

Замедление сроков погашения кредиторской задолженности привело к уплате штрафных санкций, в связи с несвоевременной оплатой  поставщикам в соответствии с заключенными договорами. Сумма штрафных санкций за 2012 год составила 56 тыс.руб., и возросла по сравнению с прошлым годом на 12 тыс.руб., что в конечном итоге также отрицательно отразилось на сумме полученной прибыли.

ООО «Стандарт Групп» необходимо провести маркетинговые исследования с целью увеличения объема продаж, эффективной работы компании.

 

3 Расчетная часть

 

Рассчитаем и представим в сводной таблице основные технико-экономические показатели:

1) себестоимость продукции (на единицу  продукции и на весь объем);