Финансовые услуги коммерческих банков

Показатель ликвидности, как  наиболее важный показатель, характеризующий текущее состояние банковской системы, в 2011 году демонстрировал существенные колебания (см. Таблица – Приложение 3). Если на 1 января 2011 года, по оценкам экспертов «РИА-Аналитика», в банковской системе России объем избыточной ликвидности составлял порядка 1-2 трлн руб., то на начало 2012 года наблюдался дефицит ликвидности в объеме 400-700 млрд руб.

Существенное сокращение ликвидности  стало заметно летом. В июле и  особенно августе ликвидность заметно  снизилась, а в сентябре ситуация с ликвидностью стала по-настоящему драматической. Процентные ставки по межбанковским  кредитам выросли очень значительно, сальдо операций ЦБ с банками оказалось  отрицательным впервые с февраля 2010 года, а объем операций прямого  РЕПО 28 сентября превысил 200 млрд руб. Для  сравнения, последний раз дневной  объем операций прямого РЕПО превышал 100 млрд руб. в январе 2010 года. И если объем оборота операций прямого  РЕПО за месяц в первой половине 2011 года не превышал 50 млрд руб., то в  сентябре 2011 года он составил 1800 млрд руб. В октябре тенденции сентября усилились многократно. Объем сделок РЕПО в октябре почти в два  раза превысил совокупный объем сделок за весь январь-сентябрь 2011 года и превысил рекордное значение октября 2008 года. Таким образом, мини кризис избытка  ликвидности в начале 2011 года перерос  в полноценный кризис нехватки ликвидности  к концу 2011 года.

Центральный Банк России активно помогал банкам справиться с проблемами ликвидности. Сальдо операций Банка России по предоставлению/абсорбированию ликвидности осенью стабильно закрепилось  в отрицательной области, а в  отдельные даты октября и ноября чистая помощь ЦБ российским банкам была в абсолютных величинах на уровне аналогичных показателей в период острой фазы последнего финансового кризиса.

Снижение  объемов свободной ликвидности  сказалось на нормативах ликвидности  банков. К концу 2011 года норматив текущей  ликвидности в среднем по банковской системе опустился ниже 80%. Такой  уровень наблюдался последний раз  в докризисное время – в 2008 году. 
Негативная ситуация с ликвидностью во второй половине 2011 года привела к росту числа банков, у которых наблюдалось нарушение нормативов ликвидности в течение месяца. Если, в середине 2011 года в отдельные месяцы не было ни одного банка с нарушением нормативов ликвидности, то в ноябре и декабре пять банков нарушали нормативы ликвидности.

На 1 января 2012 года 53 банка характеризовались  достаточно низкими значениями нормативов текущей ликвидности (менее 60%), что  заметно больше чем на 1 января 2011 года (38 банков). Кроме того, банков с  очень низкими значениями нормативов текущей ликвидности (55% и менее) по итогам 2011 года стало почти в  полтора раза больше – 21 на 1 января 2012 года против 14 на 1 января 2011 года.

Ситуация с распределением банков по значению нормативов мгновенной ликвидности  очень похожая и свидетельствует, что в целом ситуация с ликвидностью за 2011 год ухудшилась. На 1 января 2012 года 12 банков имели очень низкие (менее 20%) значения норматива мгновенной ликвидности против 10 банков на 1 января 2011 года. А банков со значением норматива  мгновенной ликвидности в диапазоне 20-30% на 1 января 2012 года было 48 единиц (на 1 января 2011 года 40 банков). В относительных  величинах доля банков с невысоким  значением норматива мгновенной ликвидности на 1 января 2012 года выросла  до 6.9%, против 5.7% на 1 января 2011 года.

Согласно  расчетам экспертов «РИА-Аналитика», банков, которые одновременно испытывают дефицит как мгновенной, так и текущей ликвидности, в 2011 году также стало заметно больше. Сопоставив значения обоих нормативов у банков, можно отметить, что на 1 января 2011 года всего 9 банков имели низкие значения обоих нормативов, а на 1 января 2012 года их было 13.

