Бизнес-план пиццерии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Июня 2013 в 05:04, курсовая работа

Краткое описание

Стратегия рекламной компании фирмы "Пиццерия" следующая: за две недели до начала выпуска продукции необходимо уже начинать распространение информации о товаре среди потенциальных покупателей и потребителей. В течение 1 месяца планируется сформировать у потенциальных покупателей и потребителей мнение о товаре, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить в этот период наиболее часто. Одновременно начнется работа по изготовлению рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов и кафе с целью привлечения внимания прохожих.

Содержание

Характеристика предприятия и инвестиционного проекта
План маркетинга
План производства
Финансовый план
Показатели эффективности и надежности инвестиций

Вложенные файлы: 1 файл

Biznes_plan_PITsTsERIYa.doc

— 491.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 12

Калькуляция на изготовление 1 пиццы (руб.).

№ 

Статьи  затрат

Пицца  (руб.)

А

Б

1

1

Сырье и материалы………….

               27,25  

 

в т.ч.

 
 

Мука

                 1,05  

 

Мясные изделия (спецификация отдельная)

               18,94  

 

Овощи

                 6,14  

 

Соль

                 0,01  

 

Сахар

                 0,02  

 

Специи

                 1,08  

2

Аренда помещения

                 2,60  

3

Основная заработная плата производственных  рабочих…

0,80053

 

повар

0,66933

 

разнорабочий

0,1312

4

Отчисления на социальное страхование, ПФ, ФОМС, ФЗ, единый социальный налог (35,6%)x………….

0,26

5

Износ оборудования

0,42

6

Общепроизводственные расходы……

0,60

7

Общехозяйственные расходы…..

0,40

 

Производственная себестоимость…

32,33


Таблица 13

Инвестиции и ответственные  за инвестиционный этап

Наименование инвестиционных этапов

Срок

Начало

Завершение

Ответственный

Затраты (тыс.руб.)

Производство [Пицца]

...

01.03.01

...

...

...

Стартовые затраты

2

01.03.01

03.03.01

Директор

15.00

Закупка оборудования

3

03.03.01

06.03.01

Руководитель

95.00

Приобретение малоценного инвентаря

2

06.03.01

08.03.01

Руководитель

15.00

Подготовка разрешительной документации

2

08.03.01

10.03.01

Зав. производством

0.80

Размещение оборудования на  территории 

6

10.03.01

16.03.01

Руководитель

3.00

Получение разрешения санэпидемстанции, пожнадзора

4

16.03.01

20.03.01

Руководитель

0.90

Ремонт, эстетический облик

3

20.03.01

23.03.01

Зав. производством

1.00


Таблица 14

Затраты на персонал за 1 мес. (тыс.руб.)

 

мар.01

апр.01

май.01

июн.01

июл.01

авг.01

сен.01

окт.01

ноя.01

дек.01

01.02.02

Руководитель

1.00000

1.01531

1.03085

1.04664

1.06266

1.07893

1.09545

1.11222

1.12924

1.14653

2.34599

Зав. производством

00.85000

0.86301

0.87623

0.88964

0.90326

0.91709

0.93113

0.94538

0.95986

0.97455

1.99409

Повар

2.55000

2.58904

2.62868

2.66892

2.70978

2.75126

2.79339

2.83615

2.87957

2.92365

5.98227

Разнорабочие

0.50000

0.50765

0.51543

0.52332

0.53133

0.53946

0.54772

0.55611

0.56462

0.57327

1.17299

Нач. сбыта

0.75000

0.76148

0.77314

0.78498

0.79699

0.80920

0.82158

0.83416

0.84693

0.85990

1.75949

ИТОГО

5.65000

5.73650

5.82432

5.91349

6.00402

6.09594

6.18926

6.28402

6.38022

6.47790

13.25484


Большая часть производственного (операционного) плана не приведена, но она реализована в программном  продукте Project Expert.

Организация и управление фирмой «Пиццерия»

Руководство фирмой осуществляется Советом  Директоров, который состоит из 2-х человек.

Они имеют значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и производственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт, продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моменту уже в течение ряда лет грамотно осуществляют руководство фирмой "Пиццерия".

Остальная часть информации приведена  в предыдущих разделах.

Потребность в капитале и источниках финансирования

Затраты на организацию и регистрацию  предприятия. В соответствии с действующим  законодательством взнос в уставный капитал фирмы «Пиццерия» составляет 20 тыс. руб. На регистрацию предприятия  в соответствии с действующими требованиями – 0,8 тыс. руб. Затраты на приобретение: основных средств (оборудование в соответствии с полученным заданием) составляет – 95 тыс. руб., МБП составляет – 15 тыс. Затраты на ремонт и отделку помещений, размещение оборудования в соответствии с разработанной и утвержденной проектно-сметной документацией составляют – 4,0 тыс. руб. Затраты на оборотный капитал включены в стартовые затраты и составляют 15 тыс. руб.

 

4 Финансовый план

Собственные средства складываются из взносов в уставной капитал в размере – 20 тыс. руб. и дополнительного взноса (стартовые затраты на оборотный капитал) в размере – 15 тыс. руб.

Для приобретения основных средств  и МБП в размере 110 тыс. руб. использовался  банковский кредит в размере 100 тыс. руб. и часть дополнительного взноса в размере 10 тыс. руб. Оставшиеся 5 тыс.руб. израсходованы на закупку основного сырья и материалов в 1 месяц работы «Пиццерии».

Кредит в банке на 1 год берется  под 28% годовых (25%+3% банковская маржа). Возврат процентов вместе с основной суммой в конце срока кредитования.

 Финансовый план

В финансовом плане рассчитывались следующие документы:

1. Отчет о прибылях и убытках  (табл. 15).

2. Отчет о движение денежных  средств (кэш-фло) (табл. 16).

3. Баланс предприятия (табл. 17).

Необходимые пояснения:

1. В налоги с продаж входит 20% НДС + 5% налог с продаж –  возвратные отходы ´ 0,25.

2. Расхождения между расходами  на материалы и комплектующие  в «Отчете о прибылях и убытках»  и в «Отчете о движении денежных  средств», объясняется возвратностью отходов.

Таблица 15

Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

 

мар.01

апр.01

май.01

июн.01

июл.01

авг.01

сен.01

окт.01

ноя.01

дек.01

01.02.02

   Валовый объем  продаж

99.225

201.488

204.572

199.396

204.558

199.125

208.695

220.719

224.098

245.731

493.389

   Потери

                     

   Налоги с  продаж


21.333

43.319

43.983

42.870

43.979

42.811

44.869

47.454

48.181

52.832

106.078

Чистый объем продаж

77.891

158.168

160.589

156.526

160.578

156.313

163.825

173.264

175.917

192.899

387.310

   Материалы и  комплектующие

49.980

102.656

104.181

105.752

106.524

107.563

109.701

112.006

113.963

115.694

239.084

Суммарные прямые издержки

49.980

102.656

104.181

105.752

106.524

107.563

109.701

112.006

113.963

115.694

239.084

Валовая прибыль

27.911

55.511

56.408

50.774

54.053

48.749

54.124

61.258

61.953

77.204

148.225

Налог на имущество

0.166

0.163

0.160

0.157

0.155

0.152

0.150

0.147

0.145

0.142

0.269

   Административные  издержки

3.000

3.045

3.092

3.139

3.187

3.236

3.286

3.336

3.387

3.439

7.037

   Производственные  издержки

10.000

10.153

10.308

10.466

10.626

10.7897

10.954

11.122

11.292

11.465

23.459

   Маркетинговые  издержки

                     

   Зарплата административного  персонала

2.479

2.516

2.555

2.594

2.634

2.674

2.715

2.757

2.799

2.842

5.815

   Зарплата производственного  персонала

4.087

4.149

4.213

4.277

4.343

4.409

4.477

4.545

4.615

4.685

9.588

   Зарплата маркетингового  персонала

1.005

1.020

1.036

1.051

1.067

1.084

1.100

1.117

1.134

1.152

2.357

Суммарные постоянные издержки

20.571

20.885

21.205

21.530

21.859

22.194

22.534

22.879

23.229

23.585

48.259

   Амортизация

 

8.800

                 

   Проценты по  кредитам

                   

25.666

Суммарные непроизводственные  издержки

 

8.800

               

25.666

   Другие доходы

                     

   Другие издержки

40.680

                   

   Убытки предыдущих  периодов

 

33.505

7.842

               

Прибыль до выплаты  налога

-33.505

-7.842

27.199

29.085

32.037

26.402

31.439

38.231

38.578

53.476

74.029

Налогооблагаемая прибыль

-33.505

-7.842

27.199

29.085

32.037

26.402

31.439

38.231

38.578

53.476

74.029

   Налог на прибыль

   

8.159

8.725

9.611

7.920

9.431

11.469

11.573

16.042

22.208

Чистая прибыль

-33.505

-7.842

19.0395

20.360

22.426

18.481

22.007

26.761

27.005

37.433

51.820


 

 

Таблица 16

Отчет о движении денежных средств (кэш-фло, тыс.руб.)

