Практическая работа по "Информатике"
Практическая работа, 30 Марта 2014, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Данная работа представлена в виде таблиц на тему - Оптимизация производства и расчет экономических показателей.
Вложенные файлы: 1 файл
Курсовой - копия.xlsx
— 90.79 Кб (Скачать файл)Исходные данные
Задание 1
Здание 2
Задание 3
Задание 3.1
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | Q | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Продукция | Затраты на сырье, руб/кг | ЗП, руб/кг | Выпуск, кг | Цена без НДС, руб/ед | Машиноемкость | Спрос, кг | Банка 1,7 л | Банка 0,6 л | ||||||||
| 2 | 1 | 1.5 | 0.12 | 11000 | 9.7 | 1.2 | 15000 | Стоимость без НДС | 4 | 2.4 | Продукты 1-11 выпускаются на одном оборудовании | ||||||
| 3 | 2 | 2.042 | 0.15 | 7000 | 12 | 0.9 | 11000 | Стоимость этикетки | 0.5 | 0.4 | Мощность 1 ед- 8000кг в месяц (при машиноемкости 1,2) | ||||||
| 4 | 3 | 3.8 | 0.15 | 4500 | 15.946 | 0.95 | 6000 | Вместимость | Стоимость установленного оборудования | 240000 руб | |||||||
| 5 | 4 | 4.708 | 0.17 | 3800 | 18.97 | 0.8 | 4500 | 1 | 2 | 6 ед | |||||||
| 6 | 5 | 7.6 | 0.21 | 800 | 24.16 | 1.2 | 1000 | 2 | 2 | аппаратчики - 3чел оклад 5000 руб | |||||||
| 7 | 6 | 7.758 | 0.21 | 5000 | 27.176 | 1.3 | 5000 | 3 | 2 | на каждый доп. 8000 кг - 1 чел | |||||||
| 8 | 7 | 11.2 | 0.21 | 1000 | 36.6 | 1 | 2000 | 4 | 2 | фасовщики - 3 чел оклад 4500 руб | |||||||
| 9 | 8 | 22.5 | 0.38 | 1000 | 53.4 | 1 | 1500 | 5 | 2 | на каждый доп. 9000 кг - 1 чел | |||||||
| 10 | 9 | 1.192 | 0.11 | 4000 | 8.3 | 0.9 | 4400 | 6 | 2 | Участок занимает 50% площади | |||||||
| 11 | 10 | 3.367 | 0.15 | 2900 | 13.064 | 0.7 | 8200 | 7 | 2.4 | ||||||||
| 12 | 11 | 4.708 | 0.2 | 2000 | 17.416 | 0.9 | 3000 | 8 | 2.4 | ||||||||
| 13 | 43000 | 61600 | 9 | 1.7 | |||||||||||||
| 14 | 12 | 6.52 | 0.11 | 8000 | 6.8 | 1.3 | 7000 | 10 | 1.7 | Продукты 12-15 . Мощность 1 ед - 8500 кг ( м.-емк. 1,3) | |||||||
| 15 | 13 | 2.53 | 0.25 | 2000 | 12.408 | 1.8 | 5000 | 11 | 1.7 | Стоимость установленного оборудования | 120000 руб | ||||||
| 16 | 14 | 0.93 | 0.12 | 7000 | 8 | 1.6 | 12000 | 12 | 1 | 5 ед | |||||||
| 17 | 15 | 1.13 | 0.15 | 6000 | 9.7 | 1.5 | 15000 | 13 | 1 | аппаратчики - 3чел оклад 3000 руб | |||||||
| 18 | 23000 | 39000 | 14 | 1 | на каждый доп. 8500 кг - 1 чел | ||||||||||||
| 19 | 15 | 1 | фасовщики - 3 чел оклад 2000 руб | ||||||||||||||
| 20 | на каждые доп. 9000 кг - 1 чел | ||||||||||||||||
| 21 | Участок занимает 20% площади | ||||||||||||||||
| 22 | |||||||||||||||||
| 23 | Аренда производственных площадей | 30000 руб /месяц | |||||||||||||||
| 24 | Расходы по содержанию помещений 15000 руб/мес | ||||||||||||||||
| 25 | Энергетические
расходы |
||||||||||||||||
| 26 | З/пл общецех. персонала | 25000 руб/мес | |||||||||||||||
| 27 | Ст-ть общецехового оборудования | 120000 руб/месяц | |||||||||||||||
| 28 | Услуги | 25000 руб/мес | |||||||||||||||
| 29 | |||||||||||||||||
| 30 | |||||||||||||||||
| 31 | Общехозяйственные | ||||||||||||||||
| 32 | Аренда офиса | 25000 | |||||||||||||||
| 33 | Оборудование | 100000 | |||||||||||||||
| 34 | Услуги | 20000 | |||||||||||||||
| 35 | Реклама | 10000 | |||||||||||||||
| 36 | з/пл | 30000 | |||||||||||||||
| 37 | прочие | 5000 | |||||||||||||||
| 38 | транспорт | 10000 | |||||||||||||||
| 39 | |||||||||||||||||
| 40 | |||||||||||||||||
| 41 | |||||||||||||||||
| 42 | Задание | ||||||||||||||||
| 43 | 1. Все расходы распределяются пропорционально Выручке | Учесть затраты на тару | |||||||||||||||
| 44 | 2. сформировать учетную политику в части распределения косвенных расходов, определить прибыль от реализации по видам продукции. | ||||||||||||||||
| 45 | 3 Оптимизировать объем производства продукции определить прибыль от реализации на основе расчета сумм покрытия | ||||||||||||||||
| 46 | 4. В отчетном периоде: | ||||||||||||||||
| 47 | затраты на заработную плату возросли на 5%, стоимость тары на 0,6 л выросла на 0,5 руб.. 1,7 л - на 0,3 руб | ||||||||||||||||
| 48 | спрос вырос на 4 %, а цена на ГП на 3% | ||||||||||||||||
| 49 | 5. Построить графики безубыточности по данным заданий 1,3,4 | ||||||||||||||||
| 50 | 6.Сформировать гибкие и фиксированные бюджеты (зад.3-план,4-факт) | ||||||||||||||||
| 51 | 7. Проанализировать изменение прибыли |
Задание 1
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | Q | R | S | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Таблица 1 - Определение затрат, выручки и прибыли от реализации продукции по участкам и предприятию в целом в соответствии с действующей учетной политикой | ||||||||||||||||||
| 2 | Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 1 уч-ок | 12 | 13 | 14 | 15 | 2 уч-ок | Всего |
| 3 | Сумма переменных затрат | ||||||||||||||||||
| 4 | 1.Объем выпуска (кг) | 11000 | 7000 | 4500 | 3800 | 800 | 5000 | 1000 | 1000 | 4000 | 2900 | 2000 | 43000 | 8000 | 2000 | 7000 | 6000 | 23000 | 66000 |
| 5 | 2.Затраты на ед пр-ии(руб/кг) | 1.5 | 2.042 | 3.8 | 4.708 | 7.6 | 7.758 | 11.2 | 22.5 | 1.192 | 3.367 | 4.708 | 6.52 | 2.53 | 0.93 | 1.13 | |||
| 6 | 3.Затраты на весь выпуск (руб) | 16500 | 14294 | 17100 | 17890.4 | 6080 | 38790 | 11200 | 22500 | 4768 | 9764.3 | 9416 | 168302.7 | 52160 | 5060 | 6510 | 6780 | 70510 | 238812.7 |
