Сущность и функции коммерческих банков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2013 в 08:39, контрольная работа

Краткое описание

Специалисты должны знать законодательство по бухгалтерскому учету и отчетности, систему национальных бухгалтерских стандартов (Положений по бухгалтерскому учету (ПБУ); уметь пользоваться инструкциями, положениями и другими нормативными актами по бухгалтерскому учету, заполнять и обрабатывать бухгалтерские документы, составлять бухгалтерские проводки, формировать учетную политику организации, составлять бухгалтерскую отчетность.
Целью работы является закрепление теоретических знаний по бухгалтерскому учету, получение практических умений и навыков по учету материальных, трудовых и финансовых ресурсов и составлению бухгалтерского баланса.

Содержание

Введение 3
Задание №1 5
Задание №2 35
Заключение 38
Список использованных источников 39

Скачать в ZIP архиве (111.34 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Контрольная работа.doc

— 935.50 Кб (Скачать файл)

4) остатки незавершенного производства на 1 декабря 2006г. (руб.) представлены в таблице 5.

Таблица 5

Остатки незавершенного производства

Статьи затрат

Изделия

Диван-кровать

кресло

1. Материалы

2. Основная заработная плата производственных рабочих

3. Отчисления на социальные нужды

4. Общепроизводственные расходы

5. Общехозяйственные расходы

Итого

60 000

30 000

11 310

36 450

12 240

150 000

20 000

10 000

3 770

12 150

4 080

50 000

5) остатки задолженности бюджету (руб.):

– налог на добавленную стоимость 90 000 руб.

– налог на доходы физических лиц 96 000 руб.

Итого 186 000 руб.

6) остатки задолженности органам социального страхования и обеспечения, (руб.):

– органам социального страхования 22 400 руб.

– пенсионному фонду 252 800 руб.

– органам обязательного медицинского страхования 28 800 руб.

Итого 304 000 руб.

7) задолженность поставщикам (руб.):

– ЗАО «Нева» 1 200 000 руб.

– Деревообрабатывающий комбинат № 1 (ДОК-1) 720 000 руб.

Итого 1 920 000 руб.

8) задолженность Семенова Т. В. по подотчетным суммам 10 000 руб.;

9) задолженность покупателя – мебельного магазина «Рондо» 600 000 руб.;

10) задолженность работникам ЗАО «Вернисаж» по оплате труда на 1 декабря 2006г. представлена в таблице 6.

Таблица 6

Задолженность по выплате заработной платы

№ п/п	Фамилия, инициалы	Сумма, руб.
	Александров Г. А.	4000
	Иванов А. А.	2000
	Семенов Т. В.	1000
	Соколов А. П.	3000
	Прочие	790000
	Итого	800000

11) кредиторская задолженность на 1 декабря 2006г. представлена в таблице 7.

Таблица 7

Кредиторская задолженность

Организация

Сумма, руб.

Узел связи района

Профком

Прочие

Итого

50 000

10 000

260050

320 050

Для выполнения задания необходимо:

Открыть счета бухгалтерского учета в виде учебных схем.

Записать в счетах суммы начальных остатков по данным ведомости остатков по счетам на 1 декабря 2006г.

Указать корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям перечень которых дан в журнале регистрации.
Записать на синтетических и аналитических счетах суммы по операциям.
Заполнить таблицы аналитических счетов к счету 20 «Основное производство»
Подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить конечные остатки.
Произвести расчет и дать его обоснование:

процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов;
распределения затрат вспомогательного производства;
распределение общепроизводственных расходов;
распределения общехозяйственных расходов;

Заполнить и дать описание заполнения ведомостей:

ведомость списания отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов;
ведомость начисления амортизации основных средств за декабрь 2006 года;

Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам.
Заполнить на конец года баланс форма №1 за декабрь 2006г.

Решение.

Составим баланс по состоянию на 1 декабря.

Бухгалтерский баланс

на

01 декабря

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2006

Организация

ООО «Вернисаж»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

ООО

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	56
Основные средства	120	262000
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	262056
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	1935
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	735
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	200
готовая продукция и товары для перепродажи	214	1000
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приоб. ценностям	220	320
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	610
в том числе покупатели и заказчики	241	600
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	2000
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	4865
БАЛАНС	300	266921

Форма 0710001 с. 2

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	158019
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	93000
Резервный капитал	430	350
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	350
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	10021
Итого по разделу III	490	261390
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	2001
Кредиторская задолженность	620	3530
в том числе: поставщики и подрядчики	621	1920
задолженность перед персоналом организации	622	800
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	304
задолженность по налогам и сборам	624	186
прочие кредиторы	625	320
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	5531
БАЛАНС	700	266921
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910	100
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Заполним журнал хозяйственных операций (Табл.8)

Таблица 8

Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2006г.

№ п/п	Документ и содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5
Учет денежных средств и расчетов
1	Приходный кассовый ордер № 301 от 1 декабря. Выписка из расчетного счета за 1 декабря Получено в кассу на командировочные расходы	900	50	51
2	Расходный кассовый ордер № 299 от 1 декабря Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А. П.	900	71	50
3	Авансовый отчет Соколова А. П. № 111 от 13 декабря Согласно приложенным документам израсходовано (в пределах норм, установленных законодательством, – 700, суточные сверх норм – 80, не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль)	700 80 10	20 20 68.1	71 71 70
4	Приходный кассовый ордер № 302 от 13 декабря Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса (900-780)	120	50	71
5	Авансовый отчет № 112 от 5 декабря экспедитора Семенова Т. В. Приобретен хозяйственный инвентарь 5 экз. сроком полезного использования менее 12 месяцев	9 840	10	71
6	Денежный чек № 131092. Приходный кассовый ордер № 303 от 15 декабря Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	800 000	50	51
7	Платежные ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16 декабря Выдана заработная плата за ноябрь	780 000	70	50
8	Платежная ведомость № 10 Депонирована заработная плата
9	Выписка из расчетного счета от 16 декабря Списано с расчетного счета банком ошибочно	1 500	76	51

Информация о работе Сущность и функции коммерческих банков