Электронные системы денежных расчетов

Введение

     Денежное  обращение, как объект исследований, постоянно привлекает к себе внимание экономистов, представляющих самые  различные современные научные  школы. Объясняется это тем, что  в условиях товарного производства движение продуктов труда происходит в сфере обращения, важнейшей  составной частью которой является обращение денег, при этом роль денежного  обращения не пассивна, напротив, его  состояние и развитие оказывают  влияние на товарное обращение, а  через него и на товарное производство. Развитие денежного обращения проявляется, в первую очередь, в эволюции самих  денег – денежной формы стоимости  товаров. В условиях товарно-денежного  обращения эта форма постоянно  изменялись. Активная эволюция денег  как средства платежа в экономически развитых странах наблюдается на протяжении последних сорока лет, а  с начала девяностых годов, и в  России. В настоящее время высшей стадией развития денег являются электронные деньги. Электронные  деньги или электронные методы платежа - это различные платёжные механизмы, созданные для текущих расчётов между производителями, продавцами и потребителями товаров и  услуг.

     Различные вопросы, связанные с электронными платежами рассматривались в  трудах, как отечественных, так и  зарубежных экономистов. При этом воздействие  электронных денег на экономику  и денежную систему в экономической  научной литературе изучена недостаточно, что и определяет актуальность данной работы.

     Электронные деньги популярны во всем мире, с  их помощью можно получать оплату за товары, работы, услуги, а также  самому оплачивать товары, работы, услуги, мобильную связь, интернет и многое другое. Оплату товаров через электронные  системы расчетов предлагает любой  интернет – магазин. В России функционируют  такие электронные платежные  системы (электронные системы расчетов), как WebMoney, Money Mail,Яндекс.Деньги, RUpay и другие.

     Цель  исследования - охарактеризовать влияние  электронных денег на денежную систему. На основании цели были поставлены следующие задачи:

• раскрыть основные составляющие денежных расчетов, указать основные виды и формы расчетов;
• определить, что представляют из себя электронные деньги и прокомментировать их, выявить наиболее точные определения электронных денег;
• перечислить основные системы электронных расчетов и, в том числе, ведущие российские системы, подробно охарактеризовать две из них: Mondex и e-cash;
• раскрыть значение и роль электронных денег;
• охарактеризовать основные перспективы развития электронных денег.

   Актуальность  темы достаточно очевидна, так как  все чаще и чаще в нашей жизни  мы сталкиваемся с электронными расчетами, и все чаще и чаще современные  инструменты денежного обращения  начинают вытеснять на некоторых  рынках своих предшественников - наличные и безналичные деньги. Причины  этого процесса достаточно очевидны, так как те средства денежного  обращения, которые мы имеем сейчас, отнюдь не являются идеальными и поэтому  идет их непрерывное  совершенствование. В какой-то момент накопленные усовершенствования приводят к смене инструментов. К  тому же за последние 5-6 лет  в нашу жизнь со стремительной скоростью  ворвался Интернет вместе со своими принципами общения, бизнеса и, что естественно, своими, принципиально новыми инструментами электронных расчетов.

   При современном уровне развития науки  и техники, информатизации различных  областей жизни в современном  обществе, появилось множество новых  технических возможностей проведения денежных расчетов и взаимозачетов  без использования денег так  таковых. Коммерческие банки в современных  условиях, просто обязаны идти в  ногу со временем, и предоставлять  клиентам усовершенствованные банковские услуги, связанные с применением  электронных систем расчетов.

Глава 1. Теоретические основы электронной системы денежных расчетов

1. . Сущность и функции денежных расчетов

 

     Денежные  средства представляют собой остатки  средств в российской и иностранной валюте, находящихся в кассе, на расчетном, валютном и других счетах в банках на территории страны и за рубежом, в легко реализуемых ценных бумагах, а также платежных и денежных документах.

     Денежные  средства, необходимые для обеспечения  единства производства и обращения, опосредствуют смену форм движения авансированного капитала из денежной в товарную и из товарной в денежную.

     Движение  финансовых ресурсов предприятий (прибыли, амортизационных отчислений и др.) осуществляется в форме денеж­ных потоков. Для стратегического управления предприятием важен не только общий объем денежных ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.

     Предприятия, осуществляя хозяйственно-финансовую деятельность, вступают во взаимоотношения  с другими юридическими и физическими  лицами, в том числе с членами  трудового коллектива. Эти взаимоотношения  основаны на денежных расчетах в процессе заготовления материалов, производства и реализации продукции (работ, услуг). У предприятия возникают обязательства  перед поставщиками за полученные товарно-материальные ценности, выполненные работы, оказанные  услуги; перед государственным бюджетом по налоговым и неналоговым платежам; перед учредителями (участниками) по формированию уставного капитала и  распределению доходов, и др.

