Улучшение экономического положения коммерческого банка еа примере ОАО "Сбербанк России"

Остаток кредитного портфеля юридических лиц Банка за 2010 год увеличился более чем на 500 млрд. руб. и достиг 4 766 млрд. руб. Банку удалось практически удвоить темпы прироста кредитного портфеля юридических лиц (12,2% против 6,7% в 2009 году), несмотря на большой объем досрочных погашений в начале 2010 года и реализацию мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля с проведением сделок по продаже проблемных активов.

Розничный кредитный портфель Банка увеличился за год на 11,3% до 1 301 млрд. руб. (в 2009 году его остаток сократился на 6,9%). Этому во многом способствовало проведение ряда специальных акций Банка, во время которых клиентам предлагались привлекательные условия по кредитам, а также отмена комиссий по кредитам.

Свободные ликвидные средства на протяжении года Сбербанк размещал в ценные бумаги, диверсифицируя свои активы и доходы. Основные вложения были сделаны в наиболее надежные и ликвидные государственные ценные бумаги. По итогам года портфель ценных бумаг увеличился в 1,7 раза до 1 851 млрд. руб.

Фондирование активных операций Банка осуществлялось в основном за счет притока средств клиентов, прежде всего физических лиц.

• остаток вкладов в Сбербанке за 2010 год увеличился более чем на 1 трлн. руб. или на 27,2% и достиг 4 690 млрд. руб.;
• средства, привлеченные от юридических лиц (без учета средств, привлеченных по MTN-программе), возросли на 10,3% до 1 827 млрд. руб.;
• для пополнения ликвидности в иностранной валюте Банк привлекал средства на международных рынках капитала в рамках MTN-программы - остаток привлеченных средства возрос за год в 1,8 раза до 150 млрд. руб.

Кроме того, в конце 2010 года Банк привлек синдицированный кредит на сумму 2 млрд. долл. США, что стало  одним из факторов роста остатка  средств, привлеченных от банков.

Средства, привлеченные от Банка  России, сократились на 200 млрд руб. за счет досрочного погашения в мае 2010 года части субординированного кредита, полученного от Банка России в конце 2008 года общим объемом 500 млрд руб. Решение о досрочном погашении было продиктовано экономической целесообразностью в условиях накопившегося достаточного объема ликвидных средств для развития бизнеса и наличия запаса по выполнению обязательных нормативов ликвидности.

Наращивание ресурсной базы осуществлялось Банком также путем  увеличения собственных средств, которые возросли на 23,8% в основном за счет заработанной прибыли.

Также можно наглядно посмотреть по представленным диаграммам долю активов  и пассивов за 2009-2010 года.

 

Таблица 4

Отчет о прибылях и убытках ОАО Сбербанка за 2011-2012гг, тыс. руб.

Показатели	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего  года
Наименование
1	2	3
ДОХОДЫ	2012год	2011год
Процентные доходы	778510909	738034021
Другие доходы от банковских операций  и других сделок	233075096	182328484
Итого по группе доходов А "От банковских операций и других сделок" (1 - 2 разделы)	1011586005	920362505
Операционные доходы
Доходы от операций с ценными   бумагами, кроме процентов, дивидендов и     переоценки	11293265	23544796
Доходы от участия в капитале других   организаций	3517677	1418566
Положительная переоценка
Положительная переоценка ценных бумаг  средств в иностранной валюте, драгоценных   металлов	5138987570	3814475748
Другие операционные доходы	1201490335	1405850227
Итого по группе доходов Б "Операционные доходы" (3 - 6) разделы	6355288847	5245289337
Прочие доходы
Прочие доходы	12631769	15063092
Всего по Главе I "Доходы" (разделы 1 - 7)	7379506621	6180714934
РАСХОДЫ
По банковским операциям и другим сделкам
Процентные расходы	261478614	293826495
Другие расходы по банковским операциям  и другим сделкам	91533117	76172876
Итого по группе расходов А "От банковских операций и других сделок" (разделы 1 - 2)	353011731	369999371
Операционные расходы
Расходы по операциям с ценными  бумагами, кроме процентов и переоценки	2700368	6858530
Отрицательная переоценка	5130938064	3806657379
Другие операционные расходы	1150352113	1444868642
Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	339870577	323208611
Итого по группе расходов Б "Операционные рас ходы" (3 - 6 разделы)	6623861122	5581593162
Прочие расходы
Прочие расходы	8827710	4168712
Итого расходов по разделам 1 - 7	6985700563	5955761245
Прибыль до налогообложения	393806058	224953689
Убыток до налогообложения	0	0
Налог на прибыль	71914979	41365613
Всего по Главе II "Расходы" (разделы 1 - 8)	7057615542	5997126858
Финансовый результат после  налогообложения	321891079	183588076
Неиспользованная прибыль	321891079	183588076

 

 

Таблица 5:

Анализ отчета о прибылях и убытках ОАО Сбербанка  России

Показатели	На начало года		На конец года		Прирост
	Тыс. руб.	Уд.вес, %	Тыс. руб.	Уд.вес,	По сумме	По уд. весу
Процентные доходы	738034021	328.08	778510909	197.69	40476888	-130.39
Другие доходы от банковских операций  и других сделок	182328484	81.05	233075096	59.19	50746612	-21.86
Доходы от операций с ценными   бумагами, кроме процентов, дивидендов и     переоценки	23544796	10.47	11293265	2.88	-12251531	-7.59
Доходы от участия в капитале других   организаций	1418566	0.63	3517677	0.89	2099111	0.26
Положительная переоценка ценных бумаг  средств в иностранной валюте, драгоценных   металлов	3814475748	1695.67	5138987570	1304.95	1324511822	-390.72
Другие операционные доходы	1405850227	624.95	1201490335	305.1	-204359892	-319.85
Прочие доходы	15063092	6.7	12631769	3.21	-2431323	-3.49
Всего доходов	6180714934	2747.55	7379506621	1873.89	1198791687	-837.66
Процентные расходы	293826495	130.62	261478614	66.4	-32347881	-64.22
Другие расходы по банковским операциям  и другим сделкам	76172876	33.86	91533117	23.24	15360241	-10.62
Расходы по операциям с ценными  бумагами, кроме процентов и переоценки	6858530	3.05	2700368	0.69	-4158162	-2.36
Отрицательная переоценка	3806657379	1692.2	5130938064	1302.91	1324280685	-389.29
Другие операционные расходы	1444868642	642.3	1150352113	292.11	-294516529	-350.19
Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	323208611	143.68	339870577	86.3	16661966	-57.38
Прочие расходы	4168712	1.85	8827710	2.24	4658998	0.39
Всего расходов	5955761245	2647.55	6985700563	1773.89	1029939318	-837.66
Прибыль до налогообложения	224953689	100	393806058	100	168852369	0
Убыток до налогообложения	0		0		0	0
Налог на прибыль	41365613	18.39	71914979	18.26	30549366	-0.13
Неиспользованная прибыль	183588076	81.61	321891079	81.74	138303003	0.13

 

Таким образом, как видно из таблицы 5 Анализ отчета о прибылях и убытках ОАО Сбербанка России процентные доходы на конец года увеличились на 40476888 тыс. рублей, но прирост за год отрицательный – 30,39%. Доходы от операций с ценными бумагами снизились на 12251531 тыс. рублей, что составляет 7,59%. Доходы от участия в капитале других организаций составили не значительную величину 2099111 тыс. рублей, что в процентном соотношении составляет 0,26%. Значительно уменьшилась доля в прибыли положительной переоценки ценных бумаги средств в иностранной валюте на 290,72%, хотя по сумме на конец года увеличилась на 1324511822 тыс. рублей по сравнению с началом года. Другие операционные доходы уменьшились на 204359892 тыс. рублей, что составляет значительное уменьшение в приросте – 219,85%. Незначительно сократились прочие доходы  - 2431323 тыс. рублей, ее доля уменьшилась на 3,49%. Процентные расходы уменьшились на 32347881 тыс. рублей, что составляет 64,22%. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам увеличились 15360241, но их доля уменьшилась на 10,62%. Также не значительно уменьшились расходы по операциям с ценными бумагами на 2,36%, что составляет 4158162 тыс. рублей. Другие операционные расходы уменьшились на 294516529 тыс. рублей, в приросте их доля уменьшилась на 250,19%. Расходы связанные с обеспечением деятельности кредитной организации увеличились на 16661966, но их доля по отношению к началу года уменьшилась на 57,38%. Незначительно увеличились прочие расходы – 4658998 тыс. рублей. Их доля практически осталась неизменным – 0,39%. Всего по расходам: сумма расходов к концу года увеличилась на 1029839318 тыс. рублей, их доля сократилась на 773,66%, что является положительным показателем. Неиспользованная прибыль за анализируемый период увеличилась на 138303003тыс. рублей, увеличение их доли составило 0,13%.

 

 

2.3 Анализ локальной нормативной базы деятельности ОАО Сбербанк России

 

 

В соответствии с Уставом  Сбербанка России, Сбербанк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение  прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством  Российской Федерации, в том числе  при осуществлении банковских операций [16].

На основании генеральной  лицензии № 1481 от 30 августа 2010 года на осуществление банковских операций, в соответствии со ст. 5 Федеральным  законом «О банках и банковской деятельности», Сбербанк осуществляет:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) размещение указанных  денежных средств физических  и юридических лиц от своего  имени и за свой счет;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением почтовых переводов) [15].

Помимо банковских операций Сбербанк осуществляет следующие сделки:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение права  требования от третьих лиц  исполнения обязательств в денежной  форме;

3) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;

4) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

5) предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

Все банковские операции и  сделки осуществляются в рублях и  в иностранной валюте в соответствии с федеральным законодательством. Сбербанк, заключая предварительное  соглашение со своими клиентами об обмене на установленную дату одной  валюты на другую по установленному заранее  курсу, осуществляет валютный контроль за операциями клиентов- физических и юридических лиц [14, c. 60]. Сбербанк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагам, выполняющими функции платежного документ, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счет, с иными ценными бумагами [11].

Общие правила и условия  предоставления банковских услуг физическим лицам в Сбербанке России определяет Универсальный договор банковского  обслуживания (УДБО). Договором регулируются следующие услуги: