Оценка производственной устойчивости предприятия и позиция предприятия на рынке

 

Правительство Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение высшего  профессионального образования "Санкт-Петербургский  государственный университет" (СПбГУ)

Колледж физической культуры и спорта, экономики и технологии

Брыткова Светлана Игоревна

Реферат

по дисциплине: «Анализ финансово-хозяйственной  деятельности»

на тему: «Оценка производственной устойчивости предприятия

и позиция  предприятия на рынке»

 

Специальность: 080501 «Менеджмент»

          Группа  351

 

 

Преподаватель:

Т.А.Барулина

 

 

Санкт-Петербург - 2012 г.

                                                     Содержание                    

1.Способы расчёта производственной  и финансовой устойчивости                 3

2.Принципы, цели и задачи инвестиционного  планирования предприятия      7

3.Оценка позиции фирмы на  рынке                                                                       9

4. Статистический анализ конкурентных позиций фирмы на рынке               11

Список литературы                                                                                                12

                                                                                               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Способы расчёта производственной и финансовой устойчивости

Для того, чтобы управление инвестиционным процессом предприятия стало комплексным и системным, необходимо учитывать, прежде всего, его производственные и финансовые возможности, что позволит установить динамическое соответствие между текущей производственной деятельностью и стратегической инвестиционной. Главным условием развития любого предприятия, как динамической системы, выступает возможность осуществлять инвестиционную деятельность при соблюдении ее устойчивости и с производственной, и с финансовой сторон.

Производственная  устойчивость (Уп) характеризует наличие у предприятия такого производственного потенциала, который способен обеспечить безубыточный объем производства. Чем больше производственная мощность перекрывает безубыточный объем, тем выше производственная устойчивость.

Количественная  оценка производственной устойчивости предприятия определяется коэффициентом производственной устойчивости (КУПР) по формуле:

КУПР = М / (М – Vбез) ≥ 1,

где М – производственная мощность предприятия;

Vбез – безубыточный объем производства.

Для расчета  среднегодовой производственной мощности предприятия используется следующая формула:

Мср г = Мвх + Σ (Мвв Ти / 12) – Σ (Мвыб Тн / 12),

                                   i=1                       i=1

где Мвх – входная мощность, шт.;

Мвв – вводимая мощность, шт.;

 Мвыб – выбывающая мощность, шт.;

 Ти – период использования вводимых мощностей, мес.;

 Тн – период, в течение которого выбывающие мощности не        используются (от выбытия до конца года), мес.;

 d, d1 – число мероприятий, связанных с вводом и выбытием мощности.

Под безубыточным объемом производства понимают такой  объем производства и продаж, при котором выручка от реализации компенсирует все расходы, связанные с производством данной продукции, т.е. предприятие еще не получает прибыли, но уже и не несет убытков.

Безубыточный  объем производства рассчитывается по формуле:

n

Vбез = Зпост / Σ (Цi – Зпер) Уi,

i=1

Где Зпост – сумма условно-постоянных затрат для данного варианта производственной программы, руб;

 Зпер – сумма условно-переменных затрат по i-му изделию, руб.;

Цi – оптовая цена i-го изделия, в руб.;

Уi –удельный вес i-го вида изделия в производственной программе, руб.;

 i – индекс вида продукции (i = 1,..., n).

Под финансовой устойчивостью (Уфин) предприятия понимается его способность в обозримом будущем не иметь просроченных платежей по своим обязательствам. В рыночных условиях, когда финансирование производственно-хозяйственной и инвестиционной деятельности осуществляется не только за счет собственных, но и путем привлечения заемных средств, запас финансовой устойчивости оценивается превышением собственных средств предприятия над заемными.

Финансовая  устойчивость создается рациональным распределением и использованием финансовых ресурсов, обеспечивающим рентабельное использование капитала при сохранении возможности получения кредитов и платежеспособности в условиях допустимого уровня риска.

Многие  экономисты предлагают проводить количественную оценку финансовой устойчивости предприятия с позиции структуры источников капитала, оценивая коэффициент капитализации и с позиции расходов, связанных с обслуживанием внешних источников, оценивая коэффициент покрытия.

При оценке финансовой устойчивости предпринимательской  структуры рекомендуется использовать следующие показатели:

1) коэффициент собственности (Ксоб), который характеризует долю собственных средств в совокупном капитале предпринимательской структуры и определяется отношением оценки собственного капитала к общей оценке используемого капитала:

Ксоб = СК / СовК,

где СК – собственный капитал предпринимательской структуры, руб.; СовК – совокупный капитал предпринимательской структуры, руб.

2) коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами (КобОА), который характеризует долю оборотных активов, покрываемых собственными средствами предприятия и рассчитывается как частное от деления разности между оценками собственного капитала и внеоборотных активов на величину оборотных активов предприятия:

КобОА = (СК – Авоб ) / Аоб,

где Авоб – внеоборотные активы, руб.;

Аоб – оборотные активы, руб.

3) коэффициент долгосрочно привлеченного заемного капитала (КдолЗК), показывающий долю в долгосрочно используемом капитале заемных средств, рассчитывается как отношение суммы долгосрочных обязательств к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств:

КдолЗК = Одол /( СК + Одол),

где Одол – долгосрочные обязательства, руб.

4) коэффициент функционирующего капитала (КФК) показывает какую долю в активах предпринимательской структуры занимает капитал, используемый для производственной деятельности, рассчитывается отношением разности оценки всего капитала предприятия и иммобилизованных из производства средств к оценке всего капитала:

ККФ = (СовК – КимК) / СовК,

где КимК – капитал, иммобилизованный из производства, руб.

