Анализ кредитных операций

При обращении в филиал потенциального заемщика, у которого величина запрашиваемого кредита превышает  установленный лимит на отделение, то подготовленная инспекторами кредитная заявка направляется на рассмотрение в Головное отделение, которое может принять решение о предоставлении кредита, но так же в рамках предоставленных им лимитов.

Предоставление кредитов производится в рамках следующих основных внутренних нормативных документов:

- 285- 5р «Регламент кредитования  юридических лиц и субъектов  малого предпринимательства»

- 931-3р «Порядок краткосрочного  кредитования юридических лиц  и субъектов малого предпринимательства» 

- 1221-3р «Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства»

Городским отделением № 2363 Сбербанк России кредиты клиентам предлагаются на следующие цели:

- пополнение оборотных  средств (финансирование текущей  деятельности, уплата налогов, сборов, расходов по аренде, ремонту, заработной плате, рекламе и т.д.);

- приобретение движимого  и недвижимого имущества, нематериальных активов;

- покрытие расходов  по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);

- проведение научно-исследовательских  и опытно-конструкторских, предпроектных и проектных работ;

- расширение и консолидация бизнеса;

- кредитование операций лизинга;

- погашение задолженности  перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов);

- формирование покрытия по аккредитивам.

Кроме того, Банк предлагает следующие виды кредитов:

• овердрафтное кредитование;
• кредитование операций с аккредитивной формой расчетов;
• кредиты под залог объектов коммерческой недвижимости;
• кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности операторов торговых сетей, предприятий серебро - и золотодобывающей отрасли, сельскохозяйственных производителей.

Режимы  кредитования

Учитывая особенности  кредитуемой сделки, денежных потоков  Заемщика и потребностей Вашей компании, Банк предлагает следующие режимы кредитования: 

- кредит с единовременным предоставлением кредитных средств;

- возобновляемая кредитная  линия со свободным графиком выборки кредитных ресурсов;

- невозобновляемая кредитная  линия со свободным или установленным режимом выборки кредита;

- рамочная кредитная  линия, с предоставлением кредитов по отдельным кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой (невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

В таблице 3 представлена структура кредитного портфеля юридических лиц по видам кредитов.

Таблица 3 – Структура  кредитного портфеля по видам кредитов

тыс. руб.

Вид кредита	На 01.01.2007	На  01.01.2008	На 01.01.2009	Отклонение 2009 г. от
				2007	2008
Возобновляемая кредитная  линия	1 788 568	1 809 128	1 073 599	- 714 969	- 735 529
Кредитный договор	2 996 148	2 498 543	2 078 653	- 917495	- 419890
Невозобновляемая кредитная  линия	1 350 980	1 267 894	1 465 896	114 916	198 002
Овердрафт	127 104	98 764	65 798	- 61 306	- 32 966
Итого	6 232 800	5 674 329	4 683 946	-1 548 854	-990 383

 

Т.к. в целом наблюдается  существенное снижение анализируемого кредитного портфеля за период 2007-2008 г.г., то и в структуре кредитного портфеля по видам кредитования также очевидна отрицательная динамика, кроме кредитов, предоставляемых как невозобнавляемая кредитная линия. Данные виды кредитования используются при выдаче кредитов на цели инвестиционного характера.

В таблице 4 представлена структура кредитного портфеля по срокам размещения.

Таблица 4 - Структура кредитного портфеля по срокам размещения

тыс.руб.

Сроки размещения	На 01.01.2007	На  01.01.2008	На 01.01.2009
Краткосрочные – всего: - «овердрафт» - до востребования - до 30 дней - от 31 до 90 дней - от 91 до 180 дней - от 181 до 1 года	1 306 962 127 104 - - - - 1 179 858	1 026 053 98 764 - - - - 927 289	886 082 65 798 - - - - 820 284
Среднесрочные (от 1 до 3 лет) всего, в т.ч. - от 1 года до 1,5 лет  включительно	4 175 158 2 288 572	3 957 818 2 288 572	2 906 100 1 496 806
Долгосрочные (свыше 3 лет)	750 680	690 458	891 764
Итого	6 232 800	5 674 329	4 683 946

 

Из таблицы видно, что  наибольшую долю на протяжении всего  анализируемого периода занимают кредиты, предоставленные на среднесрочный  период, а именно на срок от 1 года до 3  лет (по состоянию на 01.01.09 их доля составляла 62% от кредитного портфеля в целом). Данный период кредитования является наиболее предпочтительным для клиентов, т.к. является практически по всем кредитам периодом окупаемости. Краткосрочные кредиты со сроком кредитования от 181 дня до 1 года предоставляются в основном крупным заемщикам на цели пополнения оборотных средств. Как было сказано ранее, долгосрочные кредиты имеют тенденцию роста (тем роста 118%), т.к. предоставляются на цели инвестиционного характера. В то же время почти в 2 раза уменьшился объем кредитных средств, предоставляемых по овердрафтному кредитованию. На рисунке 2 представлена структура кредитного портфеля юр. лиц по срокам размещения на 01.01.2009.

Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля юр. лиц по срокам размещения по состоянию на 01.01.2009г., %

Далее рассмотрим распределение  кредитного портфеля отделения по видам  экономической деятельности клиентов таблица 5.

  Таблица 5 – Распределение  кредитного портфеля по видам  экономической деятельности клиентов 

тыс. руб.

Виды экономической  деятельности	На 01.01.2007	На  01.01.2008	На 01.01.2009
Сельское хозяйство	71 076	68 129	76 374
Добыча полезных ископаемых	318 067	298 736	276 312
Обрабатывающее производство	963 235	802 576	752 949
Производство, передача и распределение электроэнергии, газа, пара и горячей воды, сбор, очистка  и распределение воды	12 456	10 980	6 785
Строительство	356 780	370 564	348 780
Торговля	3 209 550	3 021 282	2 241 069
Деятельность гостиниц и ресторанов	28 943	23 655	19 780
Транспорт	684 523	535 418	493 290
Операции с недвижимым имуществом	29 670	32 580	30 970
Образование	6 790	6 420	5 850
Исполнительные органы власти разных уровней	186 235	195 630	194 580
Прочие виды экономической  деятельности	365 475	308 359	237 207
Итого	6 232 800	5 674 329	4 683 946

 

Несмотря на снижение кредитного портфеля в целом, долевое  распределение кредитного портфеля по видам экономической деятельности клиентов в течение анализируемого периода не претерпело существенных изменений. Наибольшая доля кредитов на всем анализируемом периоде приходится на обрабатывающее производство и отрасль торговли, по состоянию на 01.01.09 17,6 % и 48,9 % соответственно, при этом на отрасль торговли на все отчетные даты приходится половина кредитного портфеля. На рисунке 3 представлено долевое распределение кредитного портфеля юридических лиц по видам экономической деятельности клиентов по состоянию на 01.01.2009. Исходя из представленных данных, можно сделать вывод о том, что представленная диверсификация анализируемого кредитного портфеля позволяет снизить риск зависимости кредитного портфеля от одной отрасли.

 

Рисунок 3 – Структура  кредитного портфеля по кредитам, предоставленным  юридическим лицам, по видам экономической  деятельности клиентов по состоянию на 01.01.2009г.

 

Далее проведем анализ структуры  ссудной задолженности по каждой категории ее качества, как по всем видам ссудной задолженности, так  и отдельно по каждому портфелю, представленный в таблицах 6,7,8.

 

Таблица 6 - Анализ полноты формирования РВПС на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска	Остатки ссудной задолженности, тыс. руб.	Удельный вес ссудной  задолженности каждой группы риска	Расчетный РВПС	Расчетный резерв, скорректированный  на сумму обеспечения, тыс. руб.	Фактически сформированный РВПС, тыс. руб.	Доля сформированного  РВПС каждой группы риска в общей  величине сформированного РВПС, %	Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного  РВПС к сумме задолженности по ссуде)	Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб.	Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого  вида в общей сумме чистой задолженности, %
I	605 367	5,7 %	-	-	-	-	-	605 367	6,2 %
II	6 742 461	63,3 %	67 425	39 670	39 670	4,6 %	0,005	6 702 791	68,5 %
III	1 912 961	17,9 %	416 995	144 280	144 280	16,8 %	0,075	1 768 681	18,1 %
IV	1 021 112	9,6 %	583 652	307 463	307 463	35,8 %	0,301	713 649	7,2 %
V	368 470	3,5 %	368 470	368 470	368 470	42,8 %	1	0	0
Всего	10 650 371	100%	1 436 542	859 883	859 883	100 %	0,080	9 790 488	100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Анализ полноты формирования РВПС по кредитам, предоставленным  юридическим лицам и индивидуальным предпринимателя на 01.01.2009 в Городском  отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска	Остатки ссудной задолженности, тыс. руб.	Удельный вес ссудной  задолженности каждой группы риска	Расчетный РВПС	Расчетный резерв, скорректированный  на сумму обеспечения, тыс. руб.	Фактически сформированный РВПС, тыс. руб.	Доля сформированного  РВПС каждой группы риска в общей  величине сформированного РВПС, %	Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного  РВПС к сумме задолженности по ссуде)	Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб.	Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого  вида в общей сумме чистой задолженности, %
I	605 367	12,9%	-	-	-	-	-	605 367	13,7 %
II	2 148 312	45,9%	21 483	12 105	12 105	4,5 %	0,005	2 136 207	48,4 %
III	1 149 259	24,6%	241 344	51 888	51 888	19,4 %	0,045	1 097 371	24,8 %
IV	615 396	13,1%	313 851	37 662	37 662	14,1 %	0,061	577 734	13,1 %
V	165 612	3,5%	165 612	165 612	165 612	62 %	1	0	0
Всего	4 683 946	100 %	742 290	267 267	267 267	100 %	0,057	4 416 679	100 %