Финансирование воспроизводства основных фондов

 

 

Таблица 6 заполняется на основании данных таблиц 5 и 1.

Строка 1.1 «Фактические остатки нереализованной продукции на начало года в ценах базисного года без НДС и акцизов»

строка 2: сумма стр. 2 табл. 5, 2430 тыс. руб.

Строка 1.2 «Фактические остатки нереализованной продукции на начало года по производственной себестоимости»

строка 1.2: сумма стр. 3 табл. 5, 1460 тыс. руб.

Строка 1.3 «Прибыль»

строка 1.3: стр. 1.1 табл. 6 – стр.1.2 табл. 6, 970 тыс. руб.

Строка2 «Выпуск товарной продукции в действующих ценах без НДС и акцизов»

строка 2.: сумма стр. 13 табл. 1 (за год), 81560 тыс. руб.

Строка 2.2 «Выпуск товарной продукции по полной себестоимости»

строка 2.2: сумма стр. 12 табл. 1, 37294 тыс. руб.

Строка 2.3 «Прибыль по выпуску товарной продукции»

строка 2.3: стр. 2.1 табл. 6 – стр. 2.2 табл. 6, 44266 тыс. руб.

Строка 3 «Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года в днях запаса»

Строка 3.1 «Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года в действующих ценах без НДС и акцизов»

строка 3.1: из таблицы 5

Строка 3.2 «Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года по производственной себестоимости»

строка 3.2: из таблицы 5   

Строка 3.3 «Прибыль»

строка 3.3: стр. 3.1 табл. 6 – стр. 32 табл. 6, 1143 тыс. руб.  

Строка 4 «Объём продаж продукции в планируемом году в действующих ценах без НДС и акцизов (выручка от реализации)»

строка 4.1: стр 1.1 табл.6+стр.2.1 табл.6–стр.3.2 табл.6, 81951 тыс. руб.

Строка 4.2 «Объём продаж продукции в планируемом году по полной себестоимости (себестоимость реализованной продукции)»

строка 4.2: стр.1.2 табл.6+стр.2.2 табл.6–стр.3.3 табл.6, 37858 тыс. руб.  

Строка 4.3«Прибыль от продажи товарной продукции (валовая прибыль)»

строка 4.3: стр. 4.1 табл. 6 – стр. 4.2 табл. 6, 44093 тыс. руб.  

Таблица 7 - Данные к расчету прибыли. Прочие доходы и расходы

№ стр.	Показатель	Вариант сметы, тыс. руб.
		2.1.
1	2	3
Прочие доходы и расходы
3	Выручка от реализации выбывшего имущества	8 200
4	Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)	2040
5	Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий	3442
6	Расходы от реализации выбывшего имущества	4 900
7	Проценты к уплате*	719
8	Расходы на оплату услуг банков	120
9	Доходы от прочих операций	17 942
10	Расходы по прочим операциям	12 460
11	Налоги, относимые на финансовые результаты	2 658
12	Содержание объектов социальной сферы – всего*	1820
	в том числе:
12,1	а) учреждения здравоохранения	800
12,2	б) детские дошкольные учреждения	730
12,3	в) содержание пансионата	290
13,0	Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ	1000

 

 

Составим проект отчета о прибылях и убытках .

1. Определим доходы и расходы по обычным видам деятельности

а) выручка от продажи продукции в планируемом году: 81951тыс. руб.

б) себестоимость реализуемой продукции в планируемом году: 37858 тыс. руб.

в) прибыль от продажи товарной продукции: 44093 тыс. руб.

2. Определим прочие доходы и расходы

Доходы включают:

- выручка от продажи  выбывшего имущества   8200 тыс. руб.

- проценты к получению    2040 тыс. руб.

- прибыль от долевого  участия в деятельности других  предприятий                                                                                       3442 тыс. руб.

- проценты к уплате 719 тыс. руб.

Расходы включают:

- расходы по продаже  выбывшего имущества  5 020 тыс. руб.

- собственные средства, направляемые на НИОКР   1000 тыс. руб.

- налоги, относимые на  финансовые результаты  2658тыс. руб.

а) учреждения здравоохранения 800 тыс. руб.

 б) детские дошкольные  учреждения 730 тыс. руб.

 в) содержание пансионата    290 тыс. руб.

4. Определим планируемую прибыль.

