Экономическое обоснование проекта реконструкции действующей промышленной организации

Федеральное агентство по образованию

 

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

 

Институт инноватики и логистики

Кафедра управления организацией в машиностроении

 

 

 

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Экономика организации»

на тему:

«Экономическое обоснование проекта реконструкции действующей промышленной организации»

 

Вариант № 4

 

 

 

Выполнил(а) студент(ка): заочной формы обучения

Специальности управления персоналом

 

  2го  курса  УП3,5-09/3 группы 

                                                             (Ф.И.О.)

Руководитель проекта

                                      (уч. степень, звание, ФИО)

 

Москва 2011 год

Содержание                   

Введение……………………….……………………………………………...3

Задание...............................................................................................................4

1. Товарная политика и формирование плана производства…………………6
2. Разработка баланса спроса и предложения (производства) специальных станков и определение плана производства завода……………………………...8
3. Выбор и экономическое обоснование пункта строительства завода…….10
4. Определение потребности в персонале и затратах на оплату труда……..12
5. Полная плановая себестоимость производства одного изделия и всей товарной продукции…………………………………………………….………...15
6. Определение потребности в производственных фондах………………….17
7. Обоснование эффективности инвестиционного проекта………………....19

         Заключение…………………………………………………………………..25

Литература…………………………………………………………………...27

 

Введение.

После установления новых экономических  отношений в России, многие предприятия  оказались закрытыми или на грани  банкротства и, не смотря на то, что последние двадцатилетие многие предприятия возродились, прошли реконструкцию, восстановление или были созданы совершенно новые, тем не менее, проблема использования устаревшего оборудования – одна из основных причин сокращения темпов промышленного производства в России, поэтому проблема обновления основных фондов стоит особо остро. Данная проблема может быть решена при помощи грамотно составленных и продуманных проектов по проведению реконструкции.

В нашей работе мы попытаемся пройти все необходимые этапы для  составления бизнес-плана по реконструкции  предприятия по предложенному заданию для создания проекта, позволяющего решить проблему обеспечения достаточной прибыли при эффективном использовании производственных ресурсов, минимизации текущих издержек производства, рациональном объеме выпуска каждой номенклатурной позиции с учетом конкурентоспособности и спроса.

Задание

на курсовое проектирование студенту

по учебной дисциплине «Экономика организации»

на тему «Экономическое обоснование проекта реконструкции действующего предприятия по производству вертикально-сверлильных станков»

Исходные данные к  проекту

1. Вид продукции – вертикально-сверлильные станки.
2. Годовой объем производства изделий, шт.

а) минимальный – 1800 шт.

б) максимальный – 5400 шт.

3. Удельные капитальные вложения на 1 тонну массы станка – 11200 руб.
4. Распределение капитальных вложений по годам строительства:

Вариант 1  Вариант 2

1-ый год      30%       20%

2-ой год      40%       20%

3-ий год      30%       60%

5. Транспортные затраты:

Снабжение вариант 1 – 210

вариант 2 – 190

6. Сбыт

Вариант 1 –

Доля потребления (%) в пунктах:

А - 20

Б - 15

В - 20

Г - 45

Расстояние до пунктов (км):

А - 140

Б - 210

В - 190

Г - 135

 

Вариант 2 –

Доля потребления (%) в пунктах:

А - 30

Б - 25

В - 15

Г - 30

 

Расстояние до пунктов (км):

А - 190

Б - 110

В - 130

Г - 180

 

7. Вес станка – 3,8т.
8. Стоимость основных материалов, покупных полуфабрикатов за вычетом возвратных отходов на изделие - 94798 руб.
9. Трудоемкость изготовления одного станка – 990 н/ч
10. Коэффициент выполнения норм – 1,3
11. Среднечасовая ставка основных рабочих -  25 р.
12. Премии основных рабочих – 30%
13. Среднечасовая ставка вспомогательных рабочих – 23 р.
14. Премии вспомогательных рабочих - 35%
15. Дополнительная заработная плата основных и вспомогательных рабочих - 15%
16. Процент вспомогательных рабочих по отношению к производственным (основным) рабочим – 63%
17. Процент служащих по отношению к производственным рабочим –28
18. Среднемесячный оклад служащего – 5600
19. Премия служащих – 50%
20. Дополнительная оплата труда служащих – 10%
21. Норма оборотных средств по сырью и другим материалам – 12 дней
22. Длительность производственного цикла – 49 дней
23. Коэффициент нарастания затрат – 0,6
24. Норма оборотных средств на годовую продукцию – 6 дней
25. Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования – 115
26. Процент общепроизводственных расходов – 90
27. Процент общехозяйственных расходов – 60
28. Внепроизводственные расходы от производственной себестоимости – 7%
29. Ставка налога на прибыль – 24%
30. Уровень конкурентоспособности изделия (товаропроизводитель (УКС) конкурент по аналогу (УКС¢)) №№

№1 0,26/0,29

№2 0,31/0,3

№3 0,4/0,39

№4 0,41/0,4

№5 0,31/0,33

№6 0,35/0,33

№7 0,4/0,41

31. Процент отчислений на социальные нужды от затрат на оплату труда, основную и дополнительную – 26
32. Ставка ссудного капитала – 20%

1. Товарная политика предприятия и формирование плана         производства

В условиях товарно-денежных отношений номенклатура выпускаемой  продукции и объемы ее производства во многом зависят от ее конкурентоспособности. Следовательно, требуется постоянная оценка товара с позиции его соответствия требованиям рынка и экономической целесообразности его производства. Выполнение этих требований базируется на результатах маркетинговых исследований, анализ которых позволяет оценить уровень конкурентоспособности товара, что находит отражение в товарной политике, определяемой в бизнес-плане.

Разработка товарной политики предусматривает:

• комплексный анализ возможностей действующих рынков с позиции обеспечения успешной реализации производимой продукции, т.е. оценку рынков сбыта;
• сравнение уровней конкурентоспособности собственного и аналогичного товара, производимого конкурентами;
• выбор наиболее благоприятных рынков и соответствующей номенклатуры продукции, объема реализации и цен на продукцию.

Для оценки рынков сбыта  определяются место товара на различных рынках, исходя из платежеспособного спроса на товар, а также структура покупателей по платежеспособному спросу и перечень конкурентов.

Оценка рынков сбыта  позволяет установить потенциальную  номенклатуру всей продукции и определить уровень конкурентоспособности каждой номенклатурной позиции у соперника.

Для оценки конкурентоспособности  товара определяется потенциальная номенклатура товара, исходя из возможностей действующих мощностей.

Например, предприятие  по производству специальных шлифовальных станков, исходя из производственной мощности может выпускать семь наименований товара с уровнем конкурентоспособности:

УКС₁ – 0,26;

УКС₂ – 0,31;

УКС₃ – 0,4;

УКС₄ – 0,41;

УКС₅ – 0,31;

УКС₆ – 0,35;

УКС₇ – 0,31.

Соответственно уровень  конкурентоспособности аналогичной продукции у конкурента:

УКС₁^' – 0,29;

УКС₂^' – 0,3;

УКС₃^' –0,39;

УКС₄^' – 0,4;

УКС₅^' – 0,33;

УКС₆^' – 0,33;

УКС₇^' – 0,41.

В план производства включается номенклатура продукции, уровень конкурентоспособности  которой превышает уровень аналогичного показателя у товаропроизводителя-конкурента, т.е. УКС_i > УКС_i^'. Из всей номенклатуры в план производства могут быть включены следующие товары, уровень конкурентоспособности которых превышает соответствующий уровень у конкурента:

УКС₂ (0,31) > УКС₂^' (0,3);

УКС₃ (0,4) > УКС₃^' (0,39);

УКС₄ (0,41) > УКС₄^' (0,4);

УКС₆ (0,35) > УКС₆ (0,33).