| 7 | 4.Затараты на ЗП (руб/кг) | 0.12 | 0.15 | 0.15 | 0.17 | 0.21 | 0.21 | 0.21 | 0.38 | 0.11 | 0.15 | 0.2 | 0.11 | 0.25 | 0.12 | 0.15 | |||
| 8 | 5.ЕСН 30% (руб) | 0.036 | 0.045 | 0.045 | 0.051 | 0.063 | 0.063 | 0.063 | 0.114 | 0.033 | 0.045 | 0.06 | 0.033 | 0.075 | 0.036 | 0.045 | |||
| 9 | 6.ЗП+ЕСН(руб/кг) | 0.156 | 0.195 | 0.195 | 0.221 | 0.273 | 0.273 | 0.273 | 0.494 | 0.143 | 0.195 | 0.26 | 0.143 | 0.325 | 0.156 | 0.195 | |||
| 10 | 7.ЗП+ЕСН на весь выпуск(руб) | 1716 | 1365 | 877.5 | 839.8 | 218.4 | 1365 | 273 | 494 | 572 | 565.5 | 520 | 8806.2 | 1144 | 650 | 1092 | 1170 | 4056 | 12862.2 |
| 11 | 8.Стоимость тары б/НДС(руб) | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 2.4 | 2.4 | 2.4 | 2.4 | |||
| 12 | 9.Стоимость этикетки(руб) | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | |||
| 13 | 10.Стоимость тары+этикетки(руб) | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 2.8 | 2.8 | 2.8 | 2.8 | |||
| 14 | 11.Вместимость(кг) | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2.4 | 2.4 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | 1 | 1 | 1 | 1 | |||
| 15 | 12.Необходимое количество(шт) | 5500 | 3500 | 2250 | 1900 | 400 | 2500 | 417 | 417 | 2353 | 1706 | 1177 | 22120 | 8000 | 2000 | 7000 | 6000 | 23000 | 45120 |
| 16 | 13.Затраты на тару(руб) | 24750 | 15750 | 10125 | 8550 | 1800 | 11250 | 1876.5 | 1876.5 | 10588.5 | 7677 | 5296.5 | 99540 | 22400 | 5600 | 19600 | 16800 | 64400 | 163940 |
| 17 | Итого: | 42966 | 31409 | 28102.5 | 27280.2 | 8098.4 | 51405 | 13349.5 | 24870.5 | 15928.5 | 18006.8 | 15232.5 | 276648.9 | 75704 | 11310 | 27202 | 24750 | 138966 | 415614.9 |
| 18 | Сумма постоянных затрат | ||||||||||||||||||
| 19 | 14.Заработная плата(руб) | 28500 | 15000 | 43500 | |||||||||||||||
| 20 | 15.ЕСН 30% (руб) | 8550 | 4500 | 13050 | |||||||||||||||
| 21 | 16.Амортизация 10%(руб) | 24000 | 12000 | 36000 | |||||||||||||||
| 22 | Итого: | 61050 | 31500 | 92550 | |||||||||||||||
| 23 | Сумма прямых затрат участков | 337698.9 | 170466 | 508164.9 | |||||||||||||||
| 24 | Сумма цеховых расходов | ||||||||||||||||||
| 25 | 17.Аренда ОПР помещений(руб) | 30000 | |||||||||||||||||
| 26 | 18.ЗП(руб) | 25000 | |||||||||||||||||
| 27 | 19.ЕСН 30%(руб) | 7500 | |||||||||||||||||
| 28 | 20.Услуги(руб) | 25000 | |||||||||||||||||
| 29 | 21.Амортизация 10%(руб) | 12000 | |||||||||||||||||
| 30 | 22.Затраты на ЭЛ(руб) | 8000 | |||||||||||||||||
| 31 | 23.Расходы по содержанию помещений(руб) | 15000 | |||||||||||||||||
| 32 | Итого: | 122500 | |||||||||||||||||
| 33 | Сумма общехозяйственных затрат | ||||||||||||||||||
| 34 | 24.Аренда офиса (руб) | 25000 | |||||||||||||||||
