Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Ноября 2013 в 12:58, курсовая работа
Данный бизнес-план рассчитан на создание торгового предприятия ООО «Мелодия», специализирующийся на продаже музыкальных инструментов в Иркутске и Иркутской области. Рынок музыкальных инструментов является развивающимся сегментом рынка товаров в России, развитие этого проекта является наиболее лучшим. Финансирование по развитию данного проекта будет осуществляться с помощью следующих источников: кредита банка; доход от основной деятельности; другие источники, не запрещенные законодательством. Для развития проекта необходим кредит банка в размере 700 тыс. руб.
1. Заявка ……………………………………………………………...
2
2. Резюме……………………………………………………………..
4
3. Реферат…………………………………………………………….
5
4. Пояснительная записка…………………………………………...
6
4.1. Характеристика продукции……………………………………....
6
4.2. Оценка рынка сбыта……………………………………………...
6
4.3. Конкуренция и стратегия маркетинга…………………………...
6
4.4. План производства………………………………………………..
7
4.5. Организационный план…………………………………………...
8
4.6. Юридический план………………………………………………..
9
4.7. Оценка рисков……………………………………………………..
10
4.8. Стратегия финансирования………………………………………
10
4.9. Финансовый план…………………………………………………
11
По сферам возникновения
все факторы риска можно
Ухудшение экономического состояния ООО «Мелодия» занимающегося продажей музыкальных инструментов, прежде всего, может быть вызвано сокращением объемов продаж, увеличением себестоимости продаваемой продукции за счет увеличение стоимости на товар от поставщика.
Финансирование реализации проекта предполагается осуществлять из следующих источников:
Уставный капитал предприятия — 10 млн. рублей.
Требуемые кредитные средства на финансирование строительства — 700 тыс. рублей. В обеспечение кредита будет оформлено:
Поручительство ООО «Мелодия». Залог всего имущества ООО «Мелодия» (объекты торговой, офисной и производственной недвижимости, производственное оборудование, транспортные средства, спецтехника, товары в обороте), а также имущество, приобретенное и оформленное в собственность в процессе кредитования.
Кредит предполагается привлекать в ВТБ-24 под 22% годовых.
Выручка от реализации рассчитана на основе предполагаемого объема и цены продаж. Исходя из объема производства и реализации продукции рассчитана общая сумма прямых материальных затрат. Данные показатели изменяются в течение периода реализации проекта следующим образом:
Прямые материальные затраты меняются в течение реализации проекта и представлены в табл.3.
Проект финансового плана рассчитан в постоянных ценах. Инфляция учтена путем введения коррективов на интервал планирования и по каждой составляющей информационной модели в отдельности. Предположительно, финансирование текущих расходов будет производиться за счет свободных денежных средств, получаемых от продаж, а также за счет кредита (табл.3).
Таблица 3
Текущие затраты на реализацию проекта
В рублях
Прямые материальные затраты |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Затраты на формирование торгового ассортимента |
4824533,04 |
4969269,03 |
5118347,10 |
5271897,51 |
5430054,44 |
Плата за аренду помещений |
97500,00 |
97500,00 |
97500,00 |
97500,00 |
97500,00 |
Всего материальных затрат |
4922033,04 |
5066769,03 |
5215847,10 |
5369397,51 |
5527554,44 |
НДС к затратам |
885965,95 |
912018,43 |
938852,48 |
966491,55 |
994959,80 |
Прямые материальные затраты за период реализации проекта изменятся с 4 922 033,04 рублей в первый год до 5 527 554,44 рублей. Расходы на рекламу — 50 тыс. р. в год.
Отчет о прибыли ¾ укрупненная структура издержек и чистых доходов, т.е. финансовая оценка проекта, иллюстрирующая расходы, которые будут понесены для получения доходов в процессе реализации проекта. Но при этом не определено действительное движение денежных средств (табл. 4).
