Экономика хозяйства электроснабжени

 

В отчетном периоде при  анализе фактических показателей  с плановыми:

• общая численность работников уменьшилась на 1 человека (0,4%);
• численность работников в эксплуатации уменьшилась на 3 человека (1,4%).

При этом все остальные  показатели возросли:

• объем перевозок увеличился на 12,3%;
• производительность труда увеличилась и составила 113,9%;
• среднемесячная заработная плата уменьшилась на 0,1% (8,9руб.);
• увеличился фонд заработной платы на 0,1% (3,2тыс.руб.);
• в эксплуатации увеличился фонд заработной платы на 7,6% (382тыс.руб.);
• заработная плата работников, занятых в эксплуатации увеличилась на 9,1% (208,5руб.)

 

 

 

6. Анализ выполнения плана эксплуатационных расходов.

 

      Проводится  анализ фактических расходов по сравнению с плановыми, скорректированными на выполненный объем работ как в целом, так и по элементам затрат (таблица 6).

 

 

Таблица 6 – Выполнение плана эксплутационных расходов, тыс. руб.

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Всего эксплутационных  расходов	15662,1	19896	18198,9	91,4	116,1
Расходы на заработную плату	4501	5000	5382	107,6	119,5
Единый социальный налог	1720	2016	2100	104,1	122,09
Расходы на материалы	5356,7	6911	5272,2	76,2	98,4
Расходы на топливо	83	170	143,9	84,6	173,3
Расходы на электроэнергию	285,6	463	405,6	87,6	142
Амортизационные отчисления	2143,8	4069	3784,4	93	176,5
Прочие расходы	1572	1267	1110,8	87,6	70,6

 

По данным таблицы 6 можно сделать вывод:

• эксплуатационные расходы за отчетный период составили 91,4% к плану и 116,1% к предшествующему году. Допущена экономия эксплуатационных расходов в сумме 1697,1тыс.руб. к плану;
• расходы на заработную плату составили 107,6% к плану и 119,5% к предшествующему году;
• единый социальный налог составил 104,1% к плану, к соответствующему периоду предшествующего года едины социальны налог составил 1697,1тыс.руб. или 122,09%;
• расходы на материалы составили 76,2% к плану и 98,4% к предыдущему году;
• расходы на электроэнергию уменьшились на 13,4% и составили 87,6% к плану, к предыдущему году увеличились на 42% и составили 142%;
• амортизационные отчисления уменьшились и составляют 93% к плану, к предыдущему году повышены и составляют 176,5%;
• по элементу «прочие» допущена экономия в сумме 156,2тыс.руб. или 13,4% к плану.

Таким образом план эксплуатационных расходов за отчетный период выполнен, т.к выплаты по единому социальному  налогу составили 2100тыс. руб., выплаты  по амортизационным отчислениям  составили 3784,4тыс.руб., допущена экономия по расходам на топливо в сумме 57,4тыс. руб.

 

 

7. Анализ финансовой деятельности.

 

     Анализ проводится  на основе данных баланса и  прилагаемых к нему форм доходов  и расходов,  отчета о прибылях  и убытках и др.  Финансовые  результаты работы дистанции электроснабжения складываются из результатов по эксплутационным ресурсам, прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности, по не планируемым доходам  и потерям.

    Результаты по эксплутационным  расходам определяются сопоставлением фактических расходов с "правом" на расходы, а по прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности (ПВД)– сопоставлением с планом (таблица 7).

 

Таблица 7 – Выполнение плана прибыли

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Балансовая прибыль	4354	4000	4318	107,9	99,1
В том числе:
Эксплуатация	4072	3700	4003	108,1	98,3
Подсобно-вспомогательная  деятельность	282	300	315	105	111,7
Рентабельность эксплуатации	25,9	18,5	21,9	118	84,5
Рентабельность подсобно- вспомогательной деятельности	1,80	1,50	1,73	115	96

 

Общая балансовая прибыль  за отчетный период составила 4318тыс.руб., в том числе:

• 4003 тыс.руб. – прибыль от эксплуатации;
• 315 тыс.руб. – прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности.

Фактическая прибыль  по сравнению с прибылью плановой в отчетном году увеличилась:

• на 7,9 – балансовая;
• на 8,1 – эксплуатация.

По подсобно-вспомогательной  деятельности произошло увеличение прибыли на 5% или на 15тыс.руб.

Фактическая прибыль  в отчетном периоде по сравнению  с предшествующим уменьшилась:

• на 0,9% – балансовая прибыль;
• на 1,7% – эксплуатация;

Увеличилась:

• на 11,7% – подсобно-вспомогательная деятельность.

За отчетный период рентабельность эксплуатации увеличилась на 18%, подсобно-вспомогательной  деятельности увеличилась на 15%.

По сравнению факта  с предыдущим годом рентабельность в эксплуатации уменьшилась на 16,5%, а рентабельность подсобно-вспомогательной деятельности снизилась на 4%.

 

В целом предприятие  сработало неудовлетворительно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1.  Дмитриев В.А. "Экономика  железнодорожного транспорта". М.: "Транспорт", 1996, 1997 г.г.

2.  Дмитриев В.А. "Народохозяйственная  эффективность электрофикации железных дорог и применения тепловозной тяги". М.: "Транспорт", 1980.

3.  "Железнодорожный  транспорт". Энциклопедия.   М.: Большая Российская энциклопедия, 1994 г.

4.  "Методические  рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования".  М.: НПКВЦ "Теринвест", 1994.

5.  "Методические  рекомендации по обоснованию  эффективности инноваций  на  железнодорожном транспорте". М.: ЦВНТТ "Транспорт", 1999.