Отчет по практике в Изобильненском отделении №1858 Северо-Кавказского банка Сбербанка России

• Экономический отдел.

Осуществляет методическое руководство работами по внедрению хозяйственного расчета, организует и осуществляет экономический анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности отделения, образование и использование средств фондов экономического стимулирования, привлечение денежных средств во вклады и ценные бумаги, развитие безналичных расчетов и увязке с денежными расходами и доходами населения, эффективности использования кредитных ресурсов.

• Юридический отдел.

Осуществляет правовое  и кадровое обеспечение деятельности отделения. Защита прав и интересов банка юридическими методами. Правовое обеспечение работы структурных подразделений отделения.

• Сектор ценных бумаг.

Осуществляет мероприятия по совершенствованию банковского обслуживания участников рынка ценных бумаг, организует работу по внедрению и развитию финансовых продуктов и форм обслуживания клиентов банка. Производит изучение и анализ рынка ценных бумаг, и перераспределение инвестиционного портфеля отделения. Организует работу депозитария, взаимодействует со всеми субъектами фондового рынка. Организует комиссионную и рекламную деятельность отделения.

• Отдел информатики и автоматизации банковских работ.

Разработка технических заданий и программного обеспечения для автоматизации банковской деятельности. Монтаж и пуско-наладка ПЭВМ в подразделениях отделения. Внедрение локальных сетей, подготовка и внедрение автоматизированной системы электронных платежей между отделением и его клиентами.

• Служба безопасности.

Руководство службой охраны, организация учета хранения и выдачи оружия, боеприпасов и спецсредств, ведение вопросов безопасности отделения, охрана коммерческой тайны.

Все отделы взаимосвязаны между собой. Налаженную работу отделов организует созданная группа внутреннего контроля. Организационная структура банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Ресурсная база отделения состоит из остатков:

• на расчетных счетах клиентов – юридических лиц, в том числе предпринимателей без образования юридических лиц;

• средств во вкладах населения;

• средств на депозитных счетах юридических лиц;

• средств в долговых обязательствах и ценных бумагах;

• средств на депозитах физических лиц с использованием банковских карт;

• на счетах межбанковских кредитов.

Таблица 1 - Порядок установления процентных ставок по размещенным средствам

Вид привлечения	Порядок установления процентов
по кредитам юридических и физических лиц	Кредитной комиссией отделения
по векселям, сторонних эмитентов, в пределах установленных лимитов	Кредитной комиссией отделения и распоряжением Управляющего отделения, из расчета рыночных ставок доходности по данным ценным бумагам
межбанковский кредит	По соглашению сторон

 

 

К категории льготных относятся кредиты, выданные по ставкам:

• юридическим лицам (в рублях) – менее 23% годовых;

• юридическим лицам (в рублях) на покупку векселей ОАО «Сбербанк» до срока погашения векселей (вексельное кредитование) – менее 10% годовых;

• юридическим лицам (в рублях) при осуществлении операций овердрафта по расчетному счету – менее 15% годовых;

• юридическим лицам (в иностранной валюте) – менее 12%  годовых;

• физическим лицам (в рублях) – менее 2/3 от учетной ставки ЦБ РФ;

• физическим лицам (в иностранной валюте) – менее 10% годовых.

В 2013 году Сбербанк значительно увеличил объем активных операций на рынках государственных и корпоративных ценных бумаг [14].

Операции осуществлялись с пакетами акций, как принадлежащими самому Банку, так и по поручениям клиентов. На конец 2013 года Банк заключил с клиентами около 350 договоров на брокерское обслуживание. Общий объем операций  с ценными бумагами клиентов по заключенным договорам достиг 3.9 млрд. руб. за год [8].

Банк работает со всеми видами рублевых и валютных государственных ценных бумаг, является одним из крупнейших операторов на рынке ОГВВЗ и российских еврооблигаций.

Объем операций с государственными ценными бумагами за прошедший год составил 6 млрд. долл. США по номиналу.

В течение 2013 г. Сбербанк занимал ведущие позиции среди операторов российского вексельного рынка. Круг предприятий и банков, чьи векселя приобретались Сбербанк с целью получения дохода или для проведения расчетов, значительно расширился.

В рамках ранее заключенных договоров с Фондом Социального Страхования РФ активно проводились операции по инкассированию векселей, принадлежащих этим организациям. В 2013 году предъявлены к платежу векселя на сумму более 1.5 млрд. руб. [17]

Расчетное обслуживание. Для возникновения правоотношений, связанных с открытием счетов, в банк необходимо представить ряд документов.

В ОАО «Сбербанк» для открытия счетов в российских рублях и иностранной валюте резидентам юридическим лицам требуется предоставить следующие документы:

• договор банковского счета в двух экземплярах (предоставляется «Сбербанк»);

• заявление по установленной форме, подписанное руководителем и главным бухгалтером владельца счета;

• документ о государственной регистрации (нотариально заверенная копия);

• нотариально заверенная копия устава;

• заверенная в установленном порядке копия Учредительного договора, Решения, Положения, Приказа или иного документа о создании и юридическом статусе владельца счета;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• справка Госкомстата о присвоении кодов (копия заверенная печатью владельца счета);

• нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати (04011026) (2 экземпляра на каждый счет);

• копии приказов, протоколов о назначении лиц, имеющих право первой или второй подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей;

• ходатайство предприятия (при открытии счета отделением, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям).

