Формы безналичных расчетов

 

 

Содержание

                                                                                                                                                                                                               Введение                                                                                         3                                               

1 Формы безналичных расчетов                                                                              4                                                                                         

2 Рассчетно-кассовое обслуживание                                                                     14                                                                                                                                             

3 Расчетное обслуживание  счетов бюджетов различных уровней                    25                                                 

4 Межбанковские расчеты "ОАО СКБ-банк "                                                      32                                                                                                          

5 Международные расчеты  по экспортно-импортным операциям                    39                                               

6 Расчетные операции с  использованием различных видов платежных                карт                                                                                                                         45                                      

Заключение                                                                                                               47                                                                                                                                                                                                    

Список использованных источников                                                                     44                                                                                                                                

Приложение А Заявление на аккредитив                                                              45

 

 

 

 

 

Введение

 

На современном этапе развития российской экономики, в условиях продолжающейся её трансформации и становления денежного рынка ключевую роль играет банковская система, которая обеспечивает финансовыми ресурсами предприятия, организации и малый бизнес, составляющий основу любой развитой рыночной экономики.

В связи с этим проведение анализа финансового состояния банков и их сравнительного анализа является весьма актуальной задачей, решение которой позволит выявить основные направления развития банковской системы и предоставит возможность сократить разрыв между отечественными банками и банками развитых стран.

Целью данной работы является изучение расчетно-кассовых операций банка. Для достижения указанной цели в работе ставились и решались следующие задачи:

- расчетно-кассового обслуживания клиентов;

- безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах;

- расчетного обслуживания счетов бюджетов различных уровней;

- межбанковских расчетов;

- международных расчетов по экспортно-импортным операциям;

-обслуживание расчетных операций с использованием различных видов платежных карт.

Объектом исследования в работе является ОАО «СКБ-банк».

 

 

1. Формы безналичных расчетов(что выполняет скб банк)

Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах, под которыми понимаются урегулированные законодателями условия исполнения через кредитную организацию денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота.

Перевод денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством и договорами с учетом требований Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"

Формы безналичных расчётов бывают следующие:

1) расчёты платёжными  поручениями;

2) расчёты инкассовыми  поручениями;

3) расчёты по аккредитиву;

4) расчёты чеками:

5) расчёты в форме перевода  денежных средств по требованию  поручителя средств;

6) расчёты в форме перевода  электронных денежных средств.

Безналичные расчёты включают в себя 4 участника:

1) плательщик средств;

2) банк плательщика;

3) получатель средств;

4) банк получателя.

Платёжное поручение – это поручение клиента, обслуживающему его банку, перечислить с его счёта определённой суммы на другой счет.

Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:

а) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;

в) в целях возврата или размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;

г) по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

д) в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (работ, услуг) или осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по вне балансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Из данной картотеки допускается частичная оплата платежных поручений. Для этого банк использует платежный ордер. В данном случае на лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу ставится отметка «частичная оплата», а на оборотной стороне операционный работник делает запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма неоплаченного остатка, подпись).

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется указанным договором.

Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экземпляр используется  в банке плательщика для списания  средств со счета плательщика  и остается в документах для  банка;4-й экземпляр возвращается  плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки

Инкассовое поручение – это документ на основании, которого, списание денежных средств клиента, происходит без его распоряжения.

Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

1)  когда бесспорный  порядок взыскания денежных средств  установлен законодательством, в  том числе для взыскания денежных  средств органами, выполняющими  контрольные функции;

2)  для взыскания по  исполнительным документам;

3)  в случаях, предусмотренных  сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права  на списание денежных средств  со счета плательщика без его  распоряжения.       

Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Банком России.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке. Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

1)  по решению органа, осуществляющего контрольные функции  в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

2)   при наличии судебного  акта о приостановлении взыскания;

3)   по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.

Платёжное требование – это требование поставщика к покупателю, оплатить на основании договора определённую сумму за продажу товаров, работ, услуг.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

 Кроме реквизитов в  платежном требовании указываются:

1)  условие оплаты;

2)  срок для акцепта;

3)  дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором  документов в случае, если эти  документы были отосланы (вручены) им плательщику;

4)  наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера  документов, подтверждающих поставку  товара (выполнение работ, оказание  услуг), дата поставки товара (выполнения  работ, оказания услуг), способ поставки  товара и другие реквизиты - в  поле "Назначение платежа".

      Без акцепта  плательщика расчеты платежными  требованиями осуществляются в  случаях:

1)  установленных законодательством;

2)  предусмотренных сторонами  по основному договору при  условии предоставления банку, обслуживающему  плательщика, права на списание  денежных средств со счета  плательщика без его распоряжения.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются три рабочих дня.

Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Никаких споров между поставщиком и плательщиком по существу отказов от акцепта банк не рассматривает. В то же время как согласие на оплату, так и отказ от нее не лишает предприятий права на заявление друг другу претензий, которые рассматриваются судом или арбитражем по иску одной из сторон

Чек – это ценная бумага, содержащая приказ чекодателя обслуживающему его банку, выдать чекодержателю сумму, указанную в чеке.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.