Бизнес – план транспортной организации

 

Общая сумма затрат за год составляет 4302150 руб. Затраты на ремонтный фонд составляют 178664 руб. и принимаются в размере 20% от суммы затрат на топливо и смазочные материалы. Накладные расходы равны 733746 руб. и составляют 25% от суммы затрат на оплату труда водителей, затрат на топливо, смазочные материалы и ремонтный фонд.

Из табл.7 следует, что затраты на топливо  составляют одну из наибольших частей от общей суммы затрат. Также наибольшую часть составляют накладные расходы. Они зависят от: расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, текущего ухода и ремонта оборудования и прочие расходы, связанные с использованием оборудования.

 

1.5 Организационный план

 

Предприятие ООО «Рейл Континент» является обществом с ограниченной ответственностью. Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество.

Организационная структура предприятия:

- Администрация  предприятия;

- Водители, механики;

- Менеджеры;

- Административно-хозяйственная  часть.

К администрации  предприятия относятся генеральный  директор и бухгалтерия в составе  главного бухгалтера и экономиста. В обязанности и права генерального директора входят:

- организация  труда, продолжительности рабочего  времени, предоставление отпусков, выходных дней в соответствии  с Законодательством РФ;

- издавать  приказы, утверждать инструкции  специалистов и других работников;

- имеет  право устанавливать разряды  рабочих в соответствии с действующим  тарифно-квалификационным справочником, определять перечень профессий  рабочих и работ, оплачиваемых  по повышенным тарифным ставкам  в соответствии с действующими  типовыми перечнями профессий  по отраслям производства;

- обнаруживает  недостатки в работе и направляет  на их устранение.

Бухгалтерия:

- ведет  финансовый учет и отчетность;

- определяет  влияние на размер доходности, прибыли и затрат; ассортимент  выпускаемой продукции; состав  потребителей продукции; географические  зоны и каналы распределения  путевок и услуг; размер заказа;

- Экономист:  оценивает каждый вид выпускаемой  продукции, выполненных работ,  оказываемых услуг по его прибыльности, степени риска, определяет валовой  доход, валовую, налогооблагаемую, чистую прибыль предприятия, рассчитывает  калькуляцию затрат за период, выручку от реализации, определяют  наиболее выгодную и допустимую (с учетом скидок) продажную цену  путевок и услуг.

Водители, механики, диспетчеры, менеджеры и  весь технический персонал оказывают все виды профессиональных автоматизированных, ремонтных и проектномонтажных работ и услуг. Их работа направлена на улучшение качества оказания услуг.

Достаточная обеспеченность предприятия нужными  трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень  производительности труда имеют  большое значение для увеличения объемов работ и повышения  эффективности производства. В частности  от обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами и эффективности их использования зависят объем  и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования  оборудования, машин, механизмов, также  себестоимость продукции, прибыль  и ряд других показателей. При  анализе обеспеченности кадрами  особое значение уделяется категориям работников наиболее важных профессий. (Таблица 9).

 

 

Таблица 9

Структура кадров ООО «Рейл Континент».

Наименование	Численность, чел.	Удельный вес, %
Администрация	20	25
Водители, механики	30	37,5
Менеджеры	10	12,5
Административно-хозяйственная часть	20	25
Итого	80	100

 

Из данных таблицы 3 видно, что наибольший удельный вес занимает администрация, водители и механики – 37,5 %. Это объясняется тем, что основная специфика работы возлагается именно на механиков и на управленческую команду предприятия.

Предприятие ООО «Рейл Континент» успешно выполняет план по укомплектованию численности работников и производительности их труда, что положительно сказывается на развитии компании. В компании ООО «Рейл Континент» ответственное лицо – директор компании. Менеджеры могут передавать свои дела и полномочия друг другу, механики работают по сменам, поэтому передают свои обязанности друг другу. Каждый субъект процесса относится к переданным ему полномочиям с ответственностью. Уровни построения предприятия представляют собой особую иерархию – управляющий уровень и уровень технического звена. При этом один уровень подчиняется другому - уровень технического звена управляющему уровню.

 

1.6 Финансовый план

 

Расчет показателей финансового  плана осуществляется в виде прогнозного  отчета о прибылях и убытках, плана  движения денежных средств.

Определение показателей прогнозного  плана о прибылях и убытках:

- Валовая прибыль

,

где - валовая прибыль, руб.; В – выручка от реализации услуг, руб.;

S – себестоимость реализации услуг (переменные затраты), руб.

- Прибыль от реализации услуг

 

,

где – прибыль от реализации услуг, руб.; – постоянные затраты, руб.

- Налог на прибыль

,

где  - сумма налога на прибыль, руб.; - ставка налога на прибыль (20%)

- Чистая прибыль

,

 
где – чистая прибыль, руб.

Результаты  расчетов занесем в таблицу 10.

 

Таблица 10

Прогнозный  отчет о прибыли и убытках

 

№	Показатель, руб.	За текущий период
1	Выручка от реализации	27150000
2	Себестоимость реализации	4302150
3	Валовая прибыль	23581596
4	Постоянные затраты	733746
5	Прибыль от реализации	22847850
6	Налог на прибыль	5043517
7	Чистая прибыль	17804333

 

 

Рассчитав показатели, можно сделать вывод  о том, что чистая прибыль на предприятии  ООО «Рейл Континент» составляет 17804333 руб. Выручка от реализации за текущий период составляет 27150000 руб. Валовая прибыль составляет 23581596 руб., а от нее зависит все остальные показатели прогнозного плана. Из всего следует, что проект выгоден. Предприятие сможет внедрить новые технологии, закупить новое оборудование, также повысить качество услуг.  Размер прибыли зависит от выручки от реализации, себестоимости реализации, валовой  прибыли, и прибыли от реализации и затрат на оказание услуги. Налог на прибыль берется 20% прибыли от реализации.