| 35 | 25.Амортизация 10%(руб) | 10000 | |||||||||||||||||
| 36 | 26.Услуги(руб) | 20000 | |||||||||||||||||
| 37 | 27.ЗП(руб) | 30000 | |||||||||||||||||
| 38 | 28.ЕСН 30%(руб) | 9000 | |||||||||||||||||
| 39 | 29.Прочие(руб) | 5000 | |||||||||||||||||
| 40 | 30.Транспорт | 10000 | |||||||||||||||||
| 41 | 31.Реклама(руб) | 10000 | |||||||||||||||||
| 42 | Итого: | 119000 | |||||||||||||||||
| 43 | Сумма Цеховых,Общехоз-ых | 241500 | |||||||||||||||||
| 44 | Итого затрат | 749664.9 | |||||||||||||||||
| 45 | Цена без НДС(НДС=18%) | 9.7 | 12 | 15.946 | 18.97 | 24.16 | 27.176 | 36.6 | 53.4 | 8.3 | 13.064 | 17.416 | 6.8 | 12.408 | 8 | 9.7 | |||
| 46 | Выручка | 106700 | 84000 | 71757 | 72086 | 19328 | 135880 | 36600 | 53400 | 33200 | 37885.6 | 34832 | 685668.6 | 54400 | 24816 | 56000 | 58200 | 193416 | 879084.6 |
| 47 | Прибыль | 129419.7 | |||||||||||||||||
| 48 | Распределение цеховых,общехозяйственных расходов пропорционально выручке | 29312.36652 | 23076.27730 | 19712.90988 | 19803.29197 | 5309.74152 | 37328.62571 | 10054.66368 | 14669.91914 | 9120.62389 | 10407.84061 | 9568.96299 | 188365.22321 | 14944.63673 | 6817.39164 | 15384.18487 | 15988.56356 | 53134.77679 | 241500 |
Здание 2
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | Q | R | S | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Таблица 2 - Распределние расходов и определение прибыли по видам продукции | ||||||||||||||||||
| 2 | Показатель | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 1 уч-ок | 12 | 13 | 14 | 15 | 2 уч-ок | Всего |
| 3 | Сумма переменных затрат: | ||||||||||||||||||
| 4 | Объем выпуска (кг) | 11000 | 7000 | 4500 | 3800 | 800 | 5000 | 1000 | 1000 | 4000 | 2900 | 2000 | 43000 | 8000 | 2000 | 7000 | 6000 | 23000 | 66000 |
| 5 | Затраты на ед пр-ии(руб/кг) | 1.5 | 2.042 | 3.8 | 4.708 | 7.6 | 7.758 | 11.2 | 22.5 | 1.192 | 3.367 | 4.708 | 6.52 | 2.53 | 0.93 | 1.13 | |||
| 6 | Затраты на весь выпуск (руб) | 16500 | 14294 | 17100 | 17890.4 | 6080 | 38790 | 11200 | 22500 | 4768 | 9764.3 | 9416 | 168302.7 | 52160 | 5060 | 6510 | 6780 | 70510 | 238812.7 |
| 7 | Затараты на ЗП (руб/кг) | 0.12 | 0.15 | 0.15 | 0.17 | 0.21 | 0.21 | 0.21 | 0.38 | 0.11 | 0.15 | 0.2 | 0.11 | 0.25 | 0.12 | 0.15 | |||
| 8 | ЕСН 30% (руб) | 0.036 | 0.045 | 0.045 | 0.051 | 0.063 | 0.063 | 0.063 | 0.114 | 0.033 | 0.045 | 0.06 | 0.033 | 0.075 | 0.036 | 0.045 | |||
| 9 | ЗП+ЕСН(руб/кг) | 0.156 | 0.195 | 0.195 | 0.221 | 0.273 | 0.273 | 0.273 | 0.494 | 0.143 | 0.195 | 0.26 | 0.143 | 0.325 | 0.156 | 0.195 | |||
| 10 | ЗП+ЕСН на весь выпуск(руб) | 1716 | 1365 | 877.5 | 839.8 | 218.4 | 1365 | 273 | 494 | 572 | 565.5 | 520 | 8806.2 | 1144 | 650 | 1092 | 1170 | 4056 | 12862.2 |
| 11 | Стоимость тары б/НДС(руб) | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 2.4 | 2.4 | 2.4 | 2.4 | |||
| 12 | Стоимость этикетки(руб) | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | |||
| 13 | Стоимость тары+этикетки(руб) | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 2.8 | 2.8 | 2.8 | 2.8 | |||
| 14 | Вместимость(кг) | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2.4 | 2.4 | 1.7 | 1.7 | 1.7 | 1 | 1 | 1 | 1 | |||
| 15 | Необходимое количество(шт) | 5500 | 3500 | 2250 | 1900 | 400 | 2500 | 417 | 417 | 2353 | 1706 | 1177 | 16620 | 8000 | 2000 | 7000 | 6000 | 23000 | 39620 |
| 16 | Затраты на тару(руб) | 24750 | 15750 | 10125 | 8550 | 1800 | 11250 | 1876.5 | 1876.5 | 10588.5 | 7677 | 5296.5 | 99540 | 22400 | 5600 | 19600 | 16800 | 64400 | 163940 |
| 17 | Итого: | 42966 | 31409 | 28102.5 | 27280.2 | 8098.4 | 51405 | 13349.5 | 24870.5 | 15928.5 | 18006.8 | 15232.5 | 276648.9 | 75704 | 11310 | 27202 | 24750 | 138966 | 415614.9 |
| 18 | Сумма постоянных затрат | ||||||||||||||||||
| 19 | ЗП+ЕСН (по выпуску) | 9477.90698 | 6031.39535 | 3877.32558 | 3274.18605 | 689.30233 | 4308.13953 | 861.62791 | 861.62791 | 3446.51163 | 2498.72093 | 1723.25581 | 37050 | 6782.60870 | 1695.65217 | 5934.78261 | 5086.95652 | 19500 | 56550 |
| 20 | Машиноемкость | 1.2 | 0.9 | 0.95 | 0.8 | 1.2 | 1.3 | 1 | 1 | 0.9 | 0.7 | 0.9 | 1.3 | 1.8 | 1.6 | 1.5 | |||
| 21 | Машиноемкость на выпуск | 13200 | 6300 | 4275 | 3040 | 960 | 6500 | 1000 | 1000 | 3600 | 2030 | 1800 | 43705 | 10400 | 3600 | 11200 | 9000 | 34200 | 77905 |
| 22 | Амортизация (по машиноемкости) | 6139.53488 | 3906.97674 | 2511.62791 | 2120.93023 | 446.51163 | 2790.69767 | 558.13953 | 558.13953 | 2232.55814 | 1618.60465 | 1116.27907 | 24000 | 4173.91304 | 1043.47826 | 3652.17391 | 3130.43478 | 12000 | 36000 |
| 23 | Итого: | 15617.44186 | 9938.37209 | 6388.95349 | 5395.11628 | 1135.81395 | 7098.83721 | 1419.76744 | 1419.76744 | 5679.06977 | 4117.32558 | 2839.53488 | 61050 | 10956.52174 | 2739.13043 | 9586.95652 | 8217.39130 | 31500 | 92550 |
| 24 | Сумма прямых затрат | 58583.44186 | 41347.37209 | 34491.45349 | 32675.31628 | 9234.21395 | 58503.83721 | 14769.26744 | 26290.26744 | 21607.56977 | 22124.12558 | 18072.03488 | 337698.9 | 86660.52174 | 14049.13043 | 36788.95652 | 32967.39130 | 170466 | 508164.9 |
| 25 | Сумма цеховых расходов | ||||||||||||||||||
| 26 | Аренда ОПР помещений(руб) | 30000 | |||||||||||||||||
| 27 | ЗП(руб) | 25000 | |||||||||||||||||
| 28 | ЕСН 30%(руб) | 7500 | |||||||||||||||||
| 29 | Услуги(руб) | 25000 | |||||||||||||||||
| 30 | Амортизация 10%(руб) | 12000 | |||||||||||||||||
| 31 | Затраты на ЭЛ(руб) | 8000 | |||||||||||||||||
| 32 | Расходы по содержанию помещений(руб) | 15000 | |||||||||||||||||
| 33 | Итого: | 122500 | |||||||||||||||||
| 34 | Выручка по видам продукции | 106700 | 84000 | 71757 | 72086 | 19328 | 135880 | 36600 | 53400 | 33200 | 37885.6 | 34832 | 685668.6 | 54400 | 24816 | 56000 | 58200 | 193416 | 879084.6 |
| 35 | Распределение (по выручке) | 14868.59171 | 11705.35805 | 9999.30211 | 10045.14810 | 2693.34715 | 18934.81014 | 5100.19172 | 7441.26333 | 4626.40342 | 5279.33944 | 4853.82181 | 95547.57699 | 7580.61283 | 3458.09721 | 7803.57203 | 8110.14094 | 26952.42301 | 122500 |
| 36 | Сумма общехозяйственных затрат | ||||||||||||||||||
| 37 | Аренда офиса (руб) | 25000 | |||||||||||||||||
| 38 | Амортизация 10%(руб) | 10000 | |||||||||||||||||
| 39 | Услуги(руб) | 20000 | |||||||||||||||||
| 40 | ЗП(руб) | 30000 | |||||||||||||||||
| 41 | ЕСН 30%(руб) | 9000 | |||||||||||||||||
| 42 | Прочие(руб) | 5000 | |||||||||||||||||
| 43 | Транспорт | 10000 | |||||||||||||||||
| 44 | Реклама | 10000 | |||||||||||||||||
| 45 | Итого: | 119000 | |||||||||||||||||
| 46 | Выручка по видам продукции | 106700 | 84000 | 71757 | 72086 | 19328 | 135880 | 36600 | 53400 | 33200 | 37885.6 | 34832 | 685668.6 | 54400 | 24816 | 56000 | 58200 | 193416 | 879084.6 |
| 47 | Распределение по выручке | 14443.77481 | 11370.91925 | 9713.60777 | 9758.14387 | 2616.39437 | 18393.81557 | 4954.47196 | 7228.65581 | 4494.22047 | 5128.50117 | 4715.14118 | 92817.64622 | 7364.02389 | 3359.29443 | 7580.61283 | 7878.42262 | 26182.35378 | 119000 |
| 48 | Итого затрат | 87895.80838 | 64423.64939 | 54204.36337 | 52478.60825 | 14543.95547 | 95832.46292 | 24823.93112 | 40960.18658 | 30728.19365 | 32531.96619 | 27640.99787 | 526064.12321 | 101605.15847 | 20866.52207 | 52173.14139 | 48955.95486 | 223600.77679 | 749664.9 |
| 49 | Выручка(руб) | 106700 | 84000 | 71757 | 72086 | 19328 | 135880 | 36600 | 53400 | 33200 | 37885.6 | 34832 | 685668.6 | 54400 | 24816 | 56000 | 58200 | 193416 | 879084.6 |
| 50 | Прибыль руб) по видам продукции | 18804.19162 | 19576.35061 | 17552.63663 | 19607.39175 | 4784.04453 | 40047.53708 | 11776.06888 | 12439.81342 | 2471.80635 | 5353.63381 | 7191.00213 | 159604.47679 | -47205.15847 | 3949.47793 | 3826.85861 | 9244.04514 | -30184.77679 | 129419.7 |
Задание 3
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Таблица 3.1 - Оптимизация объема производства 1 участка | |||||||||||||
| 2 | Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | Всего | |
| 3 | Спрос (кг) | 15000 | 11000 | 6000 | 4500 | 1000 | 5000 | 2000 | 1500 | 4400 | 8200 | 3000 | 61600 | |
| 4 | Машиноемкость (м*ч/кг) | 1.2 | 0.9 | 0.95 | 0.8 | 1.2 | 1.3 | 1 | 1 | 0.9 | 0.7 | 0.9 | ||
| 5 | Время работы оборудования на спрос (м*ч) | 18000 | 9900 | 5700 | 3600 | 1200 | 6500 | 2000 | 1500 | 3960 | 5740 | 2700 | 60800 | |
| 6 | Имеющееся кол-во ресурса (м*ч) | 57600 | ||||||||||||
| 7 | Цена без НДС (руб/кг) | 9.7 | 12 | 15.946 | 18.97 | 24.16 | 27.176 | 36.6 | 53.4 | 8.3 | 13.064 | 17.416 | ||
| 8 | Переменные затраты (руб/кг) | 6.156 | 6.737 | 8.495 | 9.429 | 12.373 | 12.531 | 15.973 | 27.494 | 5.835 | 8.062 | 9.468 | ||
| 9 | МПуд на кг (руб) | 3.544 | 5.263 | 7.451 | 9.541 | 11.787 | 14.645 | 20.627 | 25.906 | 2.465 | 5.002 | 7.948 | ||
| 10 | МП1пр (руб) | 2.953 | 5.848 | 7.843 | 11.926 | 9.823 | 11.265 | 20.627 | 25.906 | 2.739 | 7.146 | 8.831 | ||
| 11 | Рейтинг | 10 | 9 | 7 | 3 | 5 | 4 | 2 | 1 | 11 | 8 | 6 | ||
| 12 | Оптимизированный объем производства (кг) | 15000 | 11000 | 6000 | 4500 | 1000 | 5000 | 2000 | 1500 | 844 | 8200 | 3000 | 58044 | |
| 13 | Время работы оборудования на спрос (м*ч) | 18000 | 9900 | 5700 | 3600 | 1200 | 6500 | 2000 | 1500 | 760 | 5740 | 2700 | 57600 | |
| 14 | Объем производства до оптимизации | 43000 | ||||||||||||
| 15 | Объем производства после оптимизации | 58044 | ||||||||||||
| 16 | Объем произвводства после оптимизации увеличился на 15044 кг, следовательно нам необходимы дополнительные рабочие : | 2 аппаратцика (оклад 5000 руб) | ||||||||||||
| 17 | 2 фасовщика (оклад 4500 руб) | |||||||||||||
| 18 | ||||||||||||||
| 19 | Таблица 3.2 - Оптимизация объема производства 2 участка | |||||||||||||
| 20 | Показатели | 12 | 13 | 14 | 15 | Всего | ||||||||
| 21 | Спрос (кг) | 7000 | 5000 | 12000 | 15000 | 39000 | ||||||||
| 22 | Машиноемкость (м*ч/кг) | 1.3 | 1.8 | 1.6 | 1.5 | |||||||||
| 23 | Время работы оборудования на спрос (м*ч) | 9100 | 9000 | 19200 | 22500 | 59800 | ||||||||
| 24 | Имеющееся кол-во ресурса (м*ч) | 55250 | ||||||||||||
| 25 | Цена без НДС (руб/кг) | 6.8 | 12.408 | 8 | 9.7 | |||||||||
| 26 | Переменные затраты (руб/кг) | 9.463 | 5.655 | 3.886 | 4.125 | |||||||||
| 27 | МПуд на кг (руб) | -2.663 | 6.753 | 4.114 | 5.575 | |||||||||
| 28 | МП1пр (руб) | -2.048 | 3.752 | 2.571 | 3.717 | |||||||||
| 29 | Рейтинг | 4 | 1 | 3 | 2 | |||||||||
| 30 | Оптимизированный объем производства (кг) | 0 | 5000 | 12000 | 15000 | 32000 | ||||||||
| 31 | Время работы оборудования на спрос (м*ч) | 0 | 9000 | 19200 | 22500 | 50700 | ||||||||
| 32 | Объем производства до оптимизации | 23000 | ||||||||||||
| 33 | Объем производства после оптимизации | 32000 | ||||||||||||