Проект технико-экономического обоснования будет рассмотрен на примере строительства предприятия  по производству вертикально-сверлильных станков, где конкурентоспособность товара (УКС₆ - 0,35) выше аналогичного уровня у товаропроизводителя-соперника (УКС₆^' - 0,33).

 

2. Разработка баланса спроса и предложения (производства) специальных станков и определение плана производства завода.

Объект технико-экономического обоснования  – реконструкция действующего станкостроительного предприятия по производству вертикально-сверлильных станков.

Необходимо  рассчитать потребность в вертикально-сверлильных станках для составления плана производства. Исходя из данных таблицы 2 удельный вес этого вида станков в парке - 8,5%, а доля в выпуске составляет 5,0%.

Для начала определим потребность на год в новых вертикально-сверлильных станках для машиностроения как сумма потребностей новых станков на расширение парка и замену по формуле:

Qспец. н.=Qспец.рас.+Qспец.з

Потребность в  новых станках на расширение парка  рассчитаем по формуле:

Qспец. рас.=[(Qн.*αм*αспец.*Kt)/Kпр]:5=[(1100000*0,7*0,085*0,5)/1,2]:5=5454

Потребность в новых станках для замены физически устаревшего оборудования определяется по следующей формуле:

Qспец. з.=(Qн.*αм*αспец.*На): Kпр=(1100000*0,7*0,085*0,08):1,2=4363

Таким образом, общая потребность в радиально-сверлильных станках  ля народного хозяйства в целом составит

Qспец. общ.=(5454+4363):0,75=13089

А потребность  в новых специальных станках  для прочих отраслей народного хозяйства составит

Qспец. пр.= Qспец. общ - (Qспец.рас.+Qспец.з)=13089 – (5454+4363)=3272

Выпуск станков  без учета прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий  определяется следующим образом:

Qпр.спец.=Qпр.мет*α’сп=8000*0,05=400 шт.

Найдем прирост выпуска продукции  за счет организационно-технических  мероприятий:

Qорг.спец.=Qвым.мет*α’спец*0,2=8000*0,05*0,2=80 шт

Тогда общий объем выпуска  Qвып.об.= Qспец. пр.+ Qорг.спец=400+80=480 шт.

А дефицит будет равен ∆Qспец.деф.= Qобщ. - Qвып.об=13089-480=12609 шт.

Занесем данные в таблицу 1.

 

 

 

 

 

Таблица 1

Баланс производства и спроса радиально-сверлильных  станков

Ресурсы				Потребление
№ п.п	Источник	Шт.	Уд. Вес (%)	Направление спроса	Шт.	Уд. Вес (%)
1.	Действуйющее производство (выпуск) (8000*0,03)	400	7	Для машиностроения и  металлообработки	9817	75
2.	Прирост выпуска за счет организационно технических мероприятий (240*0,2)	80	1	В том числе А) на расширение парка Б) на замену физически  изношенного	5454 4363	42 33
3.	Прирост выпуска за счет капитального строительства	12609	92	Прочие отрасли народного  хозяйства	3272	25
	Итого:	13089	100		13089	100

 

Таблица 2

Структура наличного парка и выпуска  металлорежущего оборудования

Металлорежущие станки	%% к итогу
	Парк	Выпуск
Токарные полуавтоматы	3,4	4,2
Радиально-сверлильные	4,6	3,0
Вертикально-сверлильные	8,5	5,0
Специальные сверлильные	5,5	6,0
Плоскошлифовальные	2,3	2,5
Специальные шлифовальные	1,9	2,1
Зубообрабатывающие	3,0	4,3
Горизонтально-фрезерные	2,6	4,0
Карусельные	1,2	1,4
Агрегатные	2,4	2,6
Прочие	64,6	64,9
Итого:	100,0	100,0