Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Июня 2012 в 07:22, курсовая работа
Главная цель моей работы - исследовать финансовое состояние предприятия ОАО «Каменск-Уральский Металлургический завод», выявить основные проблемы финансовой деятельности и дать рекомендации по управлению финансами.
Введение
2
Раздел. I Анализ финансово-хозяйственной деятельности и его роль в управлении предприятием
4
1.1. Предмет и место анализа в системе экономических наук.
4
1.2. Содержание, задачи и принципы анализа финансово-хозяйственной деятельности
8
1.3. Значение анализа для укрепления и наращивания экономического потенциала предприятия.
11
Раздел. II Анализ финансового состояния ОАО «КУМЗ»
13
2.1. Предприятие и его продукция. Предварительный обзор баланса.
14
2.2. Оценка ликвидности баланса
20
2.3. Оценка финансовой устойчивости
23
2.4. Комплексное качественное оценивание (платежеспособность, рентабельность, оборачиваемость)
25
2.5. Анализ отчета о движении денежных средств
31
Заключение
33
Список используемой литературы
Приложение
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 марта 2003 года
Организация: ОАО «ЯМЗ»
| АКТИВ | Код | На начало отчетного | На конец отчетного | ||||
| строки | периода | периода | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| I. Внеоборотные активы | 110 | 13 | 12 | ||||
| Нематериальные активы | |||||||
| в том числе: | 111 | 13 | 12 | ||||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), | |||||||
|
иные аналогичные с |
|||||||
| организационные расходы | 112 | - | - | ||||
| деловая репутация организации | 113 | - | - | ||||
| Основные средства | 120 | 586862 | 583749 | ||||
| в том числе: | 121 | - | - | ||||
| земельные участки и объекты природопользования | |||||||
| здания, машины и оборудование | 122 | 517570 | 511406 | ||||
| Незавершенное строительство | 130 | 254341 | 262934 | ||||
|
Доходные вложения в |
135 | - | - | ||||
| в том числе: | 136 | ||||||
| имущество для передачи в лизинг | - | - | |||||
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | - | - | ||||
|
Долгосрочные финансовые |
140 | 791 | 791 | ||||
| в том числе: | 141 | 9 | 9 | ||||
| инвестиции в дочерние общества | |||||||
|
инвестиции в зависимые |
142 | 13 | 13 | ||||
|
инвестиции в другие |
143 | 703 | 703 | ||||
|
займы, предоставленные |
144 | - | - | ||||
|
прочие долгосрочные |
145 | 66 | 66 | ||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | ||||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 842007 | 847486 | ||||
| II. Оборотные активы | 210 | 774811 | 738124 | ||||
| Запасы | |||||||
| в том числе: | 211 | 257284 | 242776 | ||||
|
сырье, материалы и другие |
|||||||
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - | ||||
|
затраты в незавершенном |
213 | 241987 | 239772 | ||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 249032 | 226115 | ||||
| товары отгруженные | 215 | 18031 | 23515 | ||||
| расходы будущих периодов | 216 | 8477 | 5946 | ||||
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - | ||||
|
Налог на добавленную |
220 | 177131 | 180569 | ||||
|
Дебиторская задолженность ( |
230 | - | - | ||||
| более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | |||||||
| в том числе: | 231 | - | - | ||||
| покупатели и заказчики | |||||||
| векселя к получению | 232 | - | - | ||||
|
задолженность дочерних и |
233 | - | - | ||||
| авансы выданные | 234 | - | - | ||||
| прочие дебиторы | 235 | - | - | ||||
|
Дебиторская задолженность ( |
240 | 367184 | 485240 | ||||
| в течении 12 месяцев после отчетной даты) | |||||||
| в том числе: | 241 | 142000 | 215342 | ||||
| покупатели и заказчики | |||||||
| векселя к получению | 242 | - | - | ||||
|
задолженность дочерних и |
243 | 14891 | 18042 | ||||
| задолженность участников (учредителей) по взносам | 244 | - | - | ||||
| в уставный капитал | |||||||
| авансы выданные | 245 | 68204 | 86718 | ||||
| прочие дебиторы | 246 | 142089 | 165138 | ||||
|
Краткосрочные финансовые |
250 | 5975 | 5650 | ||||
| в том числе: | 5650 | 5650 | |||||
|
займы, предоставленные |
251 | ||||||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | - | - | ||||
|
прочие краткосрочные |
253 | 325 | - | ||||
| Денежные средства | 260 | 46793 | 2949 | ||||
| в том числе: | 5 | 44 | |||||
| касса | 261 | ||||||
| расчетные счета | 262 | 46185 | 2746 | ||||
