Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Августа 2014 в 21:23, курсовая работа
Цель курсовой работы состоит в проведении комплексного анализа хозяйственной деятельности Общества с ограниченной ответственностью «СтройКомСервис».
Для достижения данной цели потребовалось решение следующих задач:
Рассмотреть общую характеристику ООО «СтройКомСервис»;
Провести системно-матричный диагностический анализ Общества;
Произвести анализ выполнения заданий по производству СМР ООО «СтройКомСервис»;
Проанализировать трудовые показатели Организации;
Изучить эффективность использования основных средств Обществом;
Ознакомиться с состоянием оборотных средств ООО «СтройКомСервис»;
Выполнить анализ себестоимости и прибыли анализируемого предприятия;
Осуществить анализ финансового состояния Общества.
Введение………………………………………………………………………
4
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СТРОЙКОМСЕРВИС» …
6
1.1 Краткая характеристика Общества..……………………………..
6
1.2 Характеристика внешней и внутренней среды ООО СтройКомСервис»…………………………………………………………….
7
1.3. Характеристика организационной структуры ООО «СтройКомСервис»…………………………….…………………………….
9
ГЛАВА 2. ДИАГНОСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СТРОЙКОМСЕРВИС» …
11
2.1. Основные технико-экономические показатели ООО «СтройКомСервис» за 2005-2007 гг.………………………………………...
11
2.2 Формирование системы показателей для матрично-диагностического анализа ООО «СтройКомСервис» ……………………..
12
2.3 Расчет целевых элементов квадратной матрицы за базисный и отчетный периоды ООО «СтройКомСервис»………………………………
14
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЙ ПО ПРОИЗВОДСТВУ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫХ РАБОТ ООО «СТРОЙКОМСЕРВИС».
21
ГЛАВА 4.АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ ПОКАЗТЕЛЕЙ ООО «СТРОЙКОМСЕРВИС» ЗА 2005-2007 гг………………………………….
23
4.1 Анализ численности, состава и движения кадров ………………..
23
4.2 Анализ использования рабочего времени………………………….
27
4.3 Анализ производительности труда ………………………………...
30
4.4 Анализ заработной платы …………………………………………..
33
ГЛАВА 5. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ ООО «СТРОЙКОМСЕРВИС» ЗА 2005-2007 ГГ ГГ………………………………………………………………………………
36
5.1 Анализ структуры и движения основных фондов ………………..
36
5.2 Анализ эффективности использования и состояния ОФ…………
38
ГЛАВА 6. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ И ПРИБЫЛИ ООО «СТРОЙКОМСЕРВИС» ЗА 2005-2007 ГГ…………………………………
41
6.1 Анализ себестоимости………………………………………………
41
6.2 Анализ прибыли …………………………………………………..
44
ГЛАВА 7. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «СТРОЙКОМСЕРВИС» ЗА 2005-2007 ГГ…………………………………
45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………
52
ЛИТЕРАТУРА………………………………………………………………...
Аналогичным образом, построим матрицу целевых элементов ООО «СтройКомСервис» за 2007 г.
Таблица 2.6
Расчет целевых элементов матрицы по данным ООО «СтройКомСервис» за 2007 г. (отчетный период)
Вj |
(Рч) |
(Рр) |
(Q) |
(Сб) |
(ОФ) |
(СОС) |
(ФОТ) |
(МЗ) |
(Ч) | |
Аi |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | |
(Рч) |
1 |
1,000 |
1,316 |
86,717 |
85,401 |
10,025 |
8,772 |
37,719 |
42,118 |
0,105 |
(Рр) |
2 |
0,760 |
1,000 |
65,905 |
64,905 |
7,619 |
6,667 |
28,667 |
32,010 |
0,080 |
(Q) |
3 |
0,012 |
0,015 |
1,000 |
0,985 |
0,116 |
0,101 |
0,435 |
0,486 |
0,001 |
(Сб) |
4 |
0,012 |
0,015 |
1,015 |
1,000 |
0,117 |
0,103 |
0,442 |
0,493 |
0,001 |
(ОФ) |
5 |
0,100 |
0,131 |
8,650 |
8,519 |
1,000 |
0,875 |
3,763 |
4,201 |
0,011 |
(СОС) |
6 |
0,114 |
0,150 |
9,886 |
9,736 |
1,143 |
1,000 |
4,300 |
4,801 |
0,012 |
(ФОТ) |
7 |
0,027 |
0,027 |
2,299 |
2,264 |
0,266 |
0,233 |
1,000 |
1,117 |
0,003 |
(МЗ) |
8 |
0,024 |
0,031 |
2,059 |
2,028 |
0,238 |
0,208 |
0,896 |
1,000 |
0,002 |
(Ч) |
9 |
9,500 |
12,500 |
823,810 |
811,310 |
95,238 |
83,333 |
358,333 |
400,119 |
1,000 |
В ООО «СтройКомСервис» в 2007 г. производительность труда составила 823,8 тыс.руб.; средняя заработная плата – 358 333, то есть за месяц средняя заработная плата составила около 29 861 руб. (325 тыс.руб./12 мес.).
Фондоотдача в 2007 г. в Организации составила 8,65 тыс.руб. , а материалоемкость – 0,486 тыс.руб.
Рентабельность работ С31, характеризующая, какое количество чистой прибыли приходится на единицу произведенного объема, в 2006 г. в ООО «СтройКомСервис» на 2006 г. составила 1,2 %. Рентабельность затрат показывающая, сколько единиц прибыли приходится на единицу себестоимости произведенных работ, составила 98,5%.
Далее произведем расчет абсолютных значений целевых элементов, по формуле ∆Сij = С′ij – Сij, где
С′ij; Сij – элементы матриц отчетного (табл.2.6) и базисного (табл.2.5) периодов соответственно.
Таблица 2.7.
Расчет абсолютного значений динамики целевых элементов в ООО «СтройКомСервис»
Вj |
(Рч) |
(Рр) |
(Q) |
(Сб) |
(ОФ) |
(СОС) |
(ФОТ) |
(МЗ) |
(Ч) | |
Аi |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | |
(Рч) |
1 |
0,000 |
0,000 |
35,423 |
35,423 |
4,539 |
3,628 |
18,391 |
18,991 |
0,04579 |
(Рр) |
2 |
0,000 |
0,000 |
26,922 |
26,922 |
3,450 |
2,757 |
13,977 |
14,433 |
0,03480 |
(Q) |
3 |
-0,008 |
-0,010 |
0,000 |
0,010 |
0,009 |
0,001 |
0,058 |
0,035 |
0,00005 |
(Сб) |
4 |
-0,008 |
-0,011 |
-0,011 |
0,000 |
0,008 |
0,000 |
0,055 |
0,030 |
0,00004 |
(ОФ) |
5 |
-0,083 |
-0,109 |
-0,700 |
-0,591 |
0,000 |
-0,063 |
0,239 |
-0,014 |
-0,00034 |
(СОС) |
6 |
-0,080 |
-0,106 |
-0,085 |
0,020 |
0,076 |
0,000 |
0,543 |
0,306 |
0,00044 |
(ФОТ) |
7 |
-0,025 |
-0,042 |
-0,355 |
-0,322 |
-0,018 |
-0,034 |
0,000 |
-0,080 |
-0,00029 |
(МЗ) |
8 |
-0,019 |
-0,026 |
-0,159 |
-0,133 |
0,001 |
-0,014 |
0,060 |
0,000 |
-0,00007 |
(Ч) |
9 |
-7,315 |
-9,625 |
-38,690 |
-29,065 |
2,988 |
-3,167 |
33,333 |
11,244 |
0,00000 |
Из данных таблицы следует, что в 2007 г. по сравнению с 2006 г. производительность труда (С93) в ООО «СтройКомСервис» снизилась на 38,690 тыс.руб. Средняя заработная плата увеличилась на 33,3 тыс. руб. Рентабельность основных фондов снизилась на 83%.
Следующим этапом является построение индексной матрицы динамики целевых элементов.
Таблица 2.8.
Индексная матрица целевых элементов ООО «СтройКомСервис» за 2006-2007 гг.
Вj |
(Рч) |
(Рр) |
(Q) |
(Сб) |
(ОФ) |
(СОС) |
(ФОТ) |
(МЗ) |
(Ч) | |
Аi |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | |
(Рч) |
1 |
1,000 |
1,000 |
1,691 |
1,709 |
1,827 |
1,705 |
1,952 |
1,821 |
1,770 |
(Рр) |
2 |
1,000 |
1,000 |
1,691 |
1,709 |
1,827 |
1,705 |
1,952 |
1,821 |
1,770 |
(Q) |
3 |
0,592 |
0,592 |
1,000 |
1,011 |
1,081 |
1,009 |
1,154 |
1,077 |
1,047 |
(Сб) |
4 |
0,585 |
0,585 |
0,989 |
1,000 |
1,069 |
0,998 |
1,142 |
1,066 |
1,036 |
(ОФ) |
5 |
0,547 |
0,547 |
0,925 |
0,935 |
1,000 |
0,933 |
1,068 |
0,997 |
0,969 |
(СОС) |
6 |
0,586 |
0,586 |
0,991 |
1,002 |
1,072 |
1,000 |
1,144 |
1,068 |
1,038 |
(ФОТ) |
7 |
0,512 |
0,389 |
0,866 |
0,876 |
0,936 |
0,874 |
1,000 |
0,933 |
0,907 |
(МЗ) |
8 |
0,549 |
0,549 |
0,928 |
0,938 |
1,003 |
0,936 |
1,072 |
1,000 |
0,972 |
(Ч) |
9 |
0,565 |
0,565 |
0,955 |
0,965 |
1,032 |
0,963 |
1,103 |
1,029 |
1,000 |
Динамика целевых элементов показывает относительное изменение.
