Анализ коммерческой деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Июня 2013 в 22:08, курсовая работа

Краткое описание

Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:
1. раскрыты правовые и организационные основы коммерческой деятельности банка;
2. охарактеризована деятельность ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк», проведен анализ ее эффективности;
3. разработаны предложения по совершенствованию работы банка с клиентской базой и определена их экономическая эффективность.

Содержание

Введение
1 Теоретические аспекты коммерческой деятельности банка
1.1 Правовые основы деятельности коммерческого банка
1.2 Коммерческая деятельность банка – сущность и основные понятия
2 Анализ коммерческой деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
2.1 Особенности работы коммерческого банка с физическими лицами
2.2 Краткая характеристика банка
2.3 Анализ основных показателей коммерческой деятельности
2.4 Анализ клиентской базы
Заключение
Список использованной литературы

Скачать в ZIP архиве (115.21 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

анализ деят ком банков.docx

— 117.60 Кб (Скачать файл)

Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов организации позволяет сделать ряд важных выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

В общих чертах признаками «хорошего» баланса являются:

- увеличение валюты баланса в конце отчетного периода по сравнению с началом;

- превышение темпов прироста оборотных активов над темпами прироста внеоборотных активов;

- превышение собственного капитала организации над заемным и превышение темпов его роста темпов роста заемного капитала;

- одинаковое соотношение темпов прироста дебиторской и кредиторской задолженности.

В условиях массовой неплатежеспособности и применения ко многим предприятиям процедур банкротства (признания несостоятельности) объективная и точная оценка финансово-экономического состояния приобретает первостепенное значение. Главным критерием такой оценки являются показатели платежеспособности и степень ликвидности предприятия.

Анализ финансовых показателей банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Анализ финансовых показателей ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк»

				Темпы роста
	2005	2006	2007	2006 / 2005	2007 / 2006	2007 / 2005
1	2	3	4	5	6	7
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, %
Анализ процентной маржи
Чистый процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов	8,84	6,67	5,83	-24,55%	-12,59%	-34,05%
Чистый процентный спред	8,54	6,34	6,29	-25,76%	-0,79%	-26,35%
Процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов	12,31	10,09	9,21	-18,03%	-8,72%	-25,18%
Процентный доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности	14,58	11,59	10,94	-20,51%	-5,61%	-24,97%
Процентные расходы/средняя величина процентных обязательств	3,76	3,74	2,92	-0,53%	-21,93%	-22,34%
Процентные расходы по депозитам /сред. остаток депозитов
Анализ доходов
Чистый процентный доход/сумма доходов	62,62	54,40	72,25	-13,13%	32,81%	15,38%
Комиссионный доход/сумма доходов	17,12	9,07	15,95	-47,02%	75,85%	-6,83%
Доход от спекулятивных операций /сумма доходов	34,21	33,81	7,25	-1,17%	-78,56%	-78,81%
Непроцентный доход/сумма доходов	37,38	45,60	27,75	21,99%	-39,14%	-25,76%
Расходы на содержание персонала/сумма доходов	17,25	19,36	33,23	12,23%	71,64%	92,64%
Непроцентные расходы/сумма доходов	39,92	37,79	59,19	-5,34%	56,63%	48,27%
Непроцентные расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений	39,92	37,79	59,19	-5,34%	56,63%	48,27%
Расходы за вычетом амортизации нематериальных активов /сумма доходов	38,33	36,71	58,98	-4,23%	60,66%	53,87%
Расходы за вычетом всех амортизационных отчислений /сумма доходов	32,13	31,74	50,72	-1,21%	59,80%	57,86%
Чистый операционный доход до формирования резервов/ сумма доходов	60,08	62,21	40,81	3,55%	-34,40%	-32,07%
Чистый операционный доход после формирования резервов/ сумма доходов	43,09	49,85	67,66	15,69%	35,73%	57,02%
Вновь сформированные резервы под возможные потери по ссудам/ сумма доходов	16,98	12,36	(26,85)	-27,21%	-317,23%	-258,13%
Чистая прибыль разового и нерегулярного характера/сумма доходов	0,77	12,49	0,36	1522,08%	-97,12%	-53,25%
Прибыль до налогообложения/сумма доходов	43,87	62,34	68,02	42,10%	9,11%	55,05%
Чистая прибыль/сумма доходов	33,01	51,12	51,25	54,86%	0,25%	55,26%
Налоги/прибыль до налогообложения	24,74	18,00	24,66	-27,24%	37,00%	-0,32%
Прочие доходы
Чистая прибыль до выплат миноритарным акционерам/сред. скорректированные активы	4,13	5,56	2,96	34,62%	-46,76%	-28,33%
Чистая прибыль/средние активы + секьюритизированные активы	4,13	5,56	2,96	34,62%	-46,76%	-28,33%
Чистая прибыль на 1 сотрудника, долл.	23137	40905	31703	76,79%	-22,50%	37,02%
Расходы на содержание персонала в расчете на 1 сотрудника, долл.	12089	15489	20555	28,12%	32,71%	70,03%
Расходы на содержание персонала в расчете на 1 филиал, млн. долл.	1,30	1,62	2,43	24,62%	50,00%	86,92%
Непроцентные расходы в расчете на 1 филиал, млн. долл.	3,01	3,17	4,33	5,32%	36,59%	43,85%
Денежная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %	34,94	41,57	25,99	18,98%	-37,48%	-25,62%
Операционная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %	29,33	28,14	21,38	-4,06%	-24,02%	-27,11%
ФИНАНСИРОВАНИЕ И ЛИКВИДНОСТЬ, %
Вклады клиентов/ресурсная база	59,34	53,14	37,52	-10,45%	-29,39%	-36,77%
Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов	121,32	155,79	139,44	28,41%	-10,49%	14,94%
Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов + долгосрочные заимствования	91,13	99,05	89,21	8,69%	-9,93%	-2,11%
Ссуды клиентам (нетто)/ активы (скорректированные)	48,03	52,77	38,34	9,87%	-27,35%	-20,17%
КАПИТАЛИЗАЦИЯ, %
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы	12,34	16,83	10,67	36,39%	-36,60%	-13,53%
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы	12,34	16,83	10,67	36,39%	-36,60%	-13,53%
Скорректированный основной капитал /Ссуды клиентам (нетто)	25,68	31,89	27,83	24,18%	-12,73%	8,37%
Внутреннее создание капитала/собственный капитал за прошлый год	34,81	45,02	(3,20)	29,33%	-107,11%	-109,19%
Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы	12,34	16,83	10,67	36,39%	-36,60%	-13,53%
Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы	12,34	16,83	10,67	36,39%	-36,60%	-13,53%
Скорректированный собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды клиентам (брутто)	31,15	37,10	30,65	19,10%	-17,39%	-1,61%
Коэффициент выплаты дивидендов по обыкновенным акциям	0,00	0,00	114,70	-	-	-
КАЧЕСТВО АКТИВОВ, %
Вновь созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам (нетто)	4,34	2,66	(3,54)	-38,71%	-233,08%	-181,57%
Чистые списания/ сред. ссуды клиентам (нетто)	1,09	0,39	0,27	-64,22%	-30,77%	-75,23%
Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто)	7,36	7,64	3,91	3,80%	-48,82%	-46,88%
Нефункционирующие активы (НФА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость	2,46	0,97	2,17	-60,57%	123,71%	-11,79%
Чистые НФА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость	(5,28)	(7,22)	(1,82)	36,74%	-74,79%	-65,53%
Резервы под потери по ссудам/ НФА (брутто)	298,92	790,44	180,39	164,43%	-77,18%	-39,65%
* Н/Д-- нет данных. Н/C—несущественный показатель.