 

Таблица 11

План  движения денежных средств

Показатели, руб.	Квартал				Всего за год
	1	2	3	4
Поступление денежных средств, всего  в том числе выручка от реализации услуг	9600000	3750000	9600000	4200000	27150000
Итого по разделу 1	9600000	3750000	9600000	4200000	27150000
Денежные выплаты, всего в том  числе:
Топливо	253800	118000	270000	135000	776800
смазочные материалы	38070	17700	40500	20250	116520
Заработная плата	465750	465750	465750	465750	1863000
Ремонтный фонд	58374	27140	62100	31050	178664
Накладные расходы	203998,5	157147,5	209587,5	163012,5	733746
Платежи в бюджет	158355	158355	158355	158355	633420
Итого по разделу 2	1178348	944092,5	1206293	973417,5	4302150
Сальдо денежных поступлений и  выплат	8421652	2805908	8393707	3226583	22847850

 

К поступлениям денежных средств и выплат относятся  такие показатели, как выручка  от реализации, которая равна 27150000 руб. за год, топливо (776800 руб. за год), смазочные материалы (116520 руб. за год), з/п (1863000 руб. за год), ремонтный фонд (178664 руб. за год), накладные расходы (733746 руб. за год) и платежи в бюджет (633420 руб. за год). Все эти показатели является неотъемлемой частью движения денежных средств. Сальдо денежных поступлений и выплат составляет 22847850 рублей. Значение сальдо положительное. Положительное сальдо является благоприятным фактором для деятельности  данного предприятия.

 

 

Анализ  безубыточности проекта на основе построения графика безубыточности позволит определить минимум от реализации услуг, при  которых доход от реализации транспортных услуг равен затратам предприятия.

 

 

 

733746

Пост. затраты

Выручка

Точка безубыточности

27150000

Общие затраты

4302150

Руб.

21500

Объем, т

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис 2.  График бызубыточности

 

Из приведенного графика можно сделать следующие  выводы:

          Данная организация получит прибыль в том случае, если количество перевезенного груза будет больше критического количества, что отражается на оси абсцисс.

          Точку  пересечения прямой выручки от  реализации и прямой общих  издержек принято называть точкой  безубыточности (точкой перелома), пройдя  которую предприятие станет прибыльным. Нижний левый треугольник характеризует  зону убытков, а верхний правый - зону прибыли. 

     Расчет показателей рентабельности  позволит оценить эффективность  работы предприятия в целом,  доходность данного направления  деятельности. Оценка рентабельности  предприятия производится с помощью  показателей:

Рентабельность  продукции (услуг)

,

где - рентабельность продукции; - прибыль от реализации продукции; - полная себестоимость транспортных услуг.

 5,3

 

,

где В – выручка от реализации транспортных услуг.

 0,84

 

На основании  значений рассчитываемых показателей можно сделать вывод, что рентабельности имеют высокие значения, а это значит, что данный проект выгоден для предприятия. Предприятию  не придется прибегать к услугам сторонних фирм, тем самым сократив затраты. Также в этом случае предприятие имеет возможность расширить клиентскую базу и повысить качество обслуживания на деньги вырученные от проекта.

 

Заключение

В данной курсовой работе была проанализирована деятельность предприятия ООО «Рейл Континент» Была исследована среда конкурентов и  разработан бизнес план, состоящий из:

- общей характеристики  предприятия;

- плана реализации  услуг;

- организационного план;

- финансового план.

В ходе проделанной  работы, можно сделать вывод, что  перевозка щебня самосвалами КАМАЗ 5511 является выгодным для данной организации проектом (чистая прибыль составила 17804333 рубля). Реализация данного проекта поможет предприятию в расширении спектра услуг, круга клиентов, а также позволит закрепить свое место на рынке транспортных услуг.

 

 

Список используемой литературы

 

1.Бизнес-план инвестиционного проекта:  Отечественный и зарубежный опыт: Современная практика и документация. Учеб.-практ. пособие, 2008.

2. Бизнес-планы. Полное справочное  руководство / Под ред. И.М. Степнова. – М., 2001.

3. Байкалова  А.И.: Бизнес-планирование: Учебное пособие, Томск, 2009.

4. Мелкумов  Я.С. Экономическая оценка эффективности  инвестиций и финансирование  инвестиционных проектов. – М.: ИКЦ  «ДИС», 2004.

5. Орлова  Е.Р.Бизнес-план: методика составления  и анализ типовых ошибок/Е.Р.Орлова.-4-е  изд.,испр. И доп.-М.:Омега-Л,2009.-160

6. Савельев Ю.В., Жирнель Е.В. Бизнес-планирование и разработка инвестиционных проектов.  Петрозаводск 2010.

7. Сборник  бизнес-планов с комментариями  и рекомендациями/ Род редакцией  В.М.Попова. – М.: Финансы и статистика, 1998.

8. Финансовый бизне-план: учебное пособие/под ред.проф. В.М.Попова.-М.: Финансы и статистика, 2011.-259 с.

9.Экономика  предприятия / Под ред. Н.А.Сафронова.  – М.: «Юристъ», 1999.

10. http://www.railcontinent.ru/city/omsk

11. http://www.autoban.by/catalog/trucks1/c238/mod3038

12. http://www.aup.ru/books/m88/6_2.htm