 

Современное состояние ресурсов коммерческих банков

Собственный капитал коммерческого  банка, его значение

Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный  характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования  и функционирования любого коммерческого  банка, т.е. служит стержнем, на который  опирается вся деятельность банка  с первого дня его существования.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), собственный  капитал выполняет жизненно важные функции, которые в свою очередь, необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития.

Собственный капитал выполняет  следующие функции:

1. защитную функцию, которая  выражается в том, что благодаря  постоянному характеру собственный  капитал выступает в качестве  главного средства защиты интересов  вкладчиков и кредиторов, за счет  средств которых финансируется  значительная доля активов банка.  Одновременно собственный капитал  служит для защиты самого банка  от банкротства.

2. оперативную функцию.  На протяжении всего периода  функционирования банка его собственный  капитал является основным источником  формирования и развития материальной  базы банка, обеспечивающим условия  для его организационного роста.

3. регулирующую функцию,  которая связана, с одной стороны,  с особой заинтересованностью  общества в нормальном функционировании  коммерческих банков и сохранением  стабильности всей банковской  системы, а с другой - с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность кредитной организации. В ней, равно как и в предыдущих, воплощено защитное свойство собственного капитала, оберегающего банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности.

Структура собственного капитала банка состоит из двух уровней: основного (базового) капитала, представляющий капитал  первого уровня, и дополнительного  капитала, или капитала второго уровня.

В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001г. "О  методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций" № 159-П к источникам, входящим в  состав основного капитала, относятся  средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах  беспрепятственно использовать для  покрытия непредвиденных убытков. Эти  элементы отражаются в публикуемых  банком отчетах, составляя основу, на которой базируются многие оценки качества банковской работы, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями  включают средства, которые носят  менее постоянный характер и могут  только при известных обстоятельствах  быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств  способна в течение определенного  времени изменяться.

В частности, в составе  источников основного капитала банка  выделяются:

1. уставный капитал акционерного  коммерческого банка в части  обыкновенных акций, а также  акций, не относящихся к кумулятивным;

2. уставный капитал коммерческого  банка, созданного в форме общества  с ограниченной ответственностью;

3. фонды коммерческого  банка (резервный и иные), сформированные  за счет прибыли прошлых лет  и текущего года (на основании  данных, подтвержденных аудиторской  организацией);

4. эмиссионный доход банка,  созданного в форме акционерного  общества;

5. эмиссионный доход банка,  созданного в форме общества  с ограниченной ответственностью;

6. прибыль прошлых лет  и текущего года, уменьшенная  на величину распределенных средств  за соответствующий период, данные  о которых подтверждены аудиторским  заключением, т.е. нераспределенная  прибыль;

7. часть резерва под  обесценение вложений в ценные  бумаги, акций и долей участия.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых  не уменьшает величины имущества  банка.

Источниками дополнительного  капитала банка являются:

1. прирост стоимости имущества  за счет переоценки;

2. часть резерва на  возможные потери по ссудам;

3. фонды, сформированные  в текущем году, прибыль текущего  года;

4. субординированные кредиты  (предоставляются коммерческому  банку на срок не менее пяти  лет и могут быть востребованы  кредитором только по окончании  срока действия договора, а в  случае ликвидации банка - после  полного удовлетворения требований  иных кредиторов);

5. привилегированные акции  с кумулятивным элементом.

Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль  прошлого года до аудиторского подтверждения.

Рассматривая собственный  капитал коммерческих банков, необходимо остановиться на понятии "достаточности  собственного капитала банка".

Термин "достаточность  капитала" определяет надежность банка. Благодаря той защите, которую  собственный капитал противопоставляет  чрезвычайным расходам, поддержание  его на достаточном уровне является зачастую основным способом обеспечения  доверия населения к коммерческим банкам и убеждения кредиторов в  его финансовой устойчивости. Неслучайно поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов банковской практики и является для коммерческих банков и для Банка России одним из актуальных.

