План
маркетинга содержит: описание рынков,
их основных сегментов; перечень потребителей
продукции, основных конкурирующих фирм;
анализ возможных осложнений при сбыте
продукции из-за конкуренции, действия,
обеспечивающие их устранение (обеспечение
конкурентного преимущества); определение
стратегии маркетинга – программы деятельности
по всем направлениям и позициям маркетинговых
исследований, по целевым рынкам; меры
по контролю маркетинговых исследований.
В случаях, когда инвестиционным
проектом предусматривается производство
не одного, а нескольких видов продукции,
их ассортиментных групп, в связи с чем
предстоит работа на нескольких рынках
и их сегментах, то возможно составление
планов маркетинга по каждому виду или
ассортиментной группе и даже позиции
номенклатурного ряда продукции.
В плане маркетинга
целесообразно также прорабатывать
вопросы ценообразования. Исследовать
следующие проблемы: какие цены на
продукцию установить исходя из рыночной
конъюнктуры; обеспечат ли они возмещение
издержек производства и получение
требуемой нормы рентабельности на вложенный
капитал; в какой мере устанавливаемые
цены отражают спрос на продукцию и конкуренцию
на рынке; какие возможные меры необходимо
предпринять в случае, если конкуренты
снизят свои цены; какой должна быть общая
стратегия при установлении цен и т.п.
В плане маркетинга
важно также разработать схемы
и формы сбыта продукции (со склада
производителя, с промежуточных
территориальных складов и баз,
через посредников, оптом, в розницу),
определить вид применяемого транспорта,
емкость складов, требуемые запасы на складах
в зависимости от вида транспорта, а также
методы стимулирования продаж, организацию
предпродажного и послепродажного обслуживания
и др.
План маркетинга,
в общем виде, включает в себя:
- мероприятия по максимальному удовлетворению требований потребителей продукции в процессе осуществления инвестиционного проекта;
- оценку возможности просчетов и ошибок и их «стоимости» при различных прогнозируемых вариантах осуществления проекта;
- данные, характеризующие маркетинговую среду реализации проекта, и информацию о возможных маркетинговых посредниках;
- мероприятия по организации рекламы и данные о затратах на нее;
- перечень конкретных покупателей продукции;
- методы стимулирования продаж;
- организация предпродажной подготовки и послепродажного обслуживания.
Инвестиционный
план представляет собой, по сути,
план реализации важнейших этапов осуществления
инвестиционного проекта во времени от
начала его реализации до выпуска продукции
и вывода предприятия, производства, технологической
линии на расчетную величину использования
производственной мощности.
В календарном плане осуществления инвестиционного
проекта, связанного с новым строительством
или реконструкцией, техническим перевооружением
зданий, сооружений, производством необходимых
строительных и монтажных работ, установкой
оборудования отражаются следующие данные:
- перечень этапов предпроизводственной фазы;
- сроки проведения работ по этапам, в том числе отвода или аренды земельного участка, проведения изыскательских и проектных работ, выполнения строительных и монтажных работ, пусконаладочных работ;
- перечень потребного технологического и другого оборудования, технологической оснастки, инструмента, в том числе индивидуального изготовления, специальных материалов, сроки их приобретения и поставки;
- программа работ по подготовке кадров;
- прогнозируемые затраты по предпроизводственной фазе;
- план вывода предприятия, производства на проектную и расчетную мощности;
- потенциальные источники и условия привлечения капиталов.
Производственный
план включает в себя следующие подразделы:
- основные требования к технологии и организации производственного процесса;
- применяемая техника и технология производства продукции (описывается какая техника и технология планируются к применению, их доступность для использования на данном объекте инвестирования, определяется необходимость и размеры затрат на приобретение новых технологий, патентов, лицензий на право производства продукции по ним);
- объем производства и производственная база (расчеты производственной или проектной мощности по годам, объемов выпуска продукции, обеспеченности для этого имеющимся в наличии оборудованием, возможностей увеличения выпуска продукции;
- потребность в сырье, материалах и энергии (объемы потребности в сырье, материалах, комплектующих изделиях, топливе и энергии всех видов, по временным периодам осуществления инвестиционного проекта и их расчетная стоимость);
- обеспечение выпуска и прогнозируемые затраты на производство продукции, услуг (дается принципиальная схема обеспечения производства ресурсами, источники их получения в разрезе поставщиков и во времени, приводятся перспективные мероприятия по совершенствованию продукции, улучшению ее качества и свойств, техники, технологии и организации производства);
- трудовые ресурсы (приводятся данные о наличии и потребности в рабочих кадрах, источники и формы привлечения их, подготовка и повышение квалификации работающих, затраты на обучение и подготовку кадров);
- издержки производства (даются расчеты постоянных и переменных издержек, с распределением по статьям, включаемым в эти издержки, приводятся обосновывающие расчеты с указанием примененных норм затрат и цен потребляемых ресурсов);
- экологическая безопасность (излагаются мероприятия по обеспечению сохранности окружающей среды, отражаются затраты на их осуществление и их эффективность).
Организационный
план представляет собой описание
принятой концепции, формы и структуры
управления реализацией инвестиционного
проекта. Он обычно состоит из следующих
подразделов:
- организационная структура управления проектом (структурная схема, состав подразделений и их функции, организация взаимосвязи и координации, распределение обязанностей между отделами и исполнителями);
- требования к управленческому персоналу и сведения о нем (по специальностям, возрасту, стажу работы, образованию, владение акциями предприятия и т.д.);
- система материального стимулирования и поощрения руководителей и специалистов.
В начальной
части раздела могут указываться:
форма собственности, сведения о
владельцах предприятия, о партнерах
по реализации проекта.
