Финансовые услуги коммерческих банков

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и формировать  достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств. Стимулы к  накоплению и сбережению денежных средств  формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда  страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков имеет  доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая  вопрос об использовании имеющихся  у кредитора средств, он должен иметь  достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить  риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать  в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного  фонда. Выступая в качестве финансового  брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки  ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется  их продавать и покупать. Когда  банк размещает свои ресурсы в  ценные бумаги от своего имени и  все риски, связанные с таким  размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым  условием выполнения роли инвестиционного  фонда является наличие в штате  банка специалистов по работе с ценными  бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

Основные виды банковских операций

Функции банков реализуются  через их операции. Согласно Закону РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и  банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

* привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный  срок);

* размещение привлеченных  денежных средств от своего  имени и за свой счет;

* открытие и  ведение банковских счетов физических  и юридических лиц;

* осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов, по  их банковским счетам;

* инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

* купля-продажа  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах;

* привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

* выдача банковских  гарантий;

* осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов.

Кроме перечисленных  банки вправе осуществлять следующие сделки:

* выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

* доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с юридическими и физическими  лицами;

* осуществление  операций с драгоценными металлами  и дра-гоценными камнями;

* предоставление  в аренду физическим и юридическим  ли-цам специальных помещений  или находящихся в них сейфов  для хранения документов и  ценностей;

* лизинговые операции;

* оказание консультационных  и информационных услуг.

Кредитная организация  вправе осуществлять иные сделки в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в  рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России - и в иностранной  валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности»).

Согласно ст. 6 Закона «О банках и банковской деятельности»  в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, коммерческий банк вправе выпускать, покупать, продавать, учитывать, хранить ценные бумаги, проведение операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Выделяют три  группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (лизинговые, факторинговые, доверительного управления).

В основе деления  банковских операций на пассивные и  активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов.

 

Пассивные операции банков

Пассивные операции - операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение  доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и  структура служат важнейшими факторами  надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры  банковской прибыли.

Следует также  отметить важную народнохозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью  временно свободных средств предприятий  и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности  экономики в основном и оборотном  капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять  потребительские ссуды населению. Наконец, проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков, хотя бы частично компенси-руют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции подразделяются на две группы. К  первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, ко-торые принадлежат  непосредственно банку и не требуют  возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, т.е. образует заемные ресурсы. По операциям  второй груп-пы у банка возникают  обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому эту  группу нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие  от активных кредитных опера-ций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям  банк является заемщиком, а его клиенты - кредиторами банка, в то время  как по активным кредитным операциям  банк выступает кре-дитором по отношению  к своим клиентам.

Одна их важнейших  особенностей структуры пассивов банков по сравнению с нефинансовыми  предприятиями - низкая доля собственных  ресурсов: обычно от 10 до 20 %.

 

Активные операции банков

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов. Роль их для любого коммерческого  банка велика.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность  банка, т.е. позволяют решить две  главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также  важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут  направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в  капитале, обеспечивая перелив капиталов  в наиболее перспективные отрасли  экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению  реструктуризации и стабильному  росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют  ссуды банков населению.

Различают четыре основные группы активных операций:

1. Кассовые операции (наличность в кассе банка,  средства на счетах в центральном  банке и на корреспондентских  счетах дру-гих банков).

2. Ссудные операции.

3. Вложения в  ценные бумаги.

4. Основные средства (земля, здания, оборудование).

Существует определенная зависимость между доходностью  и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным  является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень  ликвидности актива (рискованный  актив труднее реализовать). Самые  рискованные активы обычно являются самыми высокодоходными и наименее ликвидными.

Ниже приведена  классификация активов по таким  качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

По степени доходности активы делятся на две группы:

1. Активы, приносящие  доход (так называемые работающие). Это банковские ссуды, значительная  часть вложений в ценные бумаги.

2. Активы, не приносящие  доход (так называемые нерабо-тающие). К ним относятся кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских  и резервном счетах в центральном  банке, вложения в основные  фонды банка (здания, оборудование).

В зависимости  от ликвидности различают три группы активов:

1. Высоколиквидные  активы - это финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских счетах в центральном банке и в банках стран из числа «группы развитых стран» (п. 3.2 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И).

2. Ликвидные активы - это активы со средней степенью ликвидности. К ним относятся финансовые активы, которые могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях получения денежных средств в указанные сроки. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относятся ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы - активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

По степени риска Банк России делит активы на пять групп (см. Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»).

1. Активы со  степенью риска от 0 до 2 % (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации Банка России, и др.).

2. Активы со  степенью риска 10% (вложения в  долговые обязательства Правительства  России; ссуды, гарантированные последним  и под залог драгоценных металлов  в слитках, и др.).

3. Активы со  степенью риска 20% (вложения в  долговые, обязательства местных  органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.).

4. Активы со  степенью риска 50 % (средства на  корреспондентских счетах российских  банков и банков стран, не  входящих в «группу развитых  стран», вложения в ценные бумаги  торгового портфеля и др.).

5. Активы со  степенью риска 100 % включают все  активы, не вошедшие в первые  четыре группы.

Рассмотрим активы крупнейших банков России [см. Таблица – Приложение 1].

Согласно расчетам экспертов, в 2011 году общий объем активов кредитных  организаций вырос на 25% или на 8.3 трлн руб. в абсолютных величинах. На 1 января 2012 года совокупный объем активов российских банков составил 41.5 трлн руб. Темпы роста, показанные в 2011 году, были намного больше, чем в предыдущие два года – в 2010 году активы увеличились на 15%, а в 2009 – всего на 5%. Однако до кризиса ежегодный  рост активов был на уровне 30-50%. Всего, из 965 банков, представленных в рейтинге, рост активов в 2011 году наблюдался у 833-х.

Динамика  активов у 10 крупнейших банков была лучше, чем в среднем по стране. По итогам 2011 года десять крупнейших банков увеличили свои активы на 30%, таким  образом, их доля в совокупных активах  банковской системы увеличилась  с 58.3% на 1 января 2011 года до 60.7% на 1 января 2012 года.

Среди десяти крупнейших наилучшую динамику по итогам года продемонстрировал Банк ВТБ, у которого активы выросли почти  на 60% (с 2.72 трлн руб. на 1 января 2011 года до 4.33 трлн руб. на 1 января 2012 года). При  этом в абсолютных величинах наибольший прирост активов наблюдался в 2011 году у Сбербанка, у которого активы увеличились на 1.9 трлн руб. или на 20.6%.

В группу десяти крупнейших банков вошел  ОАО АКБ "РОСБАНК", который на начало 2011 года занимал 11 место, а на 1 января 2012 – уже 9 место в стране. Такой прогресс был обеспечен  ростом активов на 36%.

Рекордсменом  по темпам роста активов в 2011 году среди всех банков стал ЗАО Сберкред Банк, у которого активы за год увеличились  в 13 раз, и на 1 января равнялись 18.9 млрд руб., что позволило банку войти  в число 200 крупнейших банков страны, хотя на 1 января 2011 года банк был всего лишь 614 по размеру.