Анализ показателей труда и расходов на оплату труда и пути их оптимизации

Оперативная отчетность используется для выявления причин микротрвматизма, потерь рабочего времени и др.

Материалы общественных организаций и печати позволяют определить наиболее распространенные причины конфликтных ситуаций, содержат данные о причинах невыполнения отдельных мероприятий.

Специальные исследования (хронометраж, фотографии рабочего дня, анкетирование, опросы и др.) проводятся с целью выяснения вопросов, связанных с использованием оборудования, рабочего времени, потенциала работников, определением структуры производственных операций. Полученная информация позволяет осуществить детальный комплексный анализ.

3. Анализ показателей  по труду

При анализе обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами изучают укомплектованность предприятия необходимыми кадрами работников соответствующих специальностей и квалификации. Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.

Обеспеченность трудовыми ресурсами характеризуется данными, приведенными в таблице 1.

Таблица 1

Обеспеченность трудовыми ресурсами ОАО "Борисовский ДОК"за 2002-2003гг.

Показатели		Факт 2002г		2003г				%выполнения		Темп роста,%		Отклонение, чел.
						план	факт		плана				от плана		от 2002г
Среднесписочная численности работников,чел.всего	890			759	755		99.5		84.8		-4		-135
в том числе
ППП	850			727	721		99.2		85.5		-6		-129
из них
рабочие	717				610				85.1				-107
служащие	133				111				83.5				-22
из них
руководители	65				57				87.7				-8
специалисты	65				52				80.0				-13
Среднесписочная численности неосновных работников	40			32	34		106.3		85.0		2		-6

 

Как видно из таблицы 1, среднесписочная численность работников на ОАО "Борисовский ДОК"в 2003г по отношению к плану снизилась на 4 человека(что составило 99,5%) и по отношению к прошлому году на 135 человек ( 84.8%) составила в 2003г 755 человек. На снижение численности к плановому заданию на 4 человека повлияло сокращение численности промышленно-производственного персонала на 6 человек и увеличения среднесписочной численности непромышленного персонала на 2 человека;ина снижение среднесписочной численности работников по отношениюк прошлому году на 135 человек повлияло сокращение численности промышленно-производственного персонала на 129 человек и сокращение среднесписочной численности непромышленного персонала на 6 человека .

Снижение численности произошло по двум причинам: во-первых, в 2002г-январе2003г произведено закрытие мебельного производства с сокращением штата; во-вторых, на предприятии используются интенсивные факторы развития производства (производственное задание выполнено на 103%) .

В процессе анализа необходимо изучить и структуру промышленно-производственного персонала (ППП) на предприятии. Данные анализа проведены в таблице 2.

Таблица 2

Изменение структура промышленно-производственного персонала (ППП) ОАО "БорисовскийДОК" за 2002г-2003г.

Категории персонала	Структуру персонала	Темп роста,%	Отклонение в
	2002г	2003г
				в сумме	в структуре
	Количество, чел	Удельный вес, %	Количество, чел	Удельный вес, %
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала,чел. всего	850	100	721	100	96.3	-129
В том числе
рабочие	717	84.4	610	84.6	98.9	-107	+0,2
руководители	65	7.6	57	7.9	87,7	-8	+0,3
специалисты	68	8.0	54	7.5	79,4	-14	-0,5

 

В ходе анализа данных изменения структуры ППП ОАО "Борисовский ДОК", мы видим что численность промышленно производственного персонала снизилась и составила в 2003г 721 человек. Также снизилась в 2003г по сравнению с 2002г численность рабочих на 107 человек и численность руководителей на 8 человек и специалистов на 14 человек. Темп роста по всем показателям не достиг 100%. Снижение численности специалистов - это результат начатой работы по внедрению мероприятий интенсификации: расширения зонт обслуживания линейным персоналом, т.е. увеличение коэффициента управляемости на основе повышения должностных окладов и ставок в порядке внедрения на производстве новых методов экономического руководства. И в то же время наблюдается тенденция к росту численности руководящего персонала подразделений ОАО "Борисовский ДОК".

Удельный вес рабочих фактически выше его величины в прошлом году, что свидетельствует о росте производственного потенциала на ОАО "Борисовский ДОК". Но для высокопроизводительной работы предприятия недостаточно иметь необходимое количество работников. Нужно еще, чтобы квалификация и профессия этих работников соответствовали требованиям производства. Недостаток рабочих той или иной профессии и квалификации ведет к отступлениям от установленной технологии, сверхурочным работам, переплатам по заработной плате и т. д., а излишек - к простоям и недозагрузке рабочих, использованию их не по специальности, снижению производительности труда.

Для выявления потерь от использования рабочих, да и руководителей и специалистов, без учета их профессии и уровня квалификации целесообразно провести исследование (аттестацию) деятельности конкретных работников, обратив внимание на качество выпускаемой ими продукции (выполнения работ).

Наиболее ответственным этапом в анализе обеспеченности рабочей силой предприятия является изучение ее движения. Анализ производится на основании статистических отчетов формы 1-труд (приложение д, е ), для расчета коэффициентов использованы формулы ( 1-3).

Данные анализа движения рабочей силы приведены в таблице 3.

