Анализ и оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности организации

Финансовое положение предприятия находится в прямой зависимости от того, как скоро средства, замороженные в дебиторской задолженности, превратятся в реальные деньги. Для предприятия, работающего в рыночных условиях, одно из основополагающих условий деятельности - непрерывное движение денежных средств, которое может обеспечить функционирование всех видов деятельности предприятия, оплату обязательств и осуществление социальной защиты работников.

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ………………………………………………………6
1.1 Сущность, понятия дебиторской и кредиторской задолженности……….6
1.2 Методика анализа дебиторской задолженности предприятия……………9
1.3 Методика анализа кредиторской задолженности предприятия…………12
2 АНАЛИЗ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПУП «ЧЕРВЕНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ПИЩЕВОЙ ЗАВОД» за 2011 – 2013гг……………………………………………………………………..……………15
2.1 Анализ основных финансово-экономических показателей ПУП «Червенский производственно-пищевой завод» за 2011-2013 гг………………………….. 15
2.2 Анализ состава и структуры дебиторской задолженности ПУП «Червенский производственно-пищевой завод» за 2011-2012 гг………………...................19
2.3 Анализ состава и структуры кредиторской задолженности ПУП «Червенский производственно-пищевой завод» за 2011-2012 гг. ………………….......21
2.4 Анализ состояния дебиторской задолженности ПУП «Червенский производственно- пищевой завод» за 2011-2013 гг………………………………….....23
2.5 Анализ состояния кредиторской задолженности ПУП «Червенский производственно-пищевой завод» за 2011-2013гг………………………………….......26
2.6 Факторный анализ дебиторской и кредиторской задолженности ПУП «Червенский производственно-пищевой завод»……………………………………28
3 ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПУП «ЧЕРВЕНСКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ПИЩЕВОЙ ЗАВОД»….31
3.1 Резервы роста оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности………………………………………………………………………………………31
3.2 Мероприятия, обеспечивающие рост эффективности дебиторской и кредиторской задолженности…………………………………………………………….34
3.3 Экономико-математическое моделирование……………………………35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...38
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ……