Экономическое обоснование проекта реконструкции действующей промышленной организации

На основании данных по условиям задания минимальный объем выпуска вертикально-сверлильных станков составляет 1800 шт., а максимальный – 5400, следовательно, для устранения дефицита в вертикально-сверлильных станках может быть построено два предприятия и реконструировано одно. Далее согласно заданию рассмотрим реконструкцию уже действующего предприятия по производству вертикально-сверлильных станков. Реконструкция предприятия позволит уменьшить дефицит рынка в этом виде оборудования на 14.2%.

3. Выбор и экономическое обоснование пункта строительства предприятия.

Место нахождения нашего производства определяется по минимуму суммарных затрат на транспортные расходы  по доставке сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, а также транспортировке готовой продукции, те. 3ci+3ti→min, где 3ci, 3ti – затраты по доставке сырья, материалов и транспортировке готовой продукции.

Таким образом, производство должно быть расположено в городе максимально приближенном к местам реализации готовой продукции и источникам поставляемого сырья и материалов, т.е. это должно отражать минимум транспортных расходов и отвечать экономическим интересам производителя.

Построим таблицу по транспортным затратам Таблица 3.

Таблица 3

Транспортные затраты  по снабжению предприятия материалами

№ п/п	Показатели	Ед. Изм.	Варианты местонахождения завода
			1	2
1. 2. 3. 4. 5. 6.	Потребность в материалах Годовой объем Расстояние Цена т/км Грузооборот Стоимость перевозки	Т Шт Км Руб т/км т/км млн. Руб.	3,99 1800 210 23,7 1 508 220 35,74	3,99 1800 190 23,7 1 364 580 32,34

 

Потребность в материалах принимается в расчет с учетом коэффициента корректировки Ккр=1,05, значит, потребность в материалах составит 3,8*1,05=3,99

Далее построим таблицу по транспортным затратам по сбыту готовой продукции и внесем данные в таблицу 4.

Таблица 4

Транспортные затраты по сбыту готовой продукции

вариант	Показатели       Пункты реализации готовой продукции	Годовой объем продукции (шт)	Доля потребления (%)	Годовая поставка	Расстояние (км)	Вес станка	Грузооборот, т/км	Стоимость поставки (тариф, 23,7 руб.хт/км) млн. руб
1	А Б В Г	1800	20 15 20 45	360 270 360 810	140 210 190 135	3,8 3,8 3,8 3,8	191 520   215 460 259 920 415 530	4,53 5,10 6,16 9,84
		1800	100	1800	-	-	1 082 430	25,65
2	А Б В Г	1800	30 25 15 30	540 450 270 540	190 110 130 180	3,8 3,8 3,8 3,8	389 880 188 100 133 380 369 360	9,24 4,45 3,16 8,75
		1800	100	1800	-	-	1 080 720	25,61

 

Так, для варианта 1 затраты по транспортировке готовой продукции составляют:

Зтр(1)=4,53+5,10+6,16+9,84=25,65 млн. руб

Соответственно, для варианта 2:

Зтр(2)=9,24+4,45+3,16+8,75=25,61

Общие транспортные расходы  составляют:

Зобщ=Зс+Зтр.

Так, для варианта 1Зобщ.1=35,74+25,65=61,39

                               2 Зобщ.2=32,34+25,61=57,95

Во втором варианте затраты по транспортировке минимальны, следовательно, наше предприятие располагается в городе 2.

 

4. Определение потребности в персонале и затратах на оплату труда.

Определение показателей  по труду на годовую программу  включает численность персонала  по категориям, планового фонда заработной платы и среднемесячной оплаты труда.

1.а) Численность производственных рабочих определяем по формуле:

Чосн=ТЕ*Q/Фг*Kвн,

где ТЕ – нормированная технологическая трудоемкость на один станок,

Квн – коэффициент выполнения норм,

Фг - годовой плановый фонд времени одного рабочего, равен 1710 часам,

Q – годовой объем производства

Тогда, Чосн=900*1800/1710*1,3=1 620 000/2223=729 чел.

1.б) Тарифный фонд оплаты труда производственных рабочие (основных) на годовую программу:

ЗПтф=ЗПт*ТЕ*Q=25,0*900*1800=40500тыс. руб.,

где ЗПт – часовая тарифная ставка производственного рабочего,

ТЕ – нормированная  технологическая трудоемкость на один станок,

Q – годовой объем производства.

1.в) Фонд премий производственных рабочих:

ЗПпр=ЗПтф*αпр=40500 тыс. руб.*(30/100)=12150 тыс. руб.,

где Зтф – тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих

αпр - % премий от тарифного фонда оплаты труда

1.г)Годовая дополнительная заработная оплата труда:

ЗПд=(ЗПтф+ЗПпр)* αпр=(40500+12150)*(15/100)=7897,5 тыс. руб.,

где αпр-% дополнительной отплаты труда от суммы тарифного фонда премий.

1.д) Фонд  годовой заработной платы рабочих:

ЗПпр=ЗПтф+ЗПпр+ЗПд=40500+12150+7897,5=60547,5 тыс. руб.

