Технико-экономическое обоснование изменения базового варианта обработки детали "Кронштейн 06-154"

h_ПР -  для вспомогательных рабочих равен 1,2 

      ФЗП о.год = 30 443 * 1,2 = 36 532 руб. 

3. Годовой фонд дополнительной зарплаты: 

      ФЗП д.год = ФЗП о.год * g ,                                                               (21) 

где g – процент дополнительной зарплаты (10%). 

      ФЗП д.год = 36 532 * 10% = 3 653,2 руб. 

4. Годовой общий фонд зарплаты:

          Премии из прибыли и расчет среднемесячной зарплаты одного вспомогательного рабочего определяются аналогично как и для производственного рабочего.  

     ФЗП год = ФЗП о.год + ФЗП д.год,                                                 (22)

 

      ФЗП год = 36 532 + 3 653,2 = 40 185,2 руб.  

     Расчет  фонда зарплаты служащих определяется на основе должностных окладов и  рассчитанного количества работающих в следующей последовательности:

      1. Годовой общий фонд зарплаты: 

      ФЗП год = О * r * 12 ,                                                                        (23) 

где О - месячный оклад(520 000), руб.;

r – численность служащих данного оклада (10% от Чосн.). 

      r = 53 * 10% = 5,3 5 чел. 

      ФЗП год = 520 000 * 5 * 12 = 31 200 000 руб. 

     2. Премия составляет 30% 

      Пр = ФЗП год * 30%,                                                                         (24) 

      Пр = 31 200 000 * 30% = 9 360 000 руб. 

     Аналогично  выше представленной методике определяется среднемесячная заработная плата служащих: 

     ЗПср.мес. = ,                                                                   (25) 

     ЗПср.мес. = = 637 736 руб.                                                                

2.2. Расчет величины  инвестиций.  

     Внедрение и производство новых технологических  процессов как правило, сопровождается инвестированием капитала. Под инвестициями следует понимать долгосрочное вложение с целью получения прибыли. Размер инвестиций должен включать единовременные капитальные вложения в основные фонды машиностроительного предприятия и нормированную величину оборотных средств. 

     И = К_о.ф + Н_о.с ,                                                                                      (26) 

Где Ко.ф – капитальные вложения в основные фонды, тыс. руб.;

Но.с. – норматив оборотных средств на годовую программу выпуска данного вида продукции. 

      И = 2 151 663 960 + 9 707 400 000 = 11 859 063 960 руб. 

      В общем случае величина капитальных  вложений включает следующие составляющие:  

      К_о.ф = К_зд + К_об + К_тр + К_инс + К_инв + К_соп ,                                          (27) 

где Кзд – капиталовложения в здания (стоимость площадей);

Коб –  капиталовложения в рабочие машины и оборудование;

Ктр – капиталовложения в транспортные средства (10% от Коб);

Кинс – капиталовложения в инструмент (3% от Коб)

Кинв – капиталовложения в инвентарь (2% от Коб);

Ксоп – сопутствующие капиталовложения (2% от Коб). 

     Ко.ф = 948 918 000 + 1 027 988 000 + 102 798 800 + 30 839 640 +

+ 205 559 760 +20 559 760 = 2 151 663 960 руб. 

     Величину  капитальных вложений в производственную площадь для размещения оборудования проектируемого технологического процесса можно определить по формуле: 

     К_зд = ,                                                      (28) 

где – площадь, приходящаяся на принятое количество оборудования;

 –  стоимость одного квадратного  метра производственной площади  

(800 у.е.);

 –  стоимость одного квадратного  метра вспомогательной площади

(600 у.е). 

      Кзд = (335,4 * 2 400 000) + * 1 800 00 = 948 918 000 руб. 

      Производственная  площадь занятая основными рабочими местами, проходами, проездами, определяется по формуле: 

       = (S₁ + S₂) * S_пр ,                                                                                     (29) 

где S₁ – удельная площадь на единицу оборудования, м². Определяется умножением длинны на ширину станка;

  S₂ – удельная площадь на проходы, проезды на единицу оборудования, м² (от 6м² до 8м²);

Sпр – количество принятых станков. 

       = ((3,2 * 1,25) + 6) * 4 = 40 м² 

        = ((3,25 * 2,25) + 6) * 6 = 79,8 м² 

        = ((4,36 * 2,93) + 6) * 3 = 51,6 м² 

          = ((3,2 * 1,25) + 6) * 5 = 50 м² 

= ((2,67 * 4,7) + 6) * 7 = 129,5 м² 

      40 + 79,8 + 51,6 + 50 + 129,5 = 355,4 м² 

     Капитальные вложения в технологическое оборудование рассчитываются исходя из его количества по операциям и цене по формуле: 

     К_об = * (1 + А_т + А_м) ,                                                                     (30) 

где – стоимость всего оборудования;

Ат – коэффициент, учитывающий транспортные расходы (0,02 – 0,05);

Ам – коэффициент, учитывающий затраты на монтаж оборудования (0,02 – 0,05). 

      Коб = 988 450 000 * (1 + 0,02 + 0,02) = 1 027 988 000 руб. 

