Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации

 

В текущем  году

Итого хоз. и  команд. расходов на все классы:         250*40,3=10075 руб.

Учебные и прочие расходы:

- сумма расходов  на 1-4 классы      150*16=2400 руб.

- сумма расходов  на 5-9 классы   300*18,7=5610 руб.

- сумма расходов  на 10-11 классы     250*5,7=1425 руб.

Итого учебных  расходов и прочих расходов:                  9435 руб.

Проект  на следующий год 

Итого хоз. и  команд. расходов на все классы  250*44,4=11100 руб.

Учебные и прочие расходы:

- сумма расходов  на 1-4 классы   150*16,9=2535 руб.

- сумма расходов  на 5-9 классы   300*19,7=5910 руб.

- сумма расходов  на 10-11 классы     250*7,8=1950 руб.

Итого учебных  расходов и прочих расходов:        10395 руб.

4. Расчет расходов  на содержание групп продленного  дня по городским общеобразовательным  школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект  на следующий год
1. Среднегодовое  число учащихся 1—4 кл.	332	373
2. Среднегодовое  число учащихся в ГПД	266	298
3. Расходы по  заработной плате в год:
на 1 учащегося, руб.	200	200
на всех учащихся, руб.	53200	59600
4. Начисления  на заработную плату: 26 %
на 1 учащегося, руб.	52	52
на всех учащихся, руб.	13832	15496
5. Расходы на мягкий инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб.	250	250
на всех учащихся, руб.	66500	74500
6. Расходы на  питание:
норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.	35	35
число дней функционирования групп	248	248
расходы на питание  в год, руб.	2 308 880	2 586 640
Итого расходов на ГПД, руб.	2 442 412	2 736 236

Среднегодовое число учащихся 1 – 4 классов берем  из таблицы 1.

1. Рассчитываем  среднегодовое число учащихся  в ГПД

По условию  задачи группу продленного дня посещают 80% учащихся         1-4 классов. Тогда среднегодовое число учащихся в ГПД

В текущем  году    332*80/100=266 уч-ся

Проект  на следующий год 373*80/100=298 уч-ся

2. Рассчитываем  расходы по заработной плате в год на всех учащихся:   

В текущем  году    200*266=53 200 руб.

Проект  на следующий год 200*298=59 600 руб.

 

3. Рассчитываем  начисления на заработную плату  26% на каждого учащегося:  

В текущем году    52*266= 13 832руб.

Проект на следующий  год 52*298=15 496 руб.

4. Расходы на  мягкий инвентарь в год: 

В текущем году    250*266= 66 500 руб.

Проект на следующий  год 250*298=74 500 руб.

5. Расходы на  питание на всех детей в  ГПД в год рассчитываем по  формуле: 

В текущем году    35*266*248= 2 308 880 руб.

Проект на следующий  год 35*298*248= 2 586 640 руб.

6. Рассчитываем  итого расходов на всех детей в ГПД в год

В текущем году      2 442 412 руб.

Проект на следующий  год   2 736 236 руб.

 

 

5. Свод расходов  по общеобразовательным школам, руб.

Показатель	Принято   в текущ. году	Проект на  след. год
1. Заработная  плата педагогического персонала	366 361,6	350 360,4
2. Заработная  плата административно-обслуживающего  и учебно-вспомогательного персонала	65 000	76 105
3. Всего ФЗП	517 634	511 759
4. Начисления  на заработную плату (26%)	134 459	133 057
5. Хозяйственные  и командировочные расходы	10 075	11 100
6. Учебные и  прочие расходы	9 435	10 395
7. Расходы на  ГПД	2 442 412	2 736 236
Итого расходов на текущее содержание школ	3 114 015	3 402 547

 

1. Данные по  заработной плате – строкам  1, 2 и 3 – берем из таблицы  2.

 

2. Начисления  на  заработную плату по условию – 26%:

 

В текущем году      517 634 * 0,26 = 134 459 руб.

          Проект          511 759 * 0,26 = 133 057 руб.

 

3. Данные по  хозяйственным, командировочным,  ученым и прочим расходам –  строки 5 и 6 – берем из таблицы  3.

 

4. Данные по расходам на ГПД – строка 7 – берем из таблицы 4.

 

5. Рассчитываем  итого расходов на текущее  содержание школ

 

В текущем году

517 696 + 134 601 + 10 075 + 9 435 + 2 442 412 =  3 114 219 руб.

Проект      

511 759 + 133 057 + 11 100 + 10 395 + 2 736 236 = 3 402 547 руб.

6. Расчет расходов  на содержание ДОУ

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект  на следующий год
1. Число детей:
на начало года	250	300
на конец  года	300	350
среднегодовая (прирост с 01. 07)	275	325
2. Расходы на заработную плату в год:
на 1 ребенка, руб.	250	250
на всех детей, руб.	68750	81250
3. Начисления  на заработную плату, руб.	17875	21125
4. Расходы на  питание:
норма расходов на 1 ребенка в день, руб.	45	45
число дней функционирования	225	225
число дето-дней	61875	73125
расходы на питание  всех детей в год, руб.	2784375	3290625
5. Расходы на  мягкий инвентарь:
на оборудование 1 -го нового места, руб.	515	515
на оборудование всех новых мест, руб.	25750	25750
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.	320	320
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	80 000	96 000
6. Хозяйственные  и прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.	630	630
на всех детей, руб.	173250	204750
7. Родительская  плата:
на 1 ребенка  в день, руб.	25	25
на всех детей  в год, руб.	1 546 875	1 828 125
8. Всего расходов, руб.	4 696 875	5 547 625
в том числе:
средства родителей	1 546 875	1 828 125
финансирование  из бюджета	3 150 000	3 719 500

 

1. Рассчитаем  среднегодовое число детей как среднеарифметическое числа детей на начало и конец года:

В текущем году  (250 + 300)/2 = 275

Проект                 (300 + 350)/2 = 325

 

2. Рассчитаем  расходы на заработную плату  в год

В текущем году  275 * 250 = 68 750 руб.

Проект                 325 * 250 = 81 250 руб.

 

3. Начисления  на  заработную плату  по  условию – 26%:

В текущем году      68 750 * 0,26 = 17 875 руб.

          Проект      81 250 * 0,26 = 21 125 руб.

 

4. Рассчитаем  расходы на питание формуле

Расходы на питание = норма расходов на 1 ребёнка  в  день* число дето-дней

Число дето-дней = число дней функционирования * среднегодовое  число детей

Число дето-дней     

  В текущем году      225 * 275 = 61 875 руб.

          Проект      225 * 325 = 73 125 руб.

Расходы на питание

В текущем году      45 * 61 875  = 2 784 375 руб.

          Проект       45 * 73 125 = 3 290 625 руб.

 

 

5. Рассчитаем  расходы на мягкий инвентарь  на всех детей.

Расходы на оборудование всех новых мест =

=(число детей  на конец года – число детей  на начало года ) *

* расход на  оборудование 1 нового места

В текущем году     (300 – 250) * 515  = 25 750 руб.

          Проект                    (350 – 300) * 515  = 25 750 руб.

Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест =

=число детей  на начало года  *

* расход на  дооборудование 1 ранее действовавшего места

В текущем году     250 * 320  = 80 000 руб.

          Проект                   300 * 320  = 96 000 руб.

 

6. Рассчитаем  хозяйственные и прочие расходы.

Хозяйственные и прочие расходы =

=среднегодовое  число детей * расходы на 1 ребёнка

В текущем году     275 * 630  = 173 250 руб.

          Проект                   325 * 630  = 204 750 руб.

 

7. Рассчитаем  родительскую плату на всех  детей.

Родительская  плата = расходы на 1 ребёнка в  день * среднегодовое число детей.

В текущем году     25 * 275*225 =  1 546 875 руб.

          Проект      25 * 325*225 = 1 828 125 руб.

 

8. Всего  расходов

В текущем году  

68 750 + 17 875 + 2  784 375 + 25 750 + 80 000 + 173 250 + 6 875 = 3 156 875 руб.

          Проект   

81 250 + 21 125 + 3 290 625 + 25 750 + 96 000 + 204 750 + 8 125 = 3 727 625 руб.

 

В том числе, средства родителей 

В текущем году    6 875 руб.

          Проект     8 125 руб.

Средства из бюджета

В текущем году     3 156 875 – 6 875 = 3 150 000 руб.

          Проект               3 727 625 – 8 125 = 3 719 500 руб.

7. Свод расходов  на образование, руб.

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожида-емое исполн-е	Проект  на след. год
1. ДОУ в городах	4 696 875	2348437,5	4 696 875	5 547 625
2. ДОУ в сельской  местности	700 000	400 000	700 000	800 000
3. Школы общеобразовательные в городах	3 114 015	1557007,5	3 114 015	3 402 547
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	750 000	375 000	750 000	800 000
5. Школы-интернаты  в городах и сельской местности	398 191	200 000	398 191	365 900
6. Приобретение  учебников	460 000	230 000	460 000	400 000
7. Вечерние и  заочные общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Учреждение  и мероприятия по внешкольной работе с детьми	560 200	280 100	560 200	610 000
9. Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Фонд всеобуча	39 109,4	19 554,7	39 109,4	42 507,7
11. Прочие учреждения  и мероприятия в области образования	500 000	270 000	500 000	600 000
12. Финансирование  мероприятий по организации оздоровительной  кампании среди детей и подростков	45 000	22 500	45 000	50 000
13. Итого расходов	11 350 313	5675156,5	11350313	12 706 799
14. Приобретение  инвентаря и оборудования	1 200 000	500 000	1 200 000	1 440 000
15. Капитальные  вложения на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Капитальный  ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	14 050 313	69753156,5	14 050 313	15 846 799

 

1. Данные по  ДОУ в городах берем из таблицы  6.

2. Данные по  школам общеобразовательным в  городах берем из таблицы 5.

3. Фонд всеобуча  по условию задачи создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ. Рассчитываем его, используя строки 3, 4 и 5.

В текущем году

принято             (3 114 015 + 750 000 + 46 923) * 0,01 = 39 109,4 руб.

за 6 месяцев      (1 557 007,5 + 375 000 + 23 460) * 0,01 = 19 554,7 руб.

 Проект                  (3 402 547 + 800 000 + 48 220) * 0,01 =  42 507,7 руб.

4. Рассчитываем  строку Итого расходы как сумму  всех строк с 1 по 12 по соответствующим  столбцам.

5. Рассчитываем  проект расходов на приобретение инвентаря и оборудования. По условию задачи эти расходы по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом 15% .

1 200 000 * 1,15 = 1 440 000 руб.

6. Рассчитываем  расходы всего, суммируя строки 13, 14, 15 и 16.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Среднегодовое кол-во коек рассчитывается по формуле: К_ср=К_01.01+К_н*m/12:

Больницы и  диспансеры в сельской местности:

- хирургические  койки   68+(86-68)*9/12=81 шт.

- детские койки    59+(65-59)*6/12=62 шт.

- терапевтические  койки  62+(80-62)*9/12=75 шт.

- родильные  койки   40+(50-40)*7/12= 46 шт.

- прочие койки    80+(90-80)*3/12=82 шт.

Итого:        347 шт.

Больницы и  диспансеры в городах:

- хирургические  койки   90+(95-90)*5/12=      92 шт.

- детские койки    90+(110-90)*9/12=   105 шт.

- терапевтические  койки  140+(170-140)*9/12=163 шт.

- родильные  койки   120+(130-120)*5/12=124 шт.

- прочие койки    100+(110-100)*3/12=102 шт.

Итого:               586 шт.

2. Число койко-дней рассчитаем по формуле:

Число койко-дней = среднегодовое число коек * число дней функционирования 1 койки.

