Совершенствование организации планирования

Таблица 1 - Характеристика услуг, предоставляемых компанией ООО «Арт-Турс»

Наименование услуги	Описание
Продажа туристских путёвок	Пляжный отдых (Турция, Египет, ОАЭ); школьные туры на черноморское побережье, «Золотое кольцо», Санкт-Петербург; лечебный туризм в санаториях Урала; религиозные туры (Израиль); познавательные экскурсионные туры (Европа - Чехия, Скандинавия); экзотические туры Юго-Восточная Азия (Таиланд, Гоа); спа-туры (Китай)
Продажа авиабилетов	Бронирование, продажа авиабилетов на внутренние и международные рейсы
Консультационные услуги по оформлению виз	Сбор необходимых документов для визы данной страны, заполнение анкет, занесение документов в посольство
Бронирование гостиниц	Бронирование гостиниц по России и области

 

   ООО «Арт -Турс» является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли. Основной услугой фирмы является продажа туристических путёвок по различным направлениям.

Таблица 2 - Анализ портфеля оказываемых услуг «ООО «Арт- Турс»

Рыночная привлекательность товара	высокая	«Звёзды» 1) продажа туров в  Китай; 2) продажа туров в ОАЭ; 3) продажа туров в Таиланд;		«Трудные Дети» 1) продажа туров на Гоа;
	Низкая	«Дойные коровы» 1) продажа туров в Турцию; 2) продажа туров в Египет; 3) продажа туров в Европу; (Скандинавия, Чехия)		«Бедные Псы» 1) продажа путёвок на местные базы отдыха, санатории Горного Алтая;
Высокая			Низкая
Рыночная доля

 

 

    Для определения эффективности работы организации необходимо сопоставить результаты (в данном случае валовый доход) с затратами, то есть определить рентабельность бизнеса. Рентабельность - это относительный показатель, отражающий уровень доходности бизнеса.

    Расходы туристической компании делятся на условно-постоянные и условно-переменные.

   Условно-постоянные составляют: аренда помещения, расходы на охранное обслуживание, рекламу, зарплату директора, бухгалтера, часть зарплаты менеджеров, это расходы, величина которых не меняется с изменением объёма продаж.

  Условно-переменными для фирмы «Виктория» будут являться часть зарплаты менеджеров, которая зависит от объёма реализованных услуг, оплата Интернета и телефонные расходы.

Таблица 3 - Статьи расходов турфирмы «Арт-Турс» за 2010 - 2012 год

Наименование	Итого расходы за год (тыс. рублей)			Доля (%)
	2010	2011	2012	2010	2011		2012
Условно-постоянные издержки
1) Аренда помещения	3000	3300	3500	45,2	44	44,5
2) Заработная плата	1000	1100	1290,5	17	16,2	17,7
3) Охранные услуги	100	130	150	1,7	1,8	1,9
4) Затраты на ремонт и содержание  основных средств	13	17	20	0,3	0,4	0,3
5) Хозяйственные расходы	15	17	20	0,2	0,3	0,3
6) Расходы на рекламу в печатных  СМИ	800	900	1000	12,7	13	12,7
7) Уборка помещения	50	55	60	0,8	0,9	0,8
Итого:	4978	6038	6140,5
Условно-переменные издержки
1) Оплата услуг ГТС	310	330	360	4,8	4,8	4,6
2) Оплата услуг Интернет	180	190	200	2,6	2,4	2,5
3) Командировочные расходы	350	380	400	5	4,9	5
4) Электроэнергия	100	110	120	1,3	1,6	1,5
5) Зарплата (% от продаж)	480	505	520,3	6,3	7	6,6
6) Почтовые расходы	18	19	20	0,5	0,4	0,3
7) Прочие расходы	80	94	100	1,4	1,3	1.3
Итого:	1518	1628	1720,3
Всего за год:	6496	7666	7860,8	100	100	100

 

 

Таблица 4- Структура валового дохода  ООО«Арт - Турс»в 2010 - 2012 год

Направление	Доходы (тыс.рублей)			Доля в продажах (%)
	2010	2011	2012	2010	2011		2012
1) Турция	2250,2	2450,1	2210,5	25,3	25,2	25
2) Египет	990,5	1040,3	1660	10,7	10,7	11,3
3) Европа (Скандинавия, Чехия)	1450	1550,1	1750,1	14,9	15,9	15,9
5) Китай (остров Хайнань)	1400	1500	1930	14,6	15,4	17,5
6) ОАЭ, Тайланд	1350	1450,1	1660	17	14,9	13,9
7) Гоа	980,5	1000,7	1200,7	10,5	10,3	10,9
8) Местные базы отдыха и санатории  Алтая	700,9	730,2	610,4	7,8	7,6	5,5
Итого	9122,1	9730,5	11030,9	100	100	100

 

      При анализе доходов компании по различным направлениям за 2010-2012 год можно выявить динамику увеличения или снижения рыночной доли тех или иных направлений.