2. . Виды и формы денежных расчетов

 

     Денежные  расчеты осуществляются организацией либо наличными деньгами, либо в  виде безналичных платежей. 

     Безналичные расчеты осуществляются посредством  безналичных перечислений по расчетным, текущим и валютным счетам клиентов в банках, посредством системы  корреспондентских счетов между  различными банками, клиринговых зачетов  взаимных требований через расчетные палаты, а также с помощью векселей и чеков, заменяющих наличные деньги.

     В основном для безналичных расчетов используются банковские, кредитные  и расчетные операции. Их применение позволяет существенно снизить  расходы на денежное обращение, сокращает  потребность в наличных денежных средствах, обеспечивает их более надежную сохранность.

     Порядок осуществления безналичных расчетов определяется Положением Центрального банка Российской Федерации от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных  расчетах в РФ». Причем данное Положение  не распространяется на порядок осуществления  безналичных расчетов с участием физических лиц [11,с.54].

     Безналичные расчеты осуществляются через кредитные  организации или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского  счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено  законодательством и не обусловлено  используемой формой расчетов.

     Расчетные операции по перечислению денежных средств  через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских  счетов (субсчетов), открытых в Банке  России;

2) корреспондентских  счетов, открытых в других кредитных  организациях;

3) счетов  участников расчетов, открытых в  небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов  межфилиальных расчетов, открытых  внутри одной кредитной организации.

     Согласно  Положению расчеты – это денежные взаимоотношения, возникающие между предприятиями по товарным и нетоварным операциям. К товарным операциям относят куплю-продажу машин, сырья, материалов, услуг, готовой продукции и т. п. Нетоварные операции связаны с расчетами с научно-исследовательскими и учебными организациями и заведениями, с коммунальными учреждениями по квартплате, с клиентурой по претензиям и т.д.

     Расчетный счет является основным счетом предприятия, на котором производится большинство  денежных операций без ограничения  их перечня.

     Текущий счет предназначен для обособления  каких-либо операций, носящих отличный от стандартных характер. К текущим счетам относятся: валютные, транзитные, ссудные, бюджетные, депозитные счета, счета, открываемые структурными подразделениями по просьбе головной организации для осуществления четко ограниченного количества операций (счета операций со средствами целевого назначения), и т.д.

     Предприятие вправе открыть расчетный счет в  любом банке для осуществления  всех видов расчетных, кредитных  и кассовых операций. Число расчетных (иных) счетов, которое может быть открыто предприятием в банковских учреждениях, в настоящее время  не ограничено.

     Для осуществления товарных операций применяются  следующие формы безналичных  расчетов:

1) аккредитивная;

2) расчеты  по инкассо;

3) с  использованием платежных поручений  и платежных требований-поручений;

4)с использованием  чеков; 

5) путем  плановых платежей;

6) с  помощью почтовых переводов;

7) с  использованием векселей.

           Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство  банка, выдаваемое им по поручению клиента  в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии представления  им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

     Для открытия аккредитива предприятие  представляет в обслуживающий банк аккредитив на типовом бланке. Могут  открываться следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
• отзывные или безотзывные.

     Покрытыми (депонированными) считают аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика.

     Каждый  аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При  отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован  банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных  договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву). Все распоряжения об изменении условий  отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает банк поставщика (исполняющий банк), а последний — поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

     Безотзывный аккредитив не может быть изменен  или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива [16, с.106].

     Аккредитив  может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком, в котором следует указать:

• наименование банка-эмитента;
• вид аккредитива и способ его исполнения;
• способ извещения поставщика об открытии аккредитива;
• полный перечень и точную характеристику документов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву;
• сроки представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению, другие необходимые документы и условия.

     Открытие  банком-эмитентом гарантированных  аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских  отношений с другим банком. Исполнение таких аккредитивов банком поставщика осуществ­ляется в установленном порядке.

     Аккредитивная форма расчетов достаточно широко используется в настоящее время, а раньше чаще всего применялась инкассовая форма  расчетов.

     Расчеты по инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых  может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Отгрузив продукцию или выполнив определенную работу, поставщик выписывает на имя покупателя счет — платежное требование в двух экземплярах. Счета при реестре сдаются банку на инкассо. При этом в реестр могут включаться, по усмотрению получателя средств, платежные требования и (или) инкассовые поручения. К инкассовым поручениям должны быть приложены исполнительные документы.

     Оплата  расчетных документов производится по мере поступления денежных средств  на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

     Расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора по основному договору к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк. Как правило, платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.