Экономика хозяйства электроснабжени

 

В отчетном периоде при  анализе фактических показателей  с плановыми:

• общая численность работников уменьшилась на 2 человека (0,5%);
• численность работников в эксплуатации увеличилась на 2 человека (0,9%).

При этом все остальные  показатели возросли:

• объем перевозок увеличился на 5,4%;
• производительность труда увеличилась и составила 104,45%;
• среднемесячная заработная плата увеличилась на 3% (72руб.);
• увеличился фонд заработной платы на 5,4% (384тыс.руб.);
• в эксплуатации увеличился фонд заработной платы на 14% (887тыс.руб.);
• заработная плата работников, занятых в эксплуатации увеличилась на 13% (374руб.)

 

 

 

6. Анализ выполнения плана эксплуатационных расходов.

 

      Проводится  анализ фактических расходов  по сравнению с плановыми, скорректированными  на выполненный объем работ  как в целом, так и по элементам  затрат (таблица 6).

 

 

Таблица 6 – Выполнение плана эксплутационных расходов, тыс. руб.

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к  предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Всего эксплутационных  расходов	15297,2	17580,6	17771,5	101	116,1
Расходы на заработную плату	5603	6300	7187	114	128
Единый социальный налог	2173	2512	2360	93,9	108,6
Расходы на материалы	1457,3	4108	3170	77,1	217,5
Расходы на топливо	176,7	422	290,8	68,9	164,5
Расходы на электроэнергию	696,3	1317,6	879,7	66,7	126,3
Амортизационные отчисления	2640	2420	2612	108	99,2
Прочие расходы	2550	501	1272	253,8	50

 

По данным таблицы 6 можно  сделать вывод:

• эксплуатационные расходы за отчетный период составили 101% к плану и 116,1% к предшествующему году. Допущен перерасход эксплуатационных расходов в сумме 190,9тыс.руб. к плану;
• расходы на заработную плату составили 114% к плану и 128% к предшествующему году;
• единый социальный налог составил 93,9% к плану, к соответствующему периоду предшествующего года едины социальны налог составил 197тыс.руб. или 108,6%;
• расходы на материалы составили 77,1% к плану и 217,5 к предыдущему году;
• расходы на электроэнергию уменьшились на 33,3% и составили 66,7% к плану, к предыдущему году увеличились на 26,3% и составили 126,3%;
• амортизационные отчисления повышены и составляют 108% к плану, к предыдущему году понижены и составляют 99,2%;
• по элементу «прочие» допущен расход в сумме 771тыс.руб. или 253,8% к плану.

Таким образом план эксплуатационных расходов за отчетный период выполнен, т.к выплаты по единому социальному налогу составили 2360тыс. руб., выплаты по амортизационным отчислениям составили 2612тыс.руб., допущена экономия по расходам на топливо в сумме 131,2тыс. руб.

 

 

7. Анализ финансовой деятельности.

 

     Анализ проводится  на основе данных баланса и  прилагаемых к нему форм доходов и расходов,  отчета о прибылях и убытках и др.  Финансовые результаты работы дистанции электроснабжения складываются из результатов по эксплутационным ресурсам, прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности, по не планируемым доходам  и потерям.

    Результаты по эксплутационным  расходам определяются сопоставлением  фактических расходов с "правом" на расходы, а по прибыли  от подсобно-вспомогательной деятельности (ПВД)– сопоставлением с планом (таблица 7).

 

Таблица 7 – Выполнение плана прибыли

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Балансовая прибыль	3276	3400	3518	103,4	107,3
В том числе:
Эксплуатация	3089	3200	3305	103,4	106,9
Подсобно-вспомогательная деятельность	187	200	213	106,5	116,9
Рентабельность эксплуатации	20,1	18,2	18,5	101,6	92
Рентабельность подсобно- вспомогательной деятельности	1,22	1,13	1,19	82	69,1

 

Общая балансовая прибыль  за отчетный период составила 3518тыс.руб., в том числе:

• 3305 тыс.руб. – прибыль от эксплуатации;
• 213 тыс.руб. – прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности.

Фактическая прибыль  по сравнению с прибылью плановой в отчетном году увеличилась:

• на 3,4 – балансовая;
• на 3,4 – эксплуатация.

По подсобно-вспомогательной  деятельности произошло увеличение прибыли на 6,5% или на 13тыс.руб.

Фактическая прибыль  в отчетном периоде по сравнению  с предшествующим увеличилась:

• на 7,3% – балансовая прибыль;
• на 6,9% – эксплуатация;
• на 16,9% – подсобно-вспомогательная деятельность.

За отчетный период рентабельность эксплуатации увеличилась на 1,6%, подсобно-вспомогательной  деятельности уменьшилась на 18%.

По сравнению факта  с предыдущим годом рентабельность в эксплуатации уменьшилась на 8%, а рентабельность подсобно-вспомогательной деятельности снизилась на 30,9%.

 

В целом предприятие  сработало неудовлетворительно  с очень большим перерасходом эксплуатационных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1.  Дмитриев В.А. "Экономика  железнодорожного транспорта". М.: "Транспорт", 1996, 1997 г.г.

2.  Дмитриев В.А. "Народохозяйственная   эффективность электрофикации железных  дорог и применения тепловозной  тяги". М.: "Транспорт", 1980.

3.  "Железнодорожный транспорт". Энциклопедия.   М.: Большая Российская энциклопедия, 1994 г.

4.  "Методические  рекомендации по оценке эффективности  инвестиционных проектов и их  отбору для финансирования".  М.: НПКВЦ "Теринвест", 1994.

5.  "Методические  рекомендации по обоснованию эффективности инноваций  на железнодорожном транспорте". М.: ЦВНТТ "Транспорт", 1999.