       Для определения эффективности работы организации необходимо сопоставить результаты (в данном случае валовый доход предприятия) с затратами (условно-переменные и условно-постоянные издержки и закуп путёвок), то есть определить рентабельность бизнеса. Рентабельность - это относительный показатель, отражающий уровень доходности бизнеса.

Показатели рентабельности можно разделить на:

- рентабельность услуг; исчисляется  путём отношения прибыли от  реализации к затратам по реализованной  продукции (себестоимость). Показывает  размер прибыли с каждого рубля, затраченного на производство  и реализацию продукции или  услуг.

- рентабельность деятельности; рассчитывается делением чистой  прибыли на полученную выручку. Характеризует эффективность производственной  и коммерческой деятельности, то  есть размер прибыли с рубля  продаж.

Таблица 5 - Основные показатели производственно-финансовой деятельности ООО «Арт -Турс» и её эффективности

Показатели (тыс.рублей)	2010 год	2011 год	2012 год
Товарооборот ( Выручка)	19800,36	20440,35	23180,19
Закупка путёвок	10080,36	10700,85	12140,29
Валовый Доход	9560,5	9730,5	11030,9
ВД после налогообложения	8900,5	9150,09	10370,67
Издержки	7200,8	7860,8	8510,1
Чистая прибыль	1180,6	1280,29	1860,57
Темп роста доходов	120,4	130,5	145,4
Темп роста расходов	99,7	101,6	108,2

 

    Рентабельность деятельности невысокая. Это связано с повышением уровня затрат и цены реализации туров. В общем рентабельность деятельности возросла.

  По данным таблиц видно, что туристская деятельность фирмы ООО «Арт Турс» ведёт эффективную деятельность. Так как за рассматриваемый период чистая прибыль увеличилась, такой положительный результат обусловлен опережением темпа роста доходов над темпами роста затрат.    

    Основными факторами повышения эффективности является количество проданных услуг, улучшения организации работы, закреплением заслуженной репутации надёжного партнёра, расширением различных направлений туров. Изменение показателей производственно-финансовой деятельности нашло своё отражение в показателе рентабельности деятельности, который имеет тенденцию к росту

2. АНАЛИЗ ФОРМ И СИСТЕМ ПЛАНИРОВАНИЯ  ООО «АРТ-ТУРС»

   Стратегическим планироваем в фирме «Арт-турс » занимается гениральный директор, тактическое планировае разрабатывает коммерческий директор и в свою очередь оперативным планированием занимаются менеджеры подразделений.

    Стратегическое, планирование проводимое в фирме, заключается в выборе главных целей деятельности фирмы и ориентировано на определение намечаемых конечных результатов с учетом средств и способов достижения представленных целей и обеспечения необходимыми ресурсами. При этом разрабатываются также новые возможности фирмы. Стратегическое планирование охватывает период 10-15 лет, имеет отдаленные последствия, влияет на функционирование всей системы управления и основывается на значительных ресурсах.

   Главная цель деятельности фирмы - извлечение прибыли и расширение доли рынка, для этого нужно быть всегда конкурентно способными  в непростых условиях рыночного выживания.

   В настоящее время  рынок туристских услуг характеризуется  очень высокой степенью конкуренции  между фирмами. Этот факт объясняется  спецификой данного вида деятельности. Степень развития туристского  рынка, сложность работы на нём  во многом диктуются особенностями  конкурентной среды туристской  фирмы.

  Для более менее четко представления о будущем фирмы и при составлении стратегических планов нужно оценить  окружение туристской фирмы, необходимо рассматривать макро- и микросреду, которые составляют маркетинговую среду.

Генеральный директор компании при составлении стратегических планов пользуется методом SWOT- анализа.

Таблица 6 - SWOT-анализ, выделение SWOT факторов фирмы ООО «Арт-Турс»

S     cильные стороны	W слабые стороны
1. Благоприятный (стабильный) имидж 2. Способность  противостоять конкурентному давлению 3. Современные  технологии в предоставлении  товаров/услуг 4. Высокое  качество товаров/услуг 5. Широкий  ассортимент услуг 6. Опыт  в работе в данной сфере 7.Наличие  квалифицированных специалистов	1. Отсутствие четких целей и  стратегий в развитии фирмы 2. Сложность  с доступом информации о рынке 3. Недостаточно  эффективные каналы распространения  и продвижения товаров и услуг 4. Неудовлетворительная  организация маркетинга 5 Высокие  цены на товары/услуги. 6 Высокая  себестоимость товаров (услуг) 7. Недостаток  управленческих знаний и умений