2.а) Численность  вспомогательных рабочих:

Чвсп=Чосн* αвсп=729*(63/100)=460

где αвсп – Процент вспомогательных рабочих от производственных

2.б) Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих

ЗПтф=Чвсп*Фг*ЗПт=460*1710*23,0=18191,8 тыс. руб., где

Фг - годовой плановый фонд времени одного рабочего, равен 1710 часам

ЗПт – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего

2.в) Фонд  премий:

ЗПпр=ЗПтф*αпр= 18191,8*(35/100)= 6357,1 тыс. руб.,

где Зтф – тарифная заработная плата вспомогательных рабочих

αпр - % премий

2.г) Годовой  фонд дополнительной заработной платы:

ЗПд=(ЗПтф+ЗПпр)* αпр=(18191,8+6357,1)*(15/100)= 3682,3 тыс. руб.,

где αпр-% дополнительной отплаты труда

2д)Годовой  фонд заработной платы вспомогательных  рабочих:

ЗП г. всп=ЗПтф+ЗПпр+ЗПд=18191,8+6357,1+3682,3=28231,2 тыс.руб.

3.а) Численность  служащих:

Чсл=Чосн* αсл=729*(28/100)=205 чел.,

где αсл - % служащих от численности производственных рабочих

3.б) Годовой  фонд оплаты труда служащих  по окладам:

ЗПокл=Чсл*ЗПмес*Тг=205*5600*10,8=12398,4 тыс. руб.,

где Зпмес – среднемесячный оклад служащего

Тг – годовой плановый фонд времени работы служащих в месяцах, равен 10,8 мес. Исходя из % дополнительной оплаты труда служащих(10%) и кол-ва месяцев в году (10,8=12*12*10/100)

3.в) Годовой премиальный  фонд:

ЗПпр=ЗПтф*αпр=12398,4*(50/100)=6199,2 тыс.руб.

αпр - % премий

3.г) Годовой  фонд дополнительной оплаты труда:

ЗПд=(ЗПтф+ЗПпр)* αпр=(12398,4+6199,2)*(10/100)= 1859,7 тыс. руб.,

где αпр-% дополнительной отплаты труда

3.д) Годовой  фонд  заработной оплаты служащих:

ЗП г. сл=ЗПокл+ЗПпр+ЗПд=12398,4+6199,2+1859,7=20457,3 тыс. руб.

Тогда общий годовой фонд заработной платы персонала:

ЗПобщ=∑Зппол=60547,5+28231,2+20457,3 =109236 тыс. руб.

Полученные результаты занесем в таблицу 5.

Таблица 5

Показатели по труду  и заработной плате

№	Категория персонала	Числен ность	Годовой тарифный фонд оплаты труда(тыс. руб)	Пре Мии (тыс. руб)	Итого основная зарплата (гр.4+гр.5) (тыс. руб.)	Допол Нитель ная зар плата (тыс. руб.)	Всего (тыс. руб.)	Средне месячная зарплата (тыс. руб.)
1.	Рабочие а) Основные производственные	729	40500	12150	52650	7897,5	60547,5
	Б) Вспомогательные	460	18191,8	6357,1	24548,9	3682,3	28231,2
2.	Служащие	205	12398,4	6199,2	18597,6	1859,7	20457,3
	Итого	1394					109236

 

5. Полная плановая себестоимость производства одного изделия и всего выпуска товарной продукции.

Себестоимость продукции  - один из важнейших показателей хозяйственной деятельности предприятия, который отражает в денежной форме затраты на изготовление и реализацию продукции. Затерты предприятия состоят из затрат на приобретение сырья, материалов и всех видов энергии, на восстановление изнашивающегося инструмента и оборудования, на выплату заработной платы персоналу и.т.п.

Полная плановая себестоимость  продукции необходима для расчета  нижней границы цены продукции.

Рассчитаем необходимые данные и занесем их в таблицу 6.

Затраты по статье «Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов с учетом транспортно-заготовительных расходов» на изделие (См) рассчитаем по формуле:

См=М*Ктр.заг.

где М -  стоимость основных материалов, покупных изделий и полуфабрикатов,

Ктр.заг – коэффициент. Учитывающий транспортно-заготовительные расходы

32,3/170,63+1,0=1,189, где 32,3 – затраты на транспортные материалы, а 170,63 млн. руб.  – стоимость основных материалов, покупных изделий и полуфабрикатов на годовой выпуск изделий без учета транспортно-заготовительных расходов 94798*1800=170,63 млн. руб.

Таким образом, См=94798*1,189=112 714 руб

Тогда затраты по статье «Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов с учетом транспортно-заготовительных расходов» товарной продукции равны

 112 714*1800=202 885 тыс. руб.

Статьи по затратам «Основная  заработная плата производственных рабочих» и «Дополнительная заработная плата производственных рабочих» соответственно берем из Таблицы 4, что составляет 52650 тыс. руб. и 7897,5 тыс. руб.

Тогда те же самые затраты  но на одно изделие составят 52650/1,8=29250 руб. и 7897,5/1,8=4387,5

Далее рассчитаем «Отчисления на социальные нужды» (29250+4387,5)*26/100=8745,7 руб.

(52650+7879,5)*26/100=15737,6

РС и ЭО:

на одно изделие – 29250*115/100=33637,5 руб.

на товарную продукцию - 52650*115/100=60547,5 тыс. руб.

Общепроизводственные  расходы:

на одно изделие – 29250*90/100=26325 руб.

на товарную продукцию - 52650*90/100=47385 тыс. руб.

Общехозяйственные:

на одно изделие – 29250*60/100=17550 руб.

на товарную продукцию - 52650*60/100=31590 тыс. руб.

Производственная себестоимость:

на одно изделие – 112 714+29250+4387,5+8745,7+33637,5+26325+17550 = 232 609,7 руб.