Экономика хозяйства электроснабжени

 

В отчетном периоде при  анализе фактических показателей  с плановыми:

• общая численность работников уменьшилась на 1 человека (0,4%);
• численность работников в эксплуатации уменьшилась на 3 человека (1,4%).

При этом все остальные показатели возросли:

• объем перевозок увеличился на 12,3%;
• производительность труда увеличилась и составила 113,9%;
• среднемесячная заработная плата уменьшилась на 0,1% (8,9руб.);
• увеличился фонд заработной платы на 20,6% (1835тыс.руб.);
• в эксплуатации увеличился фонд заработной платы на 22,35% (1612тыс.руб.);
• заработная плата работников, занятых в эксплуатации увеличилась на 22,9% (552руб.)

 

 

 

 

 

 

6. Анализ выполнения плана эксплуатационных расходов.

 

      Проводится  анализ фактических расходов по сравнению с плановыми, скорректированными на выполненный объем работ как в целом, так и по элементам затрат (таблица 6).

 

 

Таблица 6 – Выполнение плана эксплутационных расходов, тыс. руб.

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Всего эксплутационных  расходов	21096	27472	29834	108,6	141,42
Расходы на заработную плату	6224,8	7211	8823	122,35	141,74
Единый социальный налог	2379	2908	3442	118,4	144,7
Расходы на материалы	6843	8743	8643	98,85	126,3
Расходы на топливо	115	246	236	95,9