Система безналичных расчетов с применением пластиковых карт

 

Рисунок 3.2 Динамика выпущенных корпоративных карт ИФ Банка Москвы (шт.)

Из данной таблицы  и рисунка 3.2 видно, что наибольшие темпы роста количества карт наблюдалось  в 2008-2009 гг. и составляло 186,66% и 163,1%, т. к. в этот период были заключены новые  договоры с несколькими торговыми предприятиями на обслуживание банковских карт, что позволило расширить сеть пунктов обслуживания. Были приобретены и установлены новые банкоматы, а также заключены договоры с новыми предприятиями на зарплатные проекты. В дальнейшем темп роста замедляется и за 2010 г. составляет всего 102,2%. Показатели, характеризующие остатки денежных средств на карточных счетах являются еще менее стабильными, так наибольшие темпы роста отмечены в 2007г., а наименьшие в 2010г. Понятно, что на снижение показателей повлиял финансовый кризис.

Банк Москвы предлагает торгово-сервисным предприятиям (ТСП) прогрессивную форму расчетов с потребителями -- прием международных  банковских карт в качестве оплаты товаров и услуг (эквайринг). Внедрение  данной технологии и обеспечение ТСП необходимым оборудованием Банк Москвы берет на себя.

Для карт, выдаваемых сотрудникам предприятий (организаций) в рамках зарплатного договора между  банком и предприятием о выплате  доходов сотрудникам посредством  банковских карт, размер тарифов устанавливается в соответствие с условием договора и является более льготным, в отличие от тарифов для физических лиц.

Стоимость годового обслуживания карт Visa Classic, MasterCard Mass на порядок выше стоимости годового обслуживания Visa Electron.

Таблица 3.2 Показатели эмиссии пластиковых карт ИФ БАНКА МОСКВЫ

Дата	01.01.2007г.	01.01.2008г.	01.01.2009г.	01.01.2010г.
Клиенты	Кол-во, шт.	Кол-	Темп	Кол-во,	Темп	Кол-во,	Темп
Банка Москвы		во,	роста,	шт.	роста,	шт.	роста,
		шт.	%		%		%
Физические  лица
Visa Int.	2725	2975	109,17	3296	110,79	3697	112,17
MasterCard Int.	3687	4159	112,8	4497	108,13	4518	100,47
Юридические лица
Visa Int.	2	8	400,0	9	112,5	15	166,66
MasterCard Int.	4	11	275,0	15	136,36	26	173,33
Итого	6418	7153	111,45	7817	109,28	8256	105,62

 

На сегодняшний  день ИФ Банка Москвы занимает свою нишу на банковском рынке региона  и успешно конкурирует с местными банками. За последние время отделение  выходит на достаточный уровень  окупаемости и скоро сможет опереться на созданную экономическую и финансовую базу с целью своего дальнейшего развития. Показатели эмиссии банковских пластиковых карт можно проследить в таблице 3.2.

По данным таблицы  можно проследить, что большее  количество карт было эмитировано в 2010 г., т. к. были заключены договоры с крупными предприятиями нашего города. В связи с этим темп роста эмиссии пластиковых карт в начале 2010 г. составил 5,62%. Также увеличивается темп роста по физическим лицам на протяжении всего анализируемого периода; по юридическим лицам значительный рост в 2009 г.

Основной прирост  объема эмиссии пластиковых карт за последние четыре года достигнут  за счет реализации региональных зарплатных проектов.

Таблица 3.3 Динамика количества и остатков на счетах «личных» и «зарплатных» пластиковых карт ИФ Банка Москвы

	Личная	Зарплатная
годы	кол-во карт	остатки, тыс. руб.	кол-во карт	остатки, тыс. руб.
01.01.2005	167	668	3622	10866
01.01.2006	199	805	4082	12285
Темп роста,%	119,16	120,5	112,7	113,1
01.01.2007	230	950	4891	13704
Темп роста,%	115,58	118,0	119,8	111,6
01.01.2008	275	1084	5928	16537
Темп роста,%	119,56	114,1	121,2	120,7
01.01.2009	305	1216	7460	18043
Темп роста,%	110,9	112,2	125,8	109,1
01.01.2010	380	1896	9640	26090
Темп роста,%	124,6	156,0	129,2	144,6

 

Особого внимания заслуживают, так называемые «личные» и «зарплатные» карты. Мы не случайно объединили их в одну таблицу, чтобы  показать разницу развития тех и  других на сегодняшний день, а также  выяснить причину такого разрыва  между этими двумя видами. Рассмотрим данные, представленные в таблице 3.3.

Из таблицы 3.3 и рисунка 3.3 видно, что разница  между денежными средствами на зарплатных картах значительно выше чем на личных. Остатки на зарплатных картах превышают  остатки личных карт почти в 14 раз. А количество зарплатных карт превышает личных карт в 25 раз.

Также можно  сделать вывод, что разрыв между  этими двумя видами вызван разными  условиями использования карт, т. к. за использование личных карт в  банкоматах взимается комиссия за обналичивание и так же, для зачисления средств на карту клиенту необходимо прийти в отделение банка и произвести ряд действий для зачисления денежных средств на карточный счет.

По зарплатным картам зачисление денежных средств, производится сотрудниками банка по платежному поручению предприятия. Операции проводимые по картам в банкоматах производится без удержания комиссии. Большее колличество держателей зарплатных карт вызвано привлечением предприятий нашего города в зарплатные проекты.

Теперь рассмотрим сведения об операциях, совершенных с использованием банковских пластиковых карт, приведенные в таблице 3.4.