В соответствии с инструкцией  Банка России "О порядке регулирования  деятельности кредитной организации" № 1 в основу методики определения  достаточной величины собственного капитала банка положен принцип  взвешивания активов на риск. Это  означает, что при расчете норматива  достаточности капитала банка его  активы группируются в зависимости  от степени риска вложений и возможной  потери части их стоимости. Взвешивание  активов по степени риска производится путем умножения остатка средств  на соответствующем балансовом счете  или их части на коэффициент риска. Любой коммерческий банк, который  ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых  им услуг, должен иметь собственный  капитал такой величины, чтобы  быть в состоянии удовлетворять  все обоснованные потребности своих  клиентов в заемных средствах  и своевременно выполнять все  взятые на себя обязательства, не нарушая  при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному  риску.

Центр экономических исследований «РИА-Аналитика» подготовил рейтинг банков России (см. Таблица – Приложение 4) по достаточности капитала на 1 января 2012 года по 868 банкам России, которые опубликовали свою отчетность согласно формам №134 и №135 на сайте ЦБ РФ в соответствии с Письмом Банка России от 25.05.2010 № 72-Т.

В среднем норматив достаточности  капитала среди российских банков на 1 января составлял 14.7% (месяцем ранее норматив достаточности был на том же уровне). Стоит отметить, что за 2011 год среднее значение норматива достаточности очень сильно снизилось – с 18.1% до 14.7%, что было обусловлено быстрым ростом активов и очень слабым ростом капитала. Таким образом, можно говорить о том, что средний  уровень достаточности уже приближается к минимальным значениям докризисного времени – в 2008 году средняя достаточность была на уровне 14-14.5%.

Конец 2011 года охарактеризовался достаточно быстрым ростом собственного капитала у небольших банков, что было связано  с вступлением в силу новых, более  строгих, требований к размеру собственного капитала. С 1 января 2012 года были повышены  требования по минимальному допустимому объему собственного капитала банков с 90 млн руб. до 180 млн руб. И если на 1 ноября 2011 года насчитывалось 143 кредитные организации с капиталом меньше 180 млн руб., то на 1 января 2012 года – всего 46.

Согласно  расчетам на 1 января 2012 года дефицит собственного капитала наблюдается у 11.5% банков из числа попавших в рейтинг, что немного меньше результатов предшествующих месяцев. Однако на 1 июля доля банков, испытывающих дефицит собственного капитала составляла 8.5%, а на 1 апреля – 6.5%. То есть число банков с дефицитом капитала во второй половине года увеличилось.

Наименьшие значения норматива на 1 января 2012 года зафиксированы у ряда небольших по размеру капитала банков. Среди этих банков наибольшее снижение норматива достаточности за 4 квартал 2011 года отмечено у ОАО АК "БайкалБанк" (норматив снизился с 11.2% до 10.3%). Минимальное значение норматива достаточности по состоянию на 1 января 2012 года – у ТУСАРБАНК (10.1%).

Всего на 1 января 2012 года 16 банков имели очень  низкое значение норматива достаточности  капитала – меньше 11%, а еще 84 банков демонстрировали умеренный дефицит  собственного капитала. Норматив достаточности  у таких банков был в диапазоне 11-12%.

По прогнозу экспертов «РИА-Аналитика», в 2012 году достаточность капитала продолжит  снижаться, но с меньшими темпами. На конец 2012 года средняя достаточность  капитала, вероятно, опустится до уровня 13.5-14.0%. Это будет обусловлено  более слабым ростом собственного капитала по сравнению с ростом активов.

 

Заемный капитал коммерческого  банка, его значение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности  банков в привлечении средств  регулируются ЦБ РФ и в настоящее  время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его  организационно- правовой формы.

Привлекаемые банками  средства разнообразны по составу. В  них входят:

1. привлеченные средства  физических лиц;

2. привлеченные средства  юридических лиц;

3. средства, привлеченные  путем выпуска собственных долговых  ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных  сертификатов и др.);

4. межбанковские кредиты;