Таблица 3

Движение рабочей силы

Показатели	2002г	2003г	Отклонение
Принято на предприятие	160	186	+26
Выбыло с предприятия В том числе:	304	220	-84
По сокращению штатов	62	38	-24
По собственному желанию	185	122	-63
За нарушение трудовой дисциплины	57	60	+3
Среднесписочная численность работающих	890	755	-135
Коэффициент оборота по приему	0.18	0.25	+0.07
Коэффициент оборота по выбытию	0.35	0.29	-0.06
Коэффициент текучести	0.27	0.24	-0.03

 

В 2003г по сравнению с 2002г увеличилось число принятых на предприятие на 26 человек, вместе с тем число выбывших с предприятия снизилось в 2003г на 84 человека. На это снижение повлияло уменьшение увольнений по сокращению штатов на 24 человека и уменьшение увольнений по собственному желанию на 63 человека. В тоже время на ОАО "Борисовский ДОК" возросло число увольнений за нарушение трудовой дисциплины на 3 человека, что является отрицательным явлением. Коэффициент оборота по приему возрос на 0,07 и снизился коэффициент оборота по выбытию на -0,06 , что на ряду по снижению коэффициента текучести на -0,03 говорит о положительной динамике и стабилизации обстановки с движение рабочей силы. Текучесть кадров - явление отрицательное как для народного хозяйства, так и для самого предприятия, ибо она связана с потерей рабочего времени на оформление увольнения и поступления на навое место, подготовку новых работников. Поэтому снижения коэффициента текучести кадров является положительным результатом работы предприятия. Наряду с этим, необходимо разработать мероприятия (и на комбинате уже начата эта работа) по снижению увольнения по причинам нарушения трудовой дисциплины. Ведется разъяснительная работа в коллективах, разработан ряд мероприятий по материальной ответственности, как самих рабочих, так и их руководителей за нарушение трудовой дисциплины, создается сеть физкультурно-оздоровительных объектов и др.

Показатели обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами еще не характеризует степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объем выпускаемой продукции. Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности общественного труда, его производительности. Поэтому необходимо изучить эффективность использования рабочего времени трудового коллектива предприятия.

На ОАО "Борисовский ДОК" состояние использования рабочего времени характеризуется следующими данными, приведенными в таблице 4.

Как видно из приведенных в таблице данных, планом намечалось улучшение использования рабочего времени. Каждый член трудового коллектива в отчетном году должен был отработать 215 рабочих дней вместо

Таблица 4

Баланс рабочего времени ОАО "Борисовский ДОК"

Показатели	2002г	2003г	Отклонения
		план	факт
				От плана	От 2002г
Календарное время, дней	365	365	365
В том числе: праздничные и выходные дни	113	111	112	+1	-1
Номинальный фонд рабочего времени, дни	252	254	253	-1	+1
Неявки на работу, дни	46	39	41	+2	-5
В том числе:
ежегодные отпуска	26	26	23	-3	-3
отпуска по учебе	0,6	0,5	1.0	+0.5	+0.4
прочие неявки разрешенные законом	2,2	2	1.0	-1	-1.2
время, отвлеченное на с\х работы			1.5	+1.5	+1.5
болезни	10	9	12	+3	+2
неявки по разрешению администрации	2,5	1,5	1.5	-	-1.0
прогулы	0,2		0.5	+0.5	+0.3
простои	4,5		0.5	+0.5	+4.0
Явочный фонд рабочего времени	206		212	-3	+6
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч	8	8	8
Бюджет рабочего времени, ч	1648	1720	1696	-24	+48
Среднесписочное число рабочих, чел	717		610		-107
Фонд рабочего времени, чел.-ч	1181,6		1034.6		-147
В том числе сверхурочные, чел.-ч	1,9		2.4		+0.5

 

При анализе важно установить, какие из причин, вызвавшие потери рабочего времени, являются зависимыми от трудового коллектива (прогулы, пр Как видно из приведенных в таблице данных, планом намечалось улучшение использования рабочего времени. Каждый член трудового коллектива в отчетном году должен был отработать 215 рабочих дней вместо остои оборудования по вине рабочих и т. д.) и какие не обусловлены его деятельностью (отпуска по беременности и родам, отпуска на учебу, болезни и т. д.). Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива до полного их устранения, являются резервом, не требующим капитальных вложений, но позволяющим быстро получить отдачу.

При изучении обеспеченности рабочей силой организации труда необходимо обратить внимание на загруженность отдельных работников.

Не маловажное значение при изучении использования рабочего времени имеет анализ организации производства с целью расширения зон обслуживания оборудования и машин на основании совмещения профессий и работ, а также концентрации работ по сквозным профессиям (например, ремонтные работы, техническое обслуживание однотипного оборудования в различных производствах и т. д.). Проведение таких мероприятий важно там, где труд связан с активным наблюдением за работой машин и агрегатов.

При изучении организации труда рабочих в производственных бригадах необходимо определить для каждого отдельного работника возможное совмещение профессий с тем, чтобы обеспечивалась, с одной стороны, более полная загрузка всех членов коллектива, рост производительности труда, а с другой - повышения среднего заработка.

И данных баланса рабочего времени ОАО «Борисовский ДОК» (таб.4) видно, что неявки на работу возросли против плана в расчете на 1 рабочего на +2дня. На это увеличение оказало влияние:

повышение плановой величины отпусков на учебу +0.5дн.;

болезни +3.0дн.;

временное отвлечение на с\х работы +1.5дн.;

простои +0.5дн.;

прогулы +0.5дн.;

Итого увеличения +6.0дн.

Однако уменьшение целодневных плановых потерь достигнуто за счет:

Снижения ежегодных отпусков -3.0дн.;

Неявки разрешенные законом -1.0дн.;

Итого уменьшения -4.0дн.

Всего (+6.0+(-4.0)) = +2.0 дня.

При изучении хозяйственной деятельности предприятия рассчитывают показатели производительности труда, анализ которых позволяет установить факторы и причины, влияющие на выполнения заданий по повышению этого фактора. Главным показателем производительности труда, включаемый в отчетность каждого предприятия, является выработка продукции на одного работающего (промышленно-производственный персонал).

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит от удельного веса последних в общей численности промышлено-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня (рис. 1).