| валютные счета | 263 | 492 | 54 | ||||
| прочие денежные средства | 264 | 111 | 105 | ||||
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - | ||||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 1371894 | 1412532 | ||||
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 2213901 | 2260018 | ||||
| ПАССИВ | Код | На начало отчетного | На конец отчетного | ||||
| строки | периода | периода | |||||
| III. Капитал и резервы | 410 | 700 | 700 | ||||
| Уставный капитал | |||||||
| Добавочный капитал | 420 | 555593 | 555572 | ||||
| Резервный капитал | 430 | - | - | ||||
| в том числе: | 431 | - | - | ||||
|
резервы, образованные в |
|||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными докуметами | 432 | - | - | ||||
| Фонд социальной сферы | 440 | - | - | ||||
|
Целевые финансирование и |
450 | 83 | 115 | ||||
|
Нераспределенная прибыль |
460 | - | - | ||||
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
465 | -644764 | -644743 | ||||
|
Нераспределенная прибыль |
470 | Х | - | ||||
| Непокрытый убыток отчетного года вычитается | 475 | Х | -51018 | ||||
| ИТОГО по разделу III | 490 | -88388 | -139374 | ||||
| IV. Долгосрочные обязательства | 510 | 651682 | 649576 | ||||
| Займы и кредиты | |||||||
| в том числе: | 511 | - | |||||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через | |||||||
| 12 месяцев после отчетной даты | |||||||
|
займы, подлежащие погашению |
512 | 651682 | 649576 | ||||
| после отчетной даты | |||||||
|
Прочие долгосрочные |
520 | - | - | ||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 651682 | 649576 | ||||
| V. Краткосрочные обязательства | 610 | 1158467 | 1158467 | ||||
| Займы и кредиты | |||||||
| в том числе: | 611 | - | - | ||||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев | |||||||
| после отчетной даты | |||||||
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев | 612 | 1158467 | 1260187 | ||||
| после отчетной даты | |||||||
| Кредиторская задолженность | 620 | 491970 | 489448 | ||||
| в том числе: | 621 | 219021 | 229093 | ||||
| поставщики и подрядчики | |||||||
| векселя к уплате | 622 | - | - | ||||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 623 | 392 | 66 | ||||
|
задолженность перед |
624 | 28925 | 33838 | ||||
|
задолженность перед |
625 | 4485 | 10679 | ||||
| задолженность перед бюджетом | 626 | 60848 | 64106 | ||||
| авансы полученные | 627 | 156486 | 143825 | ||||
| прочие кредиторы | 628 | 21813 | 7841 | ||||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 151 | 151 | ||||
| Доходы будущих периодов | 640 | 15 | 26 | ||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 4 | 4 | ||||
|
Прочие краткосрочные |
660 | - | - | ||||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 1650607 | 1749816 | ||||
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 2213901 | 2260018 | ||||
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
На 30 июня 2003 года
| АКТИВ | Код | На начало отчетного | На конец отчетного |
| строки | периода | периода | |
| 1 | 2 | 01.04.03 | 01.07.03 |
| I. Внеоборотные активы | 110 | 12,00 | 12,00 |
| Нематериальные активы | |||
| в том числе: | 111 | 12,00 | 12,00 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), | |||
|
иные аналогичные с | |||
| |
112 | |
- |
| деловая репутация организации | 113 | - | - |
| Основные средства | 120 | 583749,00 | 728030,00 |
| в том числе: | 121 | - | - |
| земельные участки и объекты природопользования | |||
| здания, машины и оборудование | 122 | 511406,00 | 656103,00 |
| Незавершенное строительство | 130 | 262934,00 | 117257,00 |
| Доходные
вложения в материальные |
135 | - | - |
| в том числе: | 136 | - | - |
|
имущество для передачи в | |||
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 791,00 | 791,00 |
| в том числе: | 141 | 9,00 | 9,00 |
| инвестиции в дочерние общества | |||
|
инвестиции в зависимые |
142 | 13,00 | 13,00 |
|
инвестиции в другие |
143 | 703,00 | 703,00 |
|
займы, предоставленные |
144 | - | - |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | 66,00 | 66,00 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 847486,00 | 846090,00 |
| II. Оборотные активы | 210 | 738124,00 | 722003,00 |
| Запасы | |||
| в том числе: | 211 | 242776,00 | 287977,00 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | |||