      Далее произведем расчет капитальных вложений в транспортные средства, инструменты и инвентарь, а так же сопутствующие капитальные вложения: 

      Ктр = 1 027 988 000 * 10% = 102 798 800 руб. 

      Кинс = 1 027 988 000 * 3% = 30 839 640 руб. 

      Кинв = 1 027 988 000 * 2% = 20 559 760 руб. 

      Ксоп = 1 027 988 000 * 2% = 20 559 760 руб. 

      Составляем  таблицу в которую заносим капитальные вложения и находим сумму амортизации: 

Таблица 7. Капитальные вложения.

№ п/п	Группа основных фондов	Норма амортизации, %	Балансовая  стоимость тыс. руб.	Сумма амортизации, тыс. руб.
1.	Здания	3,2	948 918	30 365,376
2.	Рабочие машины	11,6	1 027 988	119 246, 608
3.	Транспортные  средства	20	102 798,8	20 559,76
4.	Ценный инструмент	16	30 839,64	4 934,342
5.	Производственный  инвентарь	11	20 559,76	2 261,574
6.	Сопутствующие капитальные вложения	11	20 559,76	2 261,574
Х	ИТОГО:	Х	2 151 663,96	179 629,234

 

     Стоимость основных материалов в расчете на одно изделие рассчитывается по формуле: 

     З _о.м. = * Ц _о.м. * К _т.з. ,                                                                 (31) 

где Нм – Норма расхода материала  i-го вида на одно изделие, кг;

Цо.м. – цена основного материала i-го вида за 1 кг, тыс. руб (цена 1-го кг. стали =

= 5 600 руб.);

Кт.з. – коэффициент учитывающий транспортно-заготовительные расходы (1,05 – 1,08) 

     Зо.м. = 1,8 * 5 600 * 1,05 = 10 584 руб. 

     Стоимость вспомогательных материалов (Зв.м.) в расчете на одно изделие принимаем укрупнено в размере 0,5-1% от стоимости основных материалов. 

     Зв.м. = 10 584 * 1% = 106 руб.

     Зэ = ,                                                                       (32) 

где Руст – Суммарная установленная мощность электромоторов на участке, в цехе, на предприятии, кВт;

 – эффективный (полезный) фонд времени работы потребителей электроэнергии за планируемый (расчетный) период (месяц, квартал, год), ч.;

 –  коэффициент загрузки потребителей  электроэнергии;

– коэффициент  одновременности работы потребителей электроэнергии;

– коэффициент полезного  действия питающей электрической  сети;

 –  коэффициент полезного действия  установленных электромоторов. 

      Зэ = * 310 = 86 211 930 руб. – на весь выпуск.  

      Зэ = = 96 руб. – на единицу. 

     Общая сумма оборотных средств на годовую  программу выпуска изделий рассчитывается по формуле: 

     Н_о.с. = (З_о.м. + З_в.м. + З_э) * N ,                                                                (33)   

Зэ – затраты электроэнергии на технологические цели. 

      Но.с. = (10 584 + 106 + 96) * 900 000 = 9 707 400 000 руб. 

2.3. Расчет себестоимости  продукции: 

      Себестоимость продукции представляет сумму затрат предприятия на ее производство и  реализацию. Расчет себестоимости производится по калькуляционным статьям расходов: 
 

1. Расчет затрат  на материалы за  минусом возвратных  отходов. Учет стоимости возвратных отходов производится следующим образом: 

      Зм = З_о.м. – М_о * Ц_о ,                                                                              (34)  

где Мо.м. – количество реализуемого отхода материал при изготовлении единицы продукции, кг/шт. (разница между массой заготовки и массой детали);

Цо – цена отходов материал, тыс. руб./кг. (10% от Зо.м.). 

      Мо.м. = 1,8 – 1,42 = 0,38 кг. 

      Цо = 10 584 * 10% = 1 058 руб. 

      Зм = 10 584 – 0,38 * 1 058 =  10 182 руб. 

2. Топливо и энергия  на технологические  цели: затраты энергии на технологические цели, определяются по формуле 32.  

      Зэ = 96 руб. – на единицу. 

3. Расчет дополнительной заработной платы производственных рабочих: дополнительная заработная плата рабочих, занятых на технологических операциях определяется в 15% от основной заработной платы: 

      ЗП_доп = ЗП_о * ,                                                                                  (35) 

где   – процент дополнительной заработной платы от основной. 

      ЗПдоп = 382 *15% = 57 руб. 

4. Расчет налогов  и отчислений:

      – Отчисления на государственное социальное страхование в государственный фонд занятости: 

      Соц.страх. = (ЗПо + ЗПдоп) * 35% ,                                                 (36) 

      Соц.страх. = (382 + 57) * 35% = 154 руб. 

5. Возмещение износа  инструментов и  приспособлений: Ориентировочно процент по этой статье равен 85% и за базу берем основную заработную плату производственных рабочих: 

      Возм. изн. = 382 * 85% = 325 руб. 

6. Общепроизводственные  расходы: распределяются пропорционально основной заработной плате производственных рабочих и процент по этой статье равен 160%: 

      Общепр.расх. = 382 * 160% = 611 руб. 

7. Общехозяйственные  расходы: методика расчетов аналогична расчету общепроизводственных расходов, при этом процент равен 70%: