Экономическая характеристика ОАО РСК БАНК

     После проведения  реструктуризации, классификация кредита  осуществляется в соответствии  с требованиями Положения.  При  этом  основой для расчета РППУ  является стоимость кредита равная  сумме основного долга за минусом  дисконта.

     Процентный доход по кредиту (проценты к  получению  и  амортизация

дисконта)  начисляется  до появления первых признаков ухудшения  качества

кредита (невыплаты суммы  основного долга и/или процентов  по кредиту).

     (В редакции  постановления Правления Нацбанка  КР от 26 апреля 2002

года N 20/3)

          Принятие залогового имущества  в собственность

В случае,  когда банк принимает залоговое имущество  в  собственность в полное или  частичное погашение кредита,  стоимость первоначального признания  залогового имущества должна быть равна наименьшей из чистой  реализуемой  стоимости  залогового имущества и чистой стоимости кредита.  При чистой стоимости кредита равную нулю, залоговое имущество учитывается  по  условной  стоимости 1 сом,  при этом реализация залога должна осуществляться по  справедливой  стоимости.  Чистая  реализуемая стоимость залогового имущества должна определяться на основе оценки не-

зависимым оценщиком  с оформлением необходимых договорных отношений  или

другой обоснованной информации.

     Если чистая реализуемая стоимость залогового имущества  меньше, чем чистая стоимость кредита, которую она возмещает, разница учитывается как расход (через счет "РППУ").

     После первоначального  признания залогового имущества  по чистой реализуемой стоимости,  в дальнейшем стоимость залогового имущества не может быть изменена в сторону увеличения.

     Залоговое  имущество,  принятое на баланс, согласно договору о

залоге,  в полное или  частичное погашение кредита, должно быть реализовано,  в  соответствии  с законодательством,  не более чем в трехлетний

срок. До момента реализации стоимость залогового имущества, кроме  пере-

данного в капитальную  аренду,  осуществляется в соответствии с требованиями Положения.

 

 Если залоговое  имущество реализуется по стоимости,  превышающей сумму задолженности залогодателя, сумма превышения распределяется в

соответствии с требованиями законодательства.

    Залоговое  имущество должно периодически  оцениваться на  предмет  ухудшения  стоимости,  но не реже одного  раза в год для отражения  в

         В случае определения стоимости  залогового имущества в результате  решения суда или согласно  действующему законодательству, залоговое  имущество  учитывается в соответствии  с данным разделом настоящей  политики,  а сумма возможной  задолженности перед залогодателем  учитывается

на забалансовых счетах.

 

2.4 Кассовые  операции.

Прием денег  приходными кассами банков.

Прием наличных денег  производится по следующим документам:

а)  от предприятий  всех видов,  организаций, учреждений и населения - по объявлениям на взнос наличными (комплект: объявление, квитанция, ордер)

б)  от работников банка - по приходным кассовым ордерам, выписываемым в двух экземплярах;

  При взносе денег  в кассу банка носитель заполняет  бланк объявления на взнос  наличными    (комплект:  объявление,  квитанция  и ордер)  и передает операционному работнику банка, который проверяет и оформляет документы в соответствии с указаниями по ведению бухгалтерского учета и передает в кассу банка. При этом сумма прописью начинается в самом начале строки, свободные места в строке "сумма цифрами" и после суммы прописью прочеркиваются двумя линиями, исправления не допускаются. Документы с исправлениями не принимаются банком к исполнению, дата на документе должна соответствовать фактическому взносу денег в банк.

 Кассир, получив приходные  документы, обязан:

-    проверить    наличие    и   тождественность    подписей    операционных работников  по имеющимся у него образцам;

- сличить соответствие  указанных в них сумм цифрами  и прописью;

- вызвать вносителя  денег и принять от него деньги счетом.

Если вноситель сдает  деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно.

 На  столе   кассира   не  должно   быть   никаких   других     денег,   кроме принимаемых от липа, вносящего деньги.

  После приема денег  кассир   сверяет сумму,   указанную   в   квитанции   и приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете.  При соответствии сумм кассир  подписывает квитанции, объявление и ордер к нему или   ордер и   уведомление , ставит на квитанции печать и выдает ее лицу, внесшему деньги.

Ордер к. объявлению  с  подписью кассира, принявшего деньги, кассир отправляет ответственному исполнителю  или работнику, ведущему кассовый журнал, а объявление оставляет у себя.

При   взносе   денег   в   кассу   банка   от  работников   банка  заполняется  приходный   кассовый   ордер  в   двух экземплярах.   Кассир, приняв деньги,   подписывает   оба   экземпляра   кассового   ордера.   Первый экземпляр   кассового   ордера  оставляет  у   себя,   а   на    втором  экземпляре ставит печать кассы о принятии денег и выдает его вносителю денег вместо квитанции.

 

3. Экономическая  характеристика ОАО РСК БАНК.

3.1 Ресурсная  база.

Управление пассивами компании в 2009 году осуществлялось с целю оптимального увеличения базы финансирования активных операций при обеспечении необходимого уровня процентной маржи и соответствующей доли на депозитном рынке республики.

Надежность и финансовая стабильность Компании обусловливают постоянный приток ресурсов. На 01.01.10 г пассивы РСК составили 1 050 387 тыс. сомов увеличившись за год на 45,7 %. В структуре пассивов прирост обязательств составил 52,5%, собственных средств – 5,5%, данные изменения были обусловлены как увеличением капитала из – за пополнения уставного капитала Компании, так и ростом обязательств, в результате соотношение собственных и заемных ресурсов в целом за год уменьшилось до 11,5% против 16,9% за 2008 г.

2009 год характеризуется интенсивным ростом ресурсной базы Компании. Прирост пассивов по среднемесячным данным составил 44,5%, рост, обеспеченный увеличением привлеченных ресурсов отражает динамичное развитие Компании в отчетном году. При этом темпы роста масштабов деятельности в 2009г были выше по сравнению с предыдущим годом.

Депозитная база Компании за 2009 год (при сравнении данных на начало  и конец года) увеличилась на 63,1 %(339 762 тыс. сом.). Сравнение среднедневных данных показывает рост депозитов на 55,8% (с 516 289 тыс. сом в 2008 г до 804 499 тыс. сом в 2009 г).

Таблица 1.1: Структура пассивов в 2008 -2009 г.г.

    (В  тысячах сомов)

Пассивы	01.01.08	01.01.09	1.01.10	Темп  прироста за 2009 год, в процентах	Отклонение  за 2009 год,(+ -)	Доля, в процентах
						1.01.08	1.01.09	1.01. 10
Обязательства
Депозиты	348 374	538 520	878 282	63.1	339762	67.8	74.7	83.6
Прочие  обязательства	62 519	77 416	61 165		16251	12.1	10.7	5.8
Всего обязательства:	410 893	615 936	939 447	52.5	323511	79.9	85.4	89.4
Капитал
Уставный  капитал	100000	100000	103 800	3.8	3 800	19.5	13.9	9.9
Прибыль текущего года	3 184	5 118	7 139	39.5	2 021	0.6	0.7	0.7
Переоценка  ЦБ	53	-4			4
Всего  капитал	103237	105114	110 939	5.5	5 825	20.1	14.6	10.6
Всего пассивы	514 130	721 050	1 050 387	45.7	329 337	100	100	100

Депозитная база компании в 2009 году имела тенденцию выраженного роста.  Увеличение ресурсов состоялось за счет притока депозитов всех видов – корпоративных и частных клиентов. Значительные колебания депозитной базы обусловлены движением средств на счетах правительственных учреждений.

В течение 2009 г в связи с опережающим ростом обще банковской депозитной базы – доля депозитной базы РСК в обще банковских депозитах составила в среднем за 2009 год 8.1% против 8.5% в предыдущем году.

Основу депозитной базы формируют средства корпоративных  клиентов. Компания сохранила высокие  темпы привлечения корпоративных  депозитов - активная работа на рынке  банковского обслуживания корпоративных  ресурсов способствовала увеличению средств на расчетных счетах. Оперативность обслуживания, обеспечиваемая наличием внутренней системы расчетов Компании, гибкая тарифная политика, организация оперативных информационных потоков с клиентом позволяют Компании предоставлять юридическим лицам оптимальные схемы обслуживания.

Основой роста депозитной базы в 2009 г являлись депозиты до востребования, при этом существенная часть прироста обеспечена депозитами правительственных учреждений. Отмечен также заметный рост депозитов в иностранной валюте.

Вследствие этого, в  структуре депозитов увеличилась  доля средств до востребования, в  структуре по категориям клиентов выросла  доля правительственных учреждений, увеличилась также доля валютных депозитов.

Объем средней обще банковской депозитной базы в национальной валюте за отчетный период составил 3 118.2 млн. сом, доля депозитной базы Компании в национальной валюте составляет 22.7 %. В обще банковской депозитной базе физических лиц в национальной валюте доля РСК составляет 64,7 % или 173 196 тыс. сом.

Срочные депозиты компании в течение года не имели четко  выраженной тенденции и увеличились  на 1 292 тыс. сом или на 2.8%.

Основная доля срочных  ресурсов является частными вкладами – их удельный вес в общем объеме срочных вкладов составляет 95,7%. Такая структура объясняется политикой компании, нацеленной на увеличение депозитной базы за счет привлечения новых денежных средств, а не перераспределения их внутри депозитной базы.

Временная структура  срочных депозитов характеризуется  тенденцией роста долгосрочных депозитов – на 12 месяцев, доля этих вкладов за отчетный год увеличилась с 68,9% до 73,2%. Структура срочных сомовых депозитов банковской системы развивалась в сторону увеличения доли краткосрочных депозитов – доля депозитов до 3- х месяцев увеличилась с 29,7%.

Процентная политика компании в отчетном году формировалась  с целью поддержания необходимой  процентной маржи и, в то же время, сохранения позиций на рынке срочных  вкладов населения. Как обычно, процентные ставки, декларируемые Компанией по срочным вкладам, были ниже среднебанковских, при этом с целью сохранения конкурентных позиций на рынке Компания иногда допускала минимальную процентную разницу между ставками инвестирования (доходностью ГКВ) и вкладными ставками – до 1%.

Региональной структуре депозитов Компании основную долю занимали депозиты г Бишкек.

Рост депозитов произошел  во всех регионах и практически по всем категориям клиентов: коммерческим, некоммерческим организациям, частным  вкладчикам.

Максимальный приток депозитов (в абсолютном выражении) отмечается в г Бишкек, Иссыккульской и Ошской областях.

 

Региональная  структура депозитов (без учета  депозитов Соцфонда КР и Казначейства КР).

Регион	2008 год	2009 год	темп  прироста в процентах	отклонение ( + -)	доля, в процентах
					2008 год	2009 год
г Бишкек	192 640	221 208	14,8	28 568	51	47
Чуйская область	60 613	65 877	8,7	5 264	16	14
Иссыкккульская  область	36 595	63 487	73,5	26 892	9	14
Нарынская область	14 060	17 693	25,8	3 633	4	4
Ошская  область	25 912	40 667	56,9	14 755	6	8
Баткенская  область	13 960	22 464	60,9	8 504	4	4
Жалалабатская область	23 506	31 054	32,1	7 548	6	6
Таласская область	13 450	15 797	17,5	2 347	4	3
Всего	380 736	478 247	25,6	97 511	100	100