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
|
затраты в незавершенном |
213 | 239772,00 | 195289,00 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 226115,00 | 220666,00 |
| товары отгруженные | 215 | 23515,00 | 10819,00 |
| расходы будущих периодов | 216 | 5946,00 | 7252,00 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 180569,00 | 185215,00 |
| Дебиторская
задолженность (платежи по |
230 | - | - |
| более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| в том числе: | 231 | - | - |
| покупатели и заказчики | |||
| векселя к получению | 232 | - | - |
|
задолженность дочерних и |
233 | - | - |
| авансы выданные | 234 | - | - |
| прочие дебиторы | 235 | - | - |
| Дебиторская
задолженность (платежи по |
240 | 485240,00 | 582015,00 |
| в течении 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| в том числе: | 241 | 215342,00 | 266878,00 |
| покупатели и заказчики | |||
| векселя к получению | 242 | - | - |
|
задолженность дочерних и |
243 | 18042,00 | 18150,00 |
| задолженность участников (учредителей) по взносам | 244 | - | - |
| в уставный капитал | |||
| авансы выданные | 245 | 86718,00 | 86263,00 |
| прочие дебиторы | 246 | 165138,00 | 210724,00 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 5650,00 | 5760,00 |
| в том числе: | 5650,00 | 5650,00 | |
|
займы, предоставленные |
251 | ||
|
собственные акции, |
252 | - | - |
|
прочие краткосрочные |
253 | - | 110,00 |
| Денежные средства | 260 | 2949,00 | 2315,00 |
| в том числе: | 44,00 | 31,00 | |
| касса | 261 | ||
| расчетные счета | 262 | 2746,00 | 329,00 |
| валютные счета | 263 | 54,00 | 1768,00 |
| прочие денежные средства | 264 | 105,00 | 187,00 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 1412532,00 | 1497308,00 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 2260018,00 | 2343398,00 |
| ПАССИВ | Код | На конец отчетного | На конец отчетного |
| строки | периода | периода | |
| III. Капитал и резервы | 410 | 700,00 | 700,00 |
| Уставный капитал | |||
| Добавочный капитал | 420 | 555572,00 | 555528,00 |
| Резервный капитал | 430 | - | - |
| в том числе: | 431 | - | - |
|
резервы, образованные в |
|||
| резервы, образованные в соответствии с |
432 | - | - |
| Фонд социальной сферы | 440 | - | - |
| Целевые финансирование и поступления | 450 | 115,00 | - |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | - | - |
| Непокрытый убыток прошлых лет вычитается | 465 | -644743,00 | -644699 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | - | - |
| Непокрытый убыток отчетного года вычитается | 475 | -51018,00 | -48764 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | -139374,00 | -137235 |
| IV. Долгосрочные обязательства | 510 | 649576,00 | 649690,00 |
| Займы и кредиты | |||
| в том числе: | 511 | - | - |
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через | |||
| 12 месяцев после отчетной даты | |||
|
займы, подлежащие погашению |
512 | 649576,00 | 649690,00 |
| после отчетной даты | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 649576,00 | 649690,00 |
| V. Краткосрочные обязательства | 610 | 1260187,00 | 1318954,00 |
| Займы и кредиты | |||
| в том числе: | 611 | - | 3505,00 |
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев | |||
| после отчетной даты | |||
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев | 612 | 1260187,00 | 1315449,00 |
| после отчетной даты | |||
| Кредиторская задолженность | 620 | 489448,00 | 511808,00 |
| в том числе: | 621 | 229093,00 | 233280,00 |
| поставщики и подрядчики | |||
| векселя к уплате | 622 | - | - |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 623 | 66,00 | 136,00 |
|
задолженность перед |
624 | 33838,00 | 32225,00 |
| задолженность перед государств |
625 | 10679,00 | 11083,00 |
| задолженность перед бюджетом | 626 | 64106,00 | 60297,00 |
| авансы полученные | 627 | 143825,00 | 168646,00 |
| прочие кредиторы | 628 | 7841,00 | 6141,00 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 151,00 | 151,00 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 26,00 | 30,00 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 4,00 | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 1749816,00 | 1830943,00 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 2260018,00 | 2343398,00 |
Информация о работе Анализ финансового состояния ОАО «Каменск-Уральский Металлургический Завод»