Таблица 4
Отчет о прибыли
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ |
||||||
Наименование показателя |
Код строки |
2010, декабрь |
2011, декабрь |
2012, декабрь |
2013, декабрь | |
Выручка
(нетто) от реализации товаров, продукции,
работ, услуг |
10 |
2985259747,9 |
2985259747,9 |
3821132477,3 |
3980346330,5 | |
Электрогитара JK-1036 |
180730932,2 |
180730932,2 |
231335593,2 |
240974576,3 | ||
Цифровое пианино CASIO CDP-100 |
1179626053,0 |
1179626053,0 |
1509921347,8 |
1572834737,3 | ||
Пианино CELVIANO AP-24 |
814407000,0 |
814407000,0 |
1042440960,0 |
1085876000,0 | ||
Синтезатор CASIO WK-3300 |
810495762,7 |
810495762,7 |
1037434576,3 |
1080661016,9 | ||
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
1803999,6 |
1789745,7 |
1769088,9 |
1767853,0 | |
Валовая прибыль |
29 |
2983455748,3 |
2983470002,2 |
3819363388,4 |
3978578477,5 | |
Коммерческие расходы |
30 |
567796,6 |
567796,6 |
567796,6 |
567796,6 | |
Управленческие расходы |
40 |
1303796,6 |
1303796,6 |
1303796,6 |
1303796,6 | |
Прибыль (убыток) от реализации (строки (010-020-030-040)) |
50 |
2981584155,1 |
2981598409,0 |
3817491795,2 |
3976706884,3 | |
II Операционные
доходы и расходы |
60 |
0,0 |
135171,0 |
135171,0 |
135171,0 | |
Проценты к уплате |
70 |
110585,0 |
110585,0 |
110585,0 |
110585,0 | |
Прочие операционные доходы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | ||
Прочие операционные расходы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | ||
III Внереализационные
доходы и расходы |
120 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Прочие внереализационные расходы |
130 |
26571,7 |
25441,0 |
22534,7 |
19628,3 | |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (50+60-70+80+90-100+120-130)) |
140 |
2981446998,4 |
2981597554,0 |
3817493846,5 |
3976711841,9 | |
Налог на прибыль |
150 |
715547279,6 |
715583413,0 |
916198523,2 |
954410842,1 | |
Прибыль (убыток от обычной деятельности) |
160 |
2265899718,8 |
2266014141,0 |
2901295323,3 |
3022300999,9 | |
IV. Чрезвычайные
доходы и расходы |
170 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Чрезвычайные расходы |
180 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Чистая прибыль (нераспределенная
прибыль (убыток) прошлого года) |
190 |
2265899718,8 |
2266014141,0 |
2901295323,3 |
3022300999,9 | |
Чистая прибыль (убыток) нарастающим итогом: |
2265899718,8 |
4531913859,8 |
7433209183,1 |
10455510183,0 | ||
Платежи
из чистой прибыли в т.ч. |
702525,0 |
702525,0 |
702525,0 |
702525,0 | ||
Чистая прибыль, с учетом платежей из чистой прибыли |
2265197193,8 |
2265311616,0 |
2900592798,3 |
3021598474,9 | ||
То же, нарстающим итогом: |
2265197193,8 |
4530508809,8 |
7431101608,1 |
10452700083,0 |
Отчет о движении денежных средств показывает формирование использование источников финансирования. Амортизационные отчисления, которые включены в себестоимость товарной продукции, не являются уменьшением денежных средств. Отчет о движении денежных средств сформирован таким образом, что сальдо накопленных реальных денег (свободных денежных средств) всегда имеет положительное значение (табд.5).
Таблица 5
Отчет о движении денежных средств
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
||||||
Наименование показателя |
2010, декабрь |
2011, декабрь |
2012, декабрь |
2013, декабрь | ||
Поступило денежных средств - всего |
3628829057,2 |
3523765469,6 |
4539327268,8 |
4703516166,5 | ||
в том числе: |
||||||
- выручка
от продажи товаров, продукции, |
3522606502,5 |
3522606502,5 |
4508936323,2 |
4696808670,0 | ||
- выручка от продажи основных средств и иного имущества |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | ||
- кредиты полученные |
650500,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | ||
- прирост акционерного капитала |
1000000,0 |
1000000,0 |
1000000,0 |
1000000,0 | ||
- прирост нормируемых оборотных пассивов |
104572054,7 |
23796,1 |
29255774,6 |
5572325,5 | ||
- прочие поступления |
0,0 |
135171,0 |
135171,0 |
135171,0 | ||
Выбыло денежных средств - всего |
1305443551,1 |
1257274585,4 |
1621264972,8 |
1677672860,5 | ||
в том числе: |
||||||
- на оплату приобретенных товаров, работ и услуг |
302000,0 |
302000,0 |
302000,0 |
302000,0 | ||
- на оплату труда |
2052000,0 |
2052000,0 |
2052000,0 |
2052000,0 | ||
- отчисления в государственные внебюджетные фонды |
46034,9 |
44904,2 |
41997,9 |
39091,5 | ||
- на оплату
машин, оборудованя и |
1566872,9 |
6406,8 |
6406,8 |
6406,8 | ||
- на финансовые вложения |
750950,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | ||
- на выплату диведендов, процентов по ценным бумагам |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | ||
- на рассчеты с бюджетом |
1252388348,2 |
1252673282,4 |
1603745483,9 |
1670616296,4 | ||
- на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
0,0 |
143110,0 |
143110,0 |
143110,0 | ||
- прирост нормируемых оборотных активов |
46190166,5 |
107,0 |
12921199,3 |
2461180,8 | ||
- прочие выплаты, перечисления и т.п. |
2147178,6 |
2052775,0 |
2052775,0 |
2052775,0 | ||
Сальдо денежных средств |
2323385506,2 |
2266490884,2 |
2918062296,0 |
3025843306,0 | ||
Сальдо денежных средств нарастающим итогом: |
2323385506,2 |
4589876390,4 |
7507938686,3 |
10533781992,3 |
Балансовый отчет представляет собой структуру и динамику изменения активов и источников их образования. Этот документ является основой для оценки финансового состояния предприятия в течение всего периода инвестирования и функционирования проекта (табл. 6).
Таблица 6
Балансовый отчет
АКТИВ |
Код строки |
входящий баланс |
2010, декабрь |
2011, декабрь |
2012, декабрь |
2013, декабрь |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКГИВЫ |
||||||
Немятериальные актмвы (04, 05) |
110 |
0,0 |
6991,5 |
4661,0 |
2330,5 |
0,0 |
Основные средства (01, 02) |
120 |
0,0 |
1222462,2 |
1090356,3 |
958250,4 |
826144,4 |
Незавершенное строительство (07,08,16) |
130 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Долгосрочные финансовые вложения (58,59) |
140 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Итого по разделу I |
190 |
0,0 |
1229453,7 |
1095017,3 |
960580,9 |
826144,4 |
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||
Запасы |
210 |
0,0 |
29101430,9 |
29079645,2 |
37204949,8 |
38752862,3 |
- сырье,
материалы, н другие |
0,0 |
4621,0 |
4621,0 |
4621,0 |
4621,0 | |
- затраты в незавершенном производстве (издержки обращения) (20,21,23,29,44,46) |
0,0 |
37356,6 |
37463,6 |
37463,6 |
37463,6 | |
- готовая
продукция и товары для |
0,0 |
29023358,7 |
29023358,7 |
37149899,1 |
38697811,5 | |
- расходы будущих периодов (97) |
0,0 |
36094,6 |
14202,0 |
12966,1 |
12966,1 | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
0,0 |
17124830,2 |
17124830,2 |
21919489,1 |
22832757,4 |
- покупатели и заказчики (62,63,76) |
0,0 |
17123781,6 |
17123781,6 |
21918440,5 |
22831708,8 | |
- авансы выданные (60) |
0,0 |
1048,6 |
1048,6 |
1048,6 |
1048,6 | |
- прочие дебиторы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81) |
250 |
0,0 |
750950,0 |
750950,0 |
750950,0 |
750950,0 |
Денежные средства |
260 |
0,0 |
2323385506,2 |
4589876390,4 |
7507938686,3 |
10533781992,3 |
Прочие оборотные активы |
270 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Итого по разделу II |
290 |
0,0 |
2370362717,3 |
4636831815,8 |
7567814075,2 |
10596118562,0 |
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
0,0 |
2371592171,0 |
4637926833,1 |
7568774656,1 |
10596944706,4 |
ПАССИВ |
2010, декабрь |
2011, декабрь |
2012, декабрь |
2013, декабрь | ||
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||||
Уставной капитал (80) |
410 |
0,0 |
1000000,0 |
2000000,0 |
3000000,0 |
4000000,0 |
Добавочный капитал (83) |
420 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Резервный капитал (82) |
430 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Фонд социальной сферы (84) |
440 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Целевые финансирование и поступления (86) |
450 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) |
460 |
0,0 |
2265197193,8 |
4530508809,8 |
7431101608,1 |
10452700083,0 |
Итого по разделу IV |
490 |
0,0 |
2266197193,8 |
4532508809,8 |
7434101608,1 |
10456700083,0 |
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
Займы и кредиты (67) |
510 |
0,0 |
650500,0 |
650500,0 |
650500,0 |
650500,0 |
Итого по разделу V |
590 |
0,0 |
650500,0 |
650500,0 |
650500,0 |
650500,0 |
VL КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||
Займы и кредиты (66) |
610 |
0,0 |
143110,0 |
143110,0 |
143110,0 |
143110,0 |
Кредиторская задолженность |
620 |
0,0 |
104601367,2 |
104624413,4 |
133879438,0 |
139451013,5 |
- поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
0,0 |
30201,2 |
29451,2 |
28701,2 |
27951,2 |
- задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
0,0 |
171000,0 |
171000,0 |
171000,0 |
171000,0 |
- задолженность
перед государственными |
625 |
0,0 |
3836,2 |
3742,0 |
3499,8 |
3257,6 |
- задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
0,0 |
104396329,9 |
104420220,2 |
133676237,0 |
139248804,7 |
- авансы полученные (62,76) |
627 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Резервы предстоящих расходов и платежей (96) |
650 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Прочие краткосрочные пассивы |
660 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Итого по разделу VI |
690 |
0,0 |
104744477,2 |
104767523,4 |
134022548,0 |
139594123,5 |
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
0,0 |
2371592171,0 |
4637926833,1 |
7568774656,1 |
10596944706,4 |
Среди статей пассива наибольшую динамику роста имеет статья «нераспределенная прибыль».
Эффективность характеризуется системой показателей финансовой состоятельности проекта, отражающих соотношение затрат и результатов (табл.7 и рис. 1).
Таблица 7
Финансовые показатели проект
Финансовый анализ проекта |
||||||||
Анализ ликвидности баланса по относительным показателям |
2010, декабрь |
2011, декабрь |
2012, декабрь |
2013, декабрь | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности |
22,19 |
43,82 |
56,03 |
75,47 | ||||
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности |
22,35 |
43,98 |
56,19 |
75,63 | ||||
Коэффициент текущей ликвидности |
22,63 |
44,26 |
56,47 |
75,91 | ||||
Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования |
0,96 |
0,98 |
0,98 |
0,99 | ||||
Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности |
24,83 |
29,76 |
40,38 | |||||
Показатели деловой активности (В днях) |
2010, декабрь |
2011, декабрь |
2012, декабрь |
2013, декабрь | ||||
Отдача активов, дней |
2,52 |
0,85 |
0,63 |
0,44 | ||||
Отдача основных средств (фондоотдача), дней |
4856,24 |
2568,55 |
3717,78 |
4455,47 | ||||
Оборачиваемость оборотных активов, дней |
2,52 |
0,85 |
0,63 |
0,44 | ||||
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, дней |
0,00 |
5851,44 |
6744,28 |
7733,90 | ||||
Коэффициент оборачиваемости текущих активов, дней |
142,92 |
422,51 |
574,92 |
821,41 | ||||
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней |
1,03 |
2,07 |
1,84 |
2,02 | ||||
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||||
Отдача собственного капитала, дней |
136,64 |
409,94 |
563,70 |
809,06 | ||||
Показатели деловой активности (В оборотах за период) |
2010, декабрь |
2011, декабрь |
2012, декабрь |
2013, декабрь | ||||
Отдача активов, об |
422,65 |
575,01 |
821,49 | |||||
Отдача основных средств (фондоотдача), об |
0,14 |
0,10 |
0,08 | |||||
Оборачиваемость оборотных активов, об |
422,51 |
574,92 |
821,41 | |||||
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, об |
0,06 |
0,05 |
0,05 | |||||
Коэффициент оборачиваемости текущих активов, об |
0,85 |
0,63 |
0,44 | |||||
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, об |
174,32 |
195,73 |
177,88 | |||||
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, об |
25615911397,23 |
33634120651,32 |
35963188831,74 | |||||
Отдача собственного капитала, об |
0,88 |
0,64 |
0,44 | |||||
Показатели общей рентабельности |
2010, декабрь |
2011, декабрь |
2012, декабрь |
2013, декабрь | ||||
Общая рентабельность, % |
99,9% |
99,9% |
99,9% |
99,9% | ||||
Рентабельность оборотных активов, % |
0,1% |
0,0% |
0,0% |
0,0% | ||||
Общая рентабельность производственных фондов, % |
18974,5% |
9899,6% |
11216,2% |
10358,2% | ||||
Рентабельность всех активов, % |
95,5% |
48,9% |
38,3% |
28,5% | ||||
Рентабельность финансовых вложений, % |
0,0% |
18,0% |
18,0% |
18,0% | ||||
Рентабельность основной деятельности, % |
99,9% |
99,9% |
100,0% |
100,0% | ||||
Рентабельность производства, % |
165380,1% |
166698,0% |
215894,4% |
225051,4% | ||||
Показатели состояния основных средств |
2010, декабрь |
2011, декабрь |
2012, декабрь |
2013, декабрь | ||||
Коэффициенты роста |
100,00% |
100,00% |
100,00% | |||||
Коэффициент износа |
19,49% |
29,66% |
39,82% | |||||
Коэффициент годности |
80,51% |
70,34% |
60,18% | |||||
Фондоотдача ОПФ |
4974,85 |
2634,13 |
3822,62 |
4596,64 | ||||
Рентабельность ОПФ |
496872,21% |
263090,41% |
381897,52% |
459243,73% | ||||
Информация о работе Бизнес- план создания фирмы «Музыка вечна»