 

мар.01

апр.01

май.01

июн.01

июл.01

авг.01

сен.01

окт.01

ноя.01

дек.01

01.02.02

Поступления от продаж

99.225

201.488

204.572

199.396

204.558

199.125

208.695

220.719

224.098

245.731

493.389

   Затраты на материалы и комплектующие

56.327

101.632

102.703

104.218

104.975

106.102

108.296

110.581

112.506

114.263

228.270

Суммарные прямые издержки

56.327

101.632

102.703

104.218

104.975

106.102

108.296

110.581

112.506

114.263

228.270

   Общие издержки

13.000

13.199

13.401

13.606

13.814

14.026

14.240

14.458

14.680

14.904

30.497

   Затраты на  персонал

5.650

5.736

5.824

5.913

6.004

6.095

6.189

6.284

6.380

6.477

13.254

Суммарные постоянные  издержки

18.650

18.935

19.225

19.519

19.818

20.121

20.430

20.742

21.060

21.382

43.752

   Налоги

7.701

23.449

45.300

54.153

54.118

55.663

52.836

56.896

61.093

61.957

144.649

Кэш-фло от операционной  деятельности

16.546

57.470

37.343

21.504

25.645

17.236

27.132

32.498

29.438

48.128

76.716

   Затраты на  приобретение активов

95.800

8.000

                 

   Другие издержки  подготовительного периода

34.900

                   

Кэш-фло от инвестиционной  деятельности

-130.70

-8.000

                 

   Собственный (акционерный) капитал

20.000

               

15 000

 

   Займы

100.000

                   

   Выплаты в погашение займов

                   

100.000

   Выплаты процентов  по займам

                   

25.666

   Лизинговые платежи

                     

   Выплаты дивидендов

                     

Кэш-фло от финансовой  деятельности

120.000

                 

-125.666

   Баланс наличности  на начало периода

 

0.846

50.316

87.660

109.164

134.809

152.046

179.178

211.677

241.115

289.243

Баланс наличности  на конец периода

0.846

50.316

87.660

109.164

134.809

152.046

179.178

211.677

241.115

289.243

240.293


 

Таблица 17

Баланс (тыс.руб.)

 

мар.01

апр.01

май.01

июн.01

июл.01

авг.01

сен.01

окт.01

ноя.01

дек.01

01.02.02

   Денежные средства

0.846

50.316

87.660

109.164

134.809

152.046

179.178

211.677

241.115

289.243

240.293

   Незавершенное  производство

3.348

3.370

3.422

3.474

3.499

3.534

3.607

3.684

3.748

3.806

 

   Запасы готовой  продукции

0.499

1.010

1.026

1.041

1.049

1.059

1.081

1.104

1.123

1.141

1.185

   Краткосрочные  предоплаченные расходы

2.499

2.525

2.564

2.546

2.548

2.624

2.708

2.766

2.809

2.886

 

Суммарные текущие  активы

7.194

57.223

94.672

116.226

141.906

159.265

186.575

219.232

248.797

297.077

241.479

   Основные средства

95.800

95.000

95.000

95.000

95.000

95.000

95.000

95.000

95.000

95.000

95.000

   Накопленная амортизация

 

1.583

3.166

4.750

6.333

7.9167

9.500

11.083

12.666

14.250

18.416

Остаточная стоимость  основных средств:

95.800

93.416

91.833

90.250

88.666

87.083

85.500

83.916

82.333

80.750

76.583

   Оборудование

95.800

93.416

91.833

90.250

88.666

87.083

85.500

83.916

82.333

80.750

76.583

СУММАРНЫЙ АКТИВ

102.99400

150.640

186.505

206.476

230.572

246.348

272.075

303.149

331.130

377.827

318.061

   Отсроченные налоговые  платежи

21.499

43.482

52.466

52.077

53.746

51.040

54.759

59.071

60.048

69.311

57.726

   Краткосрочные  займы

100.000

100.000

100.000

100.000

100.000

100.000

100.000

100.000

100.000

100.000

 

Суммарные краткосрочные  обязательства

121.49

143.482

152.466

152.077

153.746

151.040

154.759

159.071

160.048

169.311

57.726

   Капитал внесенный  сверх номинала

15.000

15.000

15.000

15.000

15.000

15.000

15.000

15.000

15.000

15.000

15.000

   Резервные фонды

     

17.729

17.729

17.729

17.729

17.729

17.729

96.833

96.833

   Нераспределенная  прибыль

-33.505

-7.842

19.039

21.669

44.096

62.578

84.585

111.347

138.352

96.682

148.503

Суммарный собственный  капитал

-18.505

7.157

34.039

54.399

76.826

95.307

117.315

144.077

171.082

208.516

260.337

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

102.994

150.640

186.505

206.476

230.572

246.348

272.075

303.149

331.130

377.827

318.063

Информация о работе Бизнес-план пиццерии