П = Доходы  - расходы

П = 47996 тыс. руб

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица  8 - Проект отчета о прибылях и убытках

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1. Доходы и расходы  по обычным видам деятельности
1	Выручка (нетто) от продажи продукции в	81 951
	планируемом году
2	Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году	38 533
3	Прибыль (убыток) от продаж	43 418
2. Прочие доходы и  расходы
4	Проценты к получению	2040
5	Проценты к уплате	719
6	Доходы от участия в других организациях	3442
7	Прочие доходы	8 200
8	Прочие расходы - всего	10498
	в том числе:
8,1	а) содержание учреждений здравоохранения	800
8,2	б) содержание детских дошкольных учреждений	730
8,3	в) содержание пансионата	290
8,4	г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ	1000
8,5	д) налоги, относимые на финансовый результат	2 658
8,6	е) прочие расходы	5 020
9	Прибыль (убыток) планируемого года	47 321

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 9 - Расчет налога на прибыль

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1	Прибыль – всего,	47 321
	в том числе:
1,1	прибыль, облагаемая по ставке 9 %	3442
1,2	прибыль, облагаемая по ставке 20 %	43 879
2	Сумма налога к уплате по ставке 20 % - всего,	8776
	в том числе:
3	Сумма налога к уплате по ставке 9 % - всего,	310
	в том числе:
4	Итого сумма  налога на прибыль	9086
	(по ставкам 20 % и 9 %)
5	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль	38 236

 

Таблица 10 - Показатели по капитальному строительству

№ стр.	Показатель	Вариант сметы,
		тыс. руб.
		Смета I
1	2	3
1	Капитальные затраты производственного назначения в том числе:	16 725
1,1	объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом	8 100
2	Капитальные затраты непроизводственного назначения	6 000
3	Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, %	8,2
4	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	1000
5	Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %	18

 

 

Таблица 11 - Расчет источников финансирования кап. вложений, тыс. руб.

№ стр.	Источник	Капитальные вложения производ-ственного назначения	Капитальные вложения непроизвод-ственного назначения
1	2	3	4
1	Ассигнования из бюджета
2	Прибыль, направляемая на кап. вложения	8900	4000
3	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	3167	-
4	Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом	664
5	Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия		1000
6	Прочие источники
7	Долгосрочный кредит банка	3 994	1 000
8	Итого вложений во внеоборотные активы	16 725	6 000
9	Проценты по кредиту к уплате	719	180
	(по ставке 18% годовых)

 

 

Строка 2 «Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы»

производственного назначения: сумма стр. 2 табл. 11,  8900 тыс. руб.;

непроизводственного назначения: сумма стр. 3 табл. 11,  4000 тыс. руб.

Строка 3 «Амортизационные отчисления на основные производственные фонды»

производственного назначения: сумма стр. 8 табл. 3, 3167 тыс. руб.

Строка 4 «Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом»

производственного назначения: (сумма стр. 1.1 табл. 10 *стр. 3 табл. 10)/100, т.е. 664 тыс. руб.

Строка 5 «Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия»

непроизводственного назначения: сумма стр. 4 табл 10,  1000 тыс. руб.

Строка 7 «Долгосрочный кредит банка»

производственного назначения:, 3994 тыс. руб.

Строка 8 «Итого вложений во внеоборотные активы»

производственного назначения: сумма стр. 1 табл. 10, 16725 тыс. руб.

непроизводственного назначения: сумма стр. 3 табл. 7,  6000 тыс. руб.

Строка 9 «Проценты по кредиту к уплате (ставка 18% годовых)»

производственного назначения:  18% от стр. 7 табл. 11, т.е. 719 тыс. руб.

Таблица 12 - Данные к расчету потребности в оборотных средствах

 

№ стр.	Показатель	Вариант сметы, тыс. руб.
		2.1.
1	2	3
1	Изменение расходов будущих периодов	30
2	Прирост устойчивых пассивов	280
3	Норматив на начало года:
3,1	Производственные запасы	1 416
3,2	Незавершенное производство	539
3,3	Расходы будущих периодов	70
3,4	Готовая продукция	1567
4,0	Нормы запаса в днях:
4,1	Производственные запасы	30
4,2	Незавершенное производство	8
4,3	Готовые изделия	9

 

 

Таблица 13- Расчет потребности предприятия в оборотных средствах

№ стр.	Статьи затрат	Норматив на начало года,	Затраты IV кв.,	Затраты IV кв., тыс. руб. / день	Нормы запасов, в днях	Норматив на конец года,	Прирост (+),
		тыс. руб.	тыс. руб., всего			тыс. руб.	снижение (-)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Производственные запасы	1 416	2 630	29,2	30	877	-539
2	Незавершенное производство	539	9 254	102,8	8	823	284
3	Расходы будущих периодов	70	Х	Х	Х	3	-67
4	Готовые изделия	1567	9 130	101,4	9	913	-654
5	Итого	3 592	Х	Х	Х	2615	-977
Источники прироста
6	Устойчивые пассивы						280
7	Прибыль						697