В конце раздела
могут также содержаться требования
по отбору специалистов, порядку их
аттестации, организации повышения
квалификации и т.п.
Финансовый
план отражает предстоящие финансовые
затраты, источники их покрытия и ожидаемые
финансовые результаты. Он также необходим
для контроля финансовой обеспеченности
инвестиционного проекта на всех этапах
его реализации.
Финансовый
план состоит из:
- плана доходов и расходов;
- плана денежных поступлений и выплат;
- сводного баланса активов и пассивов.
План
доходов и расходов содержит такие показатели,
как инвестиционные затраты, ожидаемый
объем выручки, себестоимость реализованной
продукции и услуг, эксплуатационные затраты,
в том числе на управление, сбыт, аренду,
рекламу, страхование имущества и рисков
и т.д., сумма валовой прибыли, размер налоговых
и других платежей.
План
денежных поступлений и выплат составляется для
прогноза сальдо реальных денег у инвестора
по стадиям реализации инвестиционного
проекта. Если для какого-либо периода
окажется, что сальдо реальных денег имеет
отрицательное значение, то необходимо
для этого периода взять финансовые средства
в кредит, а если сальдо реальных денег
положительное и составляет существенную
сумму, то необходимо свободные финансовые
средства либо дать в кредит какому-либо
хозяйствующему субъекту под проценты,
либо передать банку под депозитный процент
на возможный срок.
Обычно при
реализации крупных инвестиционных
проектов собственных источников их
финансового обеспечения недостает.
В связи с этим возникает потребность в займах. Размер и формы
займов указываются в плане денежных поступлений
и затрат. Формами заимствований могут
быть:
- получение финансовых ресурсов путем выпуска акций;
- долговое финансирование (получение кредита в банках, инвестиционных фондах, страховых компаниях и других финансовых институтах);
- лизинговое финансирование, когда лизинговая компания приобретает у изготовителя основные средства и сдает их инициатору инвестиционного проекта в пользование на правах лизинговой оплаты, в том числе с правом выкупа.
Сводный
баланс активов и пассивов отражает все средства, вкладываемые
инвестором (инвесторами) в инвестиционный
проект, нераспределенную прибыль, получаемую
от его реализации. Он составляется на
основе данных плана доходов и расходов
и плана денежных поступлений и затрат
и характеризует стоимость собственного
капитала.
Оценка
эффективности инвестиционного
проекта содержит показатели эффективности,
на основании которых инвесторы и другие
участники его осуществления принимают
решения об инвестировании, выходе из
проекта, корректировке параметров проекта,
условий реализации, возможных путях
повышения его эффективности и т.д. При
этом, помимо показателей экономической
эффективности (чистый приведенный доход,
индекс доходности инвестиций, внутренняя
норма доходности инвестиций, срок окупаемости
инвестиционных вложений) определяются
и учитываются показатели финансовой
устойчивости, ликвидности баланса инвестора,
прибыльность проекта, уровень рентабельности
активов.
Анализ
рисков (анализ чувствительности) проекта. При составлении данного раздела
бизнес-плана производится оценка степени
неопределенности и риска достижения
итоговых экономических показателей инвестиционного
проекта. Определяются размер, время и
место наступления нежелательных экономических
последствий и конкретные возможные причины
(изменение конъюнктуры инвестиционного
рынка и рынка товаров и услуг, инфляция,
изменения в налоговой системе и т.д.).
Одновременно прорабатываются и отражаются
в разделе мероприятия по предупреждению
риска и возможному снижению потерь от
него. Здесь же в случае страхования риска
инвестирования определяются затраты
на страховку.
Заключение
Итак, бизнес-план
– план, программа осуществления
бизнес-операций, действий фирмы, содержащая
сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге,
организации операций и их эффективности.
Бизнес-план служит
трем основным целям:
- Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект.
- Служит источником информации для лиц непосредственно реализующих проект.
- Банк при принятии решения о выдаче кредита получает исчерпывающую информацию о существующем бизнесе заемщика и его развитии после получения кредита.
Бизнес-план помогает
предпринимателю решить следующие
основные задачи:
- определить конкретные направления деятельности фирмы,
- целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения.
- определить лиц, ответственных за реализацию стратегии; выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.
- оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;
- выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;
- определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;
- оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей; предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.
Существует
значительное число разработок по составлению
бизнес-плана, но все они похожи и
отличаются лишь последовательностью
разделов. Основными разделами бизнес-плана
являются следующие:
- Резюме
- Идея (сущность) предлагаемого проекта
- Общие исходные данные и условия.
- Описание образца нового товара.
- Оценка опыта предпринимательской деятельности.
- Оценка рынка сбыта
- Описание потребителей нового товара.
- Оценка конкурентов.
- Оценка собственных сильных и слабых сторон относительно конкурентов.
- План маркетинга
- Цели маркетинга.
- Стратегия маркетинга.
- Финансовое обеспечение плана маркетинга.
- План производства
- Изготовитель нового товара.
- Наличие и требуемые мощности производства.
- Материальные факторы производства.
- Описание производственного процесса.
- Организационный план
- Организационно-правовая форма собственности фирмы.
- Организационная структура фирмы.
- Распределение обязанностей.
- Сведения о партнерах.
- Описание внешней среды бизнеса.
- Трудовые ресурсы фирмы.
- Сведения о членах руководящего состава.
- Финансовый план.
- План доходов и расходов .
- План денежных поступлений и выплат.
- Сводный баланс активов и пассивов фирмы.
- График достижения безубыточности.
- Стратегия финансирования (источники поступления средств и их использование).
- Оценка риска и страхование.
- Приложение