Как видно из таблицы 2.4, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности банка «НОВИНКОМ-Банк» ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка – по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.

По всем показателям, характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.

Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования – собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах 2.5 (активы банка) и 2.6 (пассивы банка).

Таблица 2.5

Состав и структура активов банка в динамике

№	Показатели	Данные на			Темпы роста
№	Показатели	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	2007/2006	2008/2007	2008/2006
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Денежные средства	1900245	1876040	3904708	-1,27%	108,14%	105,48%
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	10256254	7802611	12869065	-23,92%	64,93%	25,48%
3	Обязательные резервы	1800065	1807360	2354204	0,41%	30,26%	30,78%
4	Средства в кредитных организациях	3254025	2521637	4806898	-22,51%	90,63%	47,72%
5	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	4000087	8185874	10910819	104,64%	33,29%	172,76%
6	Чистая ссудная задолженность	80352587	84822129	85239247	5,56%	0,49%	6,08%
7	Вложения в инвестиционные ценные бумаги	0	0	0	-	-	-
8	Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи	8365054	7342236	8581339	-12,23%	16,88%	2,59%
9	Основные средства и материальные запасы	3856024	5817521	7023130	50,87%	20,72%	82,13%
10	Требования по получению процентов	2354254	4237525	6524214	79,99%	53,96%	177,12%
11	Прочие активы	2952254	3496069	8007020	18,42%	129,03%	171,22%
	Всего активов	119090849	127909002	150220644	7,40%	17,44%	26,14%

Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес в суммарных активов занимают кредитные вложения.

Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:

Кда=работающие активы/суммарные активы

Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн.руб.

Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%

Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций

Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.

Данные таблицы показывают, что за отчетный период произошел значительный рост общей величины финансовых ресурсов банка. При этом, прирост ресурсов достигнут благодаря более активному использованию банком заемных средств.

Таблица 2.6

Состав и структура пассивов банка в динамике

№	Показатели	Данные на			Темпы роста
№	Показатели	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	2007/2006	2008/2007	2008/2006
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	-	-	-
2	Средства кредитных организаций	26 042 452	19 621 335	39 522 085	-24,66%	101,42%	51,76%
3	Средства клиентов (некредитных организаций)	66 168 946	77 199 042	59 002 947	16,67%	-23,57%	-10,83%
4	Вклады физических лиц	7 124 456	8 316 182	11 686 092	16,73%	40,52%	64,03%
5	Выпущенные долговые обязательства	5 265 562	7 023 385	9 802 247	33,38%	39,57%	86,16%
6	Обязательства по уплате процентов	452 021	545 797	525 033	20,75%	-3,80%	16,15%
7	Прочие обязательства	2 586 596	3 552 695	2 627 099	37,35%	-26,05%	1,57%
8	Резервы на возможные потери по условным обязательствам	945 475	442 712	1 712 796	-53,18%	286,89%	81,16%
	Всего обязательств	108 585 508	116 701 148	124 878 299	7,47%	7,01%	15,00%
	Источники собственных средств
9	Средства акционеров (участников)	1 100 000	1 100 000	1 100 000	0,00%	0,00%	0,00%
10	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	1 074 975	1 074 975	1 074 975	-24,66%	101,42%	51,76%
11	Зарегистрированные привилегированные акции	25025	25025	25025	16,67%	-23,57%	-10,83%
12	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0	-	-	-
13	Собственные акции акционеров	0	0	0	-	-	-
14	Эмиссионный доход	4 713 150	4 713 150	4 713 150	0,00%	0,00%	0,00%
15	Переоценка основных средств	470	470	470	0,00%	0,00%	0,00%
16	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал)	540 452	702 090	3 013 407	29,91%	329,21%	457,57%
17	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	1 015 585	1 209 666	5 574 811	19,11%	360,86%	448,93%
18	Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	2 035 684	2 382 478	9 840 507	17,04%	313,04%	383,40%
19	Всего источников собственных средств	9 505 341	11 207 854	25 342 345	17,91%	126,11%	166,61%
20	Всего пассивов	119 090 849	127 909 002	150 220 644	7,40%	17,44%	26,14%

В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.

При росте абсолютного размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так и о повышении доверия к «Хоум Кредит энд Финанс банк» со стороны клиентов.

Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.

Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.

Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов, характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Отчет о прибылях и убытках

№ п/п	Наименование статьи	2006 г	2007 г	+/-	Темпы роста
	Проценты, полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещение средств в кредитных организациях	716162	880203	164041	22,91
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	6333241	8263777	1930536	30,48
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	905177	1125637	220460	24,36
5	Других источников	13051	21763	8712	66,75
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	7957631	10291380	2333749	29,33
	Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	1828124	2438652	610528	33,40
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	1117861	1222994	105133	9,40
9	Выпущенным долговым обязательствам	1003789	441022	-562767	-56,06
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	3949774	4102666	152892	3,87
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	4017857	6188712	2170855	54,03
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	944939	541552	-403387	-42,69
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-444589	355702	800291	-180,01
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	151146	-46357	-197503	-130,67
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-831655	285999	1117654	-134,39
16	Комиссионные доходы	1363274	1523718	160444	11,77
17	Комиссионные расходы	456712	757978	301266	65,96
18	Чистые доходы от разовых операций	243524	199637	-43887	-18,02
19	Прочие чистые операционные доходы	822366	-369925	-1192291	-144,98
20	Административно-управленческие расходы	2832451	3828062	995611	35,15
21	Резервы на возможные потери	432607	7975013	7542406	1743,48
22	Прибыль до налогообложения	3378276	12069001	8690725	257,25
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	995798	4228494	3232696	324,63
24	Прибыль за отчетный период	2382478	7840507	5458029	229,09

Как видно из таблицы 2.7, динамика показателей отчета о прибылях и убытках является положительной, темпы роста доходов значительно превышают темпы роста расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла на 229,09%.

Проценты полученные и аналогичные доходы за анализируемый период возросли на 2 333 479 тыс. руб. или на 29,33%, в то время как проценты уплаченные и аналогичные расходы за анализируемый период возросли на 152892 тыс. руб. или на 3,87%. Таким образом, как по натуральным, так и по относительным показателям видно, что доходы банка растут значительно быстрее, чем его расходы, что говорит о повышении рентабельности, о росте эффективности финансовой деятельности организации.

Заключение

На основании вышеизложенного анализа коммерческой деятельности банков автором сделаны следующие выводы и предложения:

1. Банковская деятельность - осуществляемая особыми субъектами рыночных отношений (кредитными организациями) специфическая предпринимательская деятельность по аккумуляции временно свободных денежных средств и вовлечению их в экономический оборот путем размещения от своего лица и на свой риск, а также по осуществлению расчетов.

2. Банковская деятельность - деятельность особого рода. Она осуществляется в рамках банковской системы специально созданными для такой деятельности лицами. Право на банковскую деятельность возникает после государственной регистрации и получения специального разрешения (лицензии) для кредитных организаций либо на основании федерального законодательного акта. Однако федеральное законодательство не содержит официального определения "банковской деятельности" как социального, экономического, юридического явления. Нет на сей счет единого мнения и в научной литературе. В этой связи представляется полезным попытаться уточнить сущность и основные признаки банковской деятельности, предусмотренные федеральным законодательством и позволяющие отграничить ее от других видов деятельности в денежно-кредитной сфере Российской Федерации.

3. Основой банковской деятельности в Российской Федерации являются Конституция Российской Федерации, Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации", иные законы и подзаконные акты.

4. К банковским операциям относятся:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

· размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Информация о работе Анализ коммерческой деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»