Больницы и  диспансеры в сельской местности

- хирургические  койки   81*320=25920

- детские койки    62*320=19 840

- терапевтические  койки  75*340=25 500

- родильные  койки   46 *330=15 180

- прочие койки    82*350=28 700

Больницы и  диспансеры в городах

- хирургические  койки   92*300=27  600

- детские койки    105*320=33 600

- терапевтические  койки  163*310=50 350

- родильные  койки   124*330=40 920

- прочие койки    102*320=32 640

3. Сумма расходов на питание в год рассчитываем по формуле:

Сумма расходов на питание =

=Число койко-дней*Норма  расходов на питание на 1 койко-день

 

Больницы и  диспансеры в сельской местности

- хирургические  койки   24*25 920=622 800 руб.

- детские койки    22*19 840=436 480 руб.

- терапевтические койки  21*25 500=535 500руб.

- родильные  койки   25*15 180=379 500 руб.

- прочие койки    20*22 500=450 000 руб.

Итого:              2 548 280 руб.

Больницы и  диспансеры в городах

- хирургические  койки    23*27 600=634 800 руб.

- детские койки     25*33 600=840 000 руб.

- терапевтические  койки   21*50 350=1 057 350 руб.

- родильные  койки    27*40 920=1 104 840 руб.

- прочие койки     22*32 640=718 080 руб.

Итого:                4 355 070 руб.

4. Сумма расходов на медикаменты в год рассчитываем по формуле:

Сумма расходов на медикаменты =

=Число койко-дней*Норма  расходов на медикаменты на 1 койко-день

 

Больницы и  диспансеры в сельской местности

- хирургические  койки   18*25 920=466 560 руб.

- детские койки    28*19 840=555 520 руб.

- терапевтические койки  17*25 500 =433 500 руб.

- родильные  койки   26*15 180=394 680 руб.

- прочие койки    30*28 700=861 000 руб.

Итого:                2 711 260 руб.

Больницы и  диспансеры в городах

- хирургические  койки   24*27 600=662 400 руб.

- детские койки    26*33 600=873 600 руб.

- терапевтические  койки           20*50 350=1 007 000 руб.

- родильные  койки   29*40 920=1 186 680 руб.

- прочие койки    30*32 800=979 200 руб.

Итого:               4 708 880 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дневная нагрузка = число часов работы в день*расчет нормы обслуживания в час

                 В поликлинике              На дому                     Всего

- терапия  3*5=15 ч.  3*2=6 ч.   15+6=21 ч.

- хирургия  4,5*9=40,5 ч. 0,5*1,25=0,63 ч.  40,5+0,625=41,13 ч.

- гинекология 4,5*5=22,5 ч. 0,5*1,25=0,63ч.           22,5+0,625=23,13ч.

- педиатрия  2,5*5=12,5 ч. 3*2=6 ч.   12,5+6=18,5

- неврология 5*5=25 ч.      -    25 ч.

- дерматология 5*8=40 ч.      -    40 ч.

- стоматология 5*3=15 ч.      -    15 ч.

 

Годовая нагрузка = общая дневная нагрузка * число рабочих дней

- терапия       21*281=5 901 ч.

- хирургия               41,13*281=11 557,5 ч.

- гинекология              23,13*281=6 499,5 ч.

- педиатрия               18,5*281=5 198,5 ч.

- неврология              25*281=7 025 ч.

- дерматология              40*281=11 240 ч.

- стоматология              15*281=4 215 ч.

 

Число врачебных  посещений = годовая нагрузка* число  ставок должностей

- терапия            5 901*2,5=14 752,5

- хирургия           11 557,5*1=11 557,5

- гинекология          6 499,5*0,5=3 249,8

- педиатрия           5 198,5*2,5=12 996,3

- неврология          7 025*0,5=3 512,5

- дерматология          11 240*0,5=5 620

- стоматология          4 215*1,5=6 322,5

 

 

Сумма расходов на медикаменты = средний расход медикаментов на 1 посещение * число врачебных посещений