 

Таблица 3.4 Операции, совершаемые владельцами банковских пластиковых карт, эмитированные  ИФ Банка Москвы

Период	Общая сумма  операций, тыс. руб.	Получение наличных денег	Оплата товаров
		Количество  операций, ед.	Сумма операций, тыс. руб.	Количество  операций, ед.	Сумма операций, тыс. руб.
2007 г.	31624,31	228289	21620,94	12305	10003,37
2008 г.	254317,69	312931	216112,62	20412	38259,07
2009 г.	1316064,86	613431	876618,18	154155	439446,68

 

По приведенным  данным можно сделать вывод, что  большой прирост в общей сумме  операций наблюдается в 2008 г. по сравнению  с 2007 г., темп роста общей суммы  операций составил 804%, в абсолютном выражении увеличение составляет 222 693,38 тыс. руб. В 2009 г. темп роста снизился и составил на 517%, общая сумма операций выросла на 1 061 747,17 тыс. руб.

Получение наличных денег в общей сумме операций занимает наибольший удельный вес -- 68,4%, а оплата товаров 31,6% от общей суммы по данным на 2007 г. В 2008 г. данное соотношение изменилось 85% к 15% соответственно по общей сумме операций, а по количеству операций совершаемых в торгово-сервисной сети 6%, а получение наличных денег 94%.

Работа по эквайрингу осуществляется по двум основным направлениям:

развитие сети банкоматов;

развитие сети торгово-сервисных точек обслуживающих  банковские 
карты.

Банком Москвы создана разветвленная инфраструктура клиентского обслуживания в регионах России, на данный момент насчитывается  более 4 тыс. банкоматов, установлено 32 тыс. терминального оборудования, 9,5 тыс. шт. пунктов выдачи наличных денежных средств и 16,5 тыс. торгово-сервисных точек, привлеченных на обслуживание на территории России.

Можно сделать  вывод, что самыми доступными пластиковыми картами являются карты Visa Electron и Maestro. Самыми распространенными являются зарплатные пластиковые карты, так как эта форма выдачи заработной платы очень удобна как для предприятий, так и для работника. Также это особый контроль, со стороны государственных налоговых служб, доходов и расходов физических и юридических лиц.

3.4 Основные доходы и расходы Банка Москвы по операциям с пластиковыми картами

Под экономической  эффективностью системы пластиковых  карт следует понимать: оценку реальной отдачи от системы расчетов и платежей на базе пластиковых карт. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности является получение ответов на следующие вопросы:

каковы сроки  окупаемости дорогостоящего оборудования;

каковы накладные  расходы несет банк на содержание аппарата системы 
пластиковых карт и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии);

каковы затраты  идут на обеспечение процессинга, поддержку  линий и 
корреспондентских отношений;

во сколько  обходится содержание оборудованной  торговой точки или 
места установки банкомата;

на каких  условиях можно работать с конкретным клиентом.

Для того чтобы  рассчитать экономическую эффективность  внедрение карточного проекта в  регионе, где достаточно высокая  конкуренция между банками, в  том числе и по предоставлению услуг с помощью банковских пластиковых карт, рассмотрим основные статьи доходов и расходов.

При расчете  доходов и расходов удобнее начать с доходов, поскольку, подсчитав  их, становится понятно, по какому пути следует работать на рынке пластиковых карт.

Рассчитаем  доходы от выпуска, перевыпуска либо замены основных и дополнительных карт Visa и Maestro.

На 1.03.2010 г. Иркутским  филиалом Банка Москвы эмитировано 17 500 карт, из них 91% -- это карты, эмитированные  по договорам с предприятиями  об обслуживании расчетов по заработной плате и другим выплатам социального характера. Остальную долю занимают карты, эмитированные для физических лиц. Прежде чем рассчитать этот вид дохода, необходимо отметить, что главным образом в 2009 г. филиалом были выпущены карточные продукты международной системы EuroCard/MasterCard, наиболее распространенные продукты Maestro.

В 2009 г. в результате реализации зарплатных проектов было выпущено 3 264 банковских карт, из которых 1988 карт Maestro и Visa Electron, a 96 карт Visa Classic и EuroCard/MasterCard Mass, 80 карт для частных лиц и 1100 были выпущены дополнительно. Доход от эмиссии карт составил 305 360 руб., в том числе от выпуска карт частным лицам доход составил 19 200 руб.

Итого доходы за выпуск, перевыпуск либо замену банковских пластиковых карт в 2009-2010 гг. составили 305 360 руб.

Комиссионные  доходы за операционные расчеты по пластиковым картам зависят от частоты  операций по карточным счетам. В  этом случае операционный доход банка  будет получен в размере установленного процента комиссии, взимаемого от суммы выданных наличных средств.

Таким образом, дебетовые обороты клиентов, т. е. все поступления на карточные  счета, будут использоваться в трех основных дебетовых вариантах:

для оплаты товаров  и услуг;

для получения наличных средств;

для безналичных  перечислений.

В нашем примере  рассматриваемые доходы возможно было бы рассчитать исходя из оборотов по снятию наличных денежных средств через  банкоматы и процентной ставки, которая  установлена за снятие наличных денежных средств за пределами территориального банка выдавшего карту или в стороннем банке.

В этом случае в  соответствии с заключенными договорами, например «зарплатных проектов», в  доход банка взимается комиссия от сумм зачисленных средств на счет банка. В случае необходимости можно включить данные о среднестатистическом обороте заработных плат сотрудников обслуживаемых предприятий, среднестатистические или расчетные величины других поступлений денежных средств на карточные счета. В зависимости от величины сумм поступлений на карточные счета клиентов, рассчитывается данный вид операционного дохода. Данный вид дохода в 2009 г. составляет 2 210 000 руб.

Доходы от ATM-платежей (Asynchronous Transfer Mode -- асинхронный способ передачи данных) в 2009 г. составляют 11 000 руб.