| 34 | Объем производства после оптимизации превышает объем производства до оптимизации на 9000 кг, следовательно, нам необходимо нанять дополнительных рабочих: 1 аппаратчик (оклад 3000 руб) | |||||||||||||
| 35 | 1 фасовщик (оклад 2000 руб) | |||||||||||||
Задание 3.1
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | Q | R | S | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Таблица 4 - Расчет прибыли от реализации на основе сумм покрытия | ||||||||||||||||||
| 2 | Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 1 уч-ок | 12 | 13 | 14 | 15 | 2 уч-ок | Всего |
| 3 | Объем произвоства(кг) | 15000 | 11000 | 6000 | 4500 | 1000 | 5000 | 2000 | 1500 | 844 | 8200 | 3000 | 58044 | 0 | 5000 | 12000 | 15000 | 32000 | 90044 |
| 4 | Цена без НДС (руб/ед) | 9.7 | 12 | 15.946 | 18.97 | 24.16 | 27.176 | 36.6 | 53.4 | 8.3 | 13.064 | 17.416 | 6.8 | 12.408 | 8 | 9.7 | |||
| 5 | Выручка(руб) | 145500 | 132000 | 95676 | 85365 | 24160 | 135880 | 73200 | 80100 | 7005.2 | 107124.8 | 52248 | 938259 | 0 | 62040 | 96000 | 145500 | 303540 | 1241799 |
| 6 | Прямые переменные затраты | ||||||||||||||||||
| 7 | Затраты на сырье(руб/кг) | 1.5 | 2.042 | 3.8 | 4.708 | 7.6 | 7.758 | 11.2 | 22.5 | 1.192 | 3.367 | 4.708 | 6.52 | 2.53 | 0.93 | 1.13 | |||
| 8 | ЗП+ЕСН(руб/кг) | 0.156 | 0.195 | 0.195 | 0.221 | 0.273 | 0.273 | 0.273 | 0.494 | 0.143 | 0.195 | 0.26 | 0.143 | 0.325 | 0.156 | 0.195 | |||
| 9 | Затраты на тару(руб/кг) | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 4.5 | 2.8 | 2.8 | 2.8 | 2.8 | |||
| 10 | Необходимое количество банок | 7500 | 5500 | 3000 | 2250 | 500 | 2500 | 833 | 625 | 496 | 4824 | 1765 | 0 | 5000 | 12000 | 15000 | |||
| 11 | Итого перменных затрат(руб) | 58590 | 49357 | 37470 | 32305.5 | 10123 | 51405 | 26694.5 | 37303.5 | 3358.74 | 50916.4 | 22846.5 | 380370.14 | 0 | 28275 | 46632 | 61875 | 136782 | 517152.14 |
| 12 | Сумма покрытия 1 уровня | 86910 | 82643 | 58206 | 53059.5 | 14037 | 84475 | 46505.5 | 42796.5 | 3646.46 | 56208.4 | 29401.5 | 557888.86 | 0 | 33765 | 49368 | 83625 | 166758 | 724646.86 |
| 13 | Прямые постоянные затраты | ||||||||||||||||||
| 14 | ЗП(руб) | 47500 | 20000 | 67500 | |||||||||||||||
| 15 | ЕСН 30%(руб) | 14250 | 6000 | 20250 | |||||||||||||||
| 16 | Амортизация 10% | 24000 | 12000 | 36000 | |||||||||||||||
| 17 | Итого постоянных затрат(руб) | 85750 | 38000 | 123750 | |||||||||||||||
| 18 | Аренда ОПР помещений(руб) | 15000 | 6000 | 21000 | |||||||||||||||
| 19 | Сумма покрытия 2 уровня | 457138.86 | 122758 | 579896.86 | |||||||||||||||
| 20 | Цеховые расходы (руб) | 101500 | |||||||||||||||||
| 21 | Общехозяйственные расходы (руб) | 119000 | |||||||||||||||||
| 22 | Прибыль (руб) | 359396.86 |