5) коэффициент несвязанного имущества (КИМнес) показывает долю активов, покрываемых собственным капиталом, которые могут выступать залоговой стоимостью при получении кредитов и рассчитывается как отношение оценки активов, которые могут выступать залоговой стоимостью к оценке собственного капитала предприятия:

КИМнес = Азалог / СК,

где Азалог – активы предпринимательской структуры, которые могут выступать в качестве залога, руб.

Однако  следует отметить, что именно производственная и финансовая устойчивость предприятия в большей степени, чем остальные, дает возможность осуществлять инвестиционную деятельность, направленную на развитие производства и обеспечение выживаемости предприятия в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды. Инвестиционные потребности предприятия включают как текущие закупки оборудования для обеспечения производственной программы краткосрочного периода, так и долгосрочные программы (проекты) капитального строительства, по длительности освоения средств и получения эффекта, охватывающие несколько краткосрочных периодов. Таким образом, инвестиционный план предприятия определяется как потребностью текущего периода, так и долгосрочными потребностями.

2.Принципы, цели и задачи инвестиционного  планирования предприятия

Рассматривая предприятие как  субъект инвестиционной деятельности, следует отметить, что для него наибольшее значение имеют реальные инвестиции, обеспечивающие производство материальных благ длительного пользования. Успешное проведение инвестирования в развитие производства во многом зависит от применяемой системы инвестиционного планирования, которая включает миссию предприятия, а так же цели и принципы инвестиционного планирования в ней.

Миссия  – это главная стратегическая цель развития предприятия, которая  описывает сферу его предпринимательской деятельности, определяет целевой рынок, излагает руководящие принципы и устанавливает перспективные цели в отношении достижения желаемых показателей, прежде всего финансовой и производственной устойчивости.

Цели  инвестиционного планирования предприятий  формируются на основе миссии, задают направление развития, отражают желаемое состояние, которого необходимо достичь в ходе использования потенциала предприятия и могут быть экономическими и неэкономическими. На современном этапе развития российских предприятий наиболее приоритетными для всех отраслей промышленности остаются, по-прежнему, замена изношенной техники и оборудования. Вопросам снижения себестоимости продукции, введения в производство новых технологий уделяется недостаточное внимание. Сформулированные цели реализуются путем решения соответствующих задач, а инструментальным средством для их достижения выступает инвестиционное планирование.

Задачи  должны быть конкретными, измеряемыми, направленными на совершение определенных действий, учитывающими временные и финансовые ресурсы, которыми располагает предприятие.

К основным принципам, которые должны быть учтены при осуществлении предприятиями инвестиционной деятельности, можно отнести:

–принцип системности предполагает необходимость взаимосвязанности и соподчиненности инвестиционных проектов развития предприятия с элементами внешней и внутренней среды;

– принцип оптимальности отражает необходимость выбора из нескольких вариантов инвестиционных проектов наилучшего;

– принцип непрерывности обуславливает потребность корректирования инвестиционных проектов по мере поступления новых данных об объекте инвестирования;

– принцип адекватности основывается на учете вероятностного характера господствующей тенденции и оценке вероятности реализации этой тенденции;

– принцип вариантности обуславливает необходимость разработки различных вариантов инвестиционных проектов, исходя из различных вариантов внешней и внутренней среды предпринимательской структуры;

– принцип эффективности обуславливает необходимость превышения конечного экономического результата, получаемого от реализации инвестиционного проекта над затратами на его разработку.

Управленческие  решения по поводу целесообразности инвестиций (особенно реальных), как правило, относятся к решениям стратегического характера. Они требуют тщательного аналитического обоснования и должны учитывать производственные, финансовые, технологические, кадровые и др.

возможности конкретного предприятия. В основе аналитического обоснования процесса принятия решений инвестиционного характера лежат оценка и сравнение объемов предполагаемых инвестиций и будущих денежных поступлений.

 

 

3.Оценка  позиции фирмы на рынке

В практике маркетинга широко известен способ оценки позиции фирмы на рынке, что позволяет  принять решение о выборе одной  из возможных стратегий: стратегии  атаки при благоприятной позиции (С1); стратегии обороны при средней, неопределенной позиции (С2); стратегии отступления при неблагоприятной позиции (СЗ). Это так называемая стратегическая матрица, или графическая сетка, образованная пересечением координат, которые отражают величину двух факторов, как правило, характеризующих рыночную ситуацию и собственные возможности фирмы.

Стратегическая  матрица в маркетинге-это пространственная модель, отражающая позицию фирмы на рынке в зависимости от комбинации действия двух факторов.

Первым  опытом использования матриц в стратегическом маркетинговом планировании была модель, предложенная в 1957 г. американским исследователем И. Анзоффом. Идея, заложенная в ней, была развита и усовершенствована исследователями Бостонской консалтинговой группы, а впоследствии и другими маркетологами. В ряде матриц в качестве переменных используются всего два фактора, выбираемых в зависимости от поставленных целей, но в дальнейшем была высказана перспективная идея заменить их двумя комплексами факторов. По каждому из них может быть исчислена многомерная средняя, позволяющая дать интеграционную характеристику каждой совокупности. Так, ситуация на рынке может быть охарактеризована темпами роста общего объема продажи товаров на рынке, товарных запасов, колебаниями цен, показателем интенсивности конкуренции, а также емкостью рынка, средней нормой прибыли и т. д. Собственные возможности фирмы, или ее конкурентоспособность, можно отразить долей, занимаемой фирмой на рынке, уровнем конкурентоспособности товара, кредитно-финансовым потенциалом фирмы, эффективностью товародвижения, квалификацией маркетинговой службы, имиджем фирмы и т. д.