Для открытия каждого счета представляются отдельные справки из государственных органов [19].

Положение определяет статус, основные задачи, организационную структуру, выполняемые функции, права, обязанности и взаимосвязи отдела депозитарных операций (региональный депозитарий 843).

Руководство отдела осуществляется заместителем управляющего отделения - начальником отдела депозитарных операций, который назначается на должность и освобождается от занимаемой должности Председателем Правления ОАО «Сбербанк» по представлению управляющего отделением. На должность начальника отдела могут быть назначены лица, имеющие высшее образование, квалификационный аттестат по депозитарной деятельности и опыт работы на рынке ценных бумаг не менее 2 лет.

В своей работе отдел руководствуется действующим законодательством, нормативными документами, регламентирующими деятельность отделения и рынка ценных бумаг, приказами и распоряжениями управляющего отделением, распоряжениями УДО, «Положением «О депозитарной деятельности в Российской Федерации», утвержденного Постановлением ФКЦБ от 16 октября 1997 г № 36, инструкцией ЦБ РФ № 44 «Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации», «Условиями осуществления депозитарной деятельности ОАО «Сбербанк» («Клиентский регламент») и др. [27]

Операции по кредитованию осуществляются на основании кредитной политики Банка. Благодаря четкой стратегии в области кредитования и предоставлению  кредитов под надежное обеспечение, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле Сбербанка значительно ниже среднего показателя других крупнейших банков.

Изобильненское отделение №1858 придает первостепенное значение улучшению условий обслуживания клиентов, постоянно расширяет спектр предоставляемых услуг, борется за экономию расходов клиентов на осуществление банковских операций. Несмотря на специализацию деятельности, отделение диверсифицировано подходит к формированию клиентской базы: сохраняет региональную принадлежность и работает со всеми местными предприятиями [14].

Таблица 2- Основные показатели деятельности банка, тыс.руб.

Основные показатели	2011	2012	2013	Измен. (+,-)
1 . Валюта баланса	132 867	154 868	184 525	+29 657
Продолжение таблицы 2
2. Ресурсы – всего	135 765	154 868	184 525	+29 657
В т.ч. – собственные	1 987	2 128	3 506	+1 378
- привлеченные	116 732	152 740	181 019	+28 279
из них: средства клиентов	56 789	78 062	102 011	+23 949
в т.ч. депозиты и долгосрочные обязательства	3 015	4 091	5 225	+1 134
- средства бюджета	-	-	-	-
- межбанковские займы	-	-	-	-
- прочие обязательства	67 809	74 678	79 008	+4 330
3. Общий объем вложений:
(активы приносящие доход)	88 909	96 018	129 167	+33 149
В т.ч. а) кредитные вложения	33 457	38 270	59 416	+21 146
б) вложения в ценные бумаги	45 324	57 748	69 751	+12 003

 

Из представленной таблицы видно, что все основные показатели отделения значительно выросли. Так, привлечение ресурсов банка возросло на 29 657 тыс. руб., аналогично общий объем вложений. А это свидетельствует о расширении деятельности отделения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО  СОСТОЯНИЯ ИЗОБИЛЬНЕНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ  №1858 СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ

 

Финансовое состояние банка выражается в соотношении структур его активов и пассивов, то есть средств банка и их источников.

Для анализа финансового состояния желательно использовать максимально полный поток первичной информации. Помимо стандартных форм («Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета» и «Отчета о прибылях и убытках») следует использовать формы Инструкции №17 «Агрегированный Балансовый отчет»,  «Агрегированный отчет о прибылях и убытках», «Расчет резерва на возможные потери по ссудам», «Данные о переоформленной  (пролонгированной) задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам», «Данные о крупных кредитах», «Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам)», «Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам», «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения», а также отдельные формы «Отчет по картотекам к внебалансовым счетам №№ 90903 и 90904» (форма 314), «Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета» (форма 650), «Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам» (форма 651) [38].

Естественно, что при анализе финансового состояния необходимо принимать во внимание тенденции, сложившиеся во всей банковской системе. В рамках данной работы не стоит задача провести доскональный анализ финансового состояния коммерческих банков. Однако можно показать как с помощью существующих  инструментальных средств с  минимальными затратами сил и времени провести первичный анализ финансового состояния коммерческих банков.

Перейдем к практическому аспекту оценки финансового состояния Изобильненского отделения Северо-Кавказского банка Сбербанка России №1858.

Валюта баланса  как ключевой индикатор, свидетельствующий о расширении позиций банка на рынке, в сравнении с данными  на 01.01.2012г. выросла в 2 раза, а прирост относительно 2012 года составил почти 49%. 

В целом необходимо отметить положительную динамику объемов активов и пассивов банка, которые увеличились на 156680 тыс. руб.

В работе банка отсутствует практика привлечения и размещения «сверх коротких денег» – период до 7 дней. Это связано с отсутствием предложений по размещению.