Так, рентабельность основных фондов (С51) увеличилась в 2007 г. на 54, 7%, а доля материальных затрат в единице произведенного объема (С38) – на 107,7 %.
Изменение величины целевых элементов матриц происходят за счет изменения исходных показателей как в «активной» ( ), так и в «пассивной» ( ) формах (как за счет числителя, так и за счет знаменателя элемента).
В таблице 2.9 представим расчет влияния пассивных параметров, рассчитываемый по формуле:
где JAi, JBj – темпы роста показателей (табл. 2.2).
Таблица 2.9
Влияния пассивных факторов на изменение величины целевых элементов матриц
Вj |
(Рч) |
(Рр) |
(Q) |
(Сб) |
(ОФ) |
(СОС) |
(ФОТ) |
(МЗ) |
(Ч) | |
Аi |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | |
(Рч) |
1 |
-68,634 |
-68,634 |
0,337 |
2,293 |
14,165 |
1,939 |
26,981 |
13,541 |
8,432 |
(Рр) |
2 |
-68,63 |
-68,63 |
0,34 |
2,29 |
14,17 |
1,94 |
26,98 |
13,54 |
8,43 |
(Q) |
3 |
-40,619 |
-40,619 |
0,200 |
1,357 |
8,383 |
1,148 |
15,968 |
8,014 |
4,990 |
(Сб) |
4 |
-40,154 |
-35,827 |
0,176 |
1,197 |
7,394 |
1,012 |
14,085 |
7,069 |
4,401 |
(ОФ) |
5 |
-37,546 |
-37,546 |
0,185 |
1,255 |
7,749 |
1,061 |
14,760 |
7,408 |
4,613 |
(СОС) |
6 |
-40,237 |
-40,237 |
0,198 |
1,345 |
8,304 |
1,137 |
15,818 |
7,939 |
4,943 |
(ФОТ) |
7 |
-35,086 |
-35,086 |
0,172 |
1,172 |
7,241 |
0,991 |
13,793 |
6,922 |
4,310 |
(МЗ) |
8 |
-37,675 |
-37,675 |
0,185 |
1,259 |
7,776 |
1,065 |
14,811 |
7,433 |
4,628 |
(Ч) |
9 |
-38,762 |
-38,762 |
0,190 |
1,295 |
8,000 |
1,095 |
15,238 |
7,648 |
4,762 |
В данной таблице, оценивается влияние пассивных факторов на изменение величины целевых элементов матрицы. Число показывает процентное увеличение показателя за счет изменения пассивного фактора. Так, например, за счет снижения темпа роста чистой прибыли в 2007 г. на 41% доля материальных затрат в единице произведенного объема (С38) увеличилась в 8 раз.
В таблице 2.10 представим расчет влияния активных параметров, рассчитываемый по формуле:
Таблица 2.10
Влияния активных факторов на изменение величины целевых элементов матриц
Вj |
(Рч) |
(Рр) |
(Q) |
(Сб) |
(ОФ) |
(СОС) |
(ФОТ) |
(МЗ) |
(Ч) | |
Аi |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | |
(Рч) |
1 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
(Рр) |
2 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
68,634 |
(Q) |
3 |
-0,200 |
-0,200 |
-0,200 |
-0,200 |
-0,200 |
-0,200 |
-0,200 |
-0,200 |
-0,200 |
(Сб) |
4 |
-1,342 |
-1,342 |
-1,342 |
-1,342 |
-1,342 |
-1,342 |
-1,342 |
-1,342 |
-1,342 |
(ОФ) |
5 |
-7,749 |
-7,749 |
-7,749 |
-7,749 |
-7,749 |
-7,749 |
-7,749 |
-7,749 |
-7,749 |
(СОС) |
6 |
-8795,65 |
-8795,65 |
-8795,65 |
-8795,65 |
-8795,65 |
-8795,65 |
-8795,65 |
-8795,65 |
-8795,65 |
(ФОТ) |
7 |
-13,793 |
-13,793 |
-13,793 |
-13,793 |
-13,793 |
-13,793 |
-13,793 |
-13,793 |
-13,793 |
(МЗ) |
8 |
-7,433 |
-7,433 |
-7,433 |
-7,433 |
-7,433 |
-7,433 |
-7,433 |
-7,433 |
-7,433 |
(Ч) |
9 |
-4,762 |
-4,762 |
-4,762 |
-4,762 |
-4,762 |
-4,762 |
-4,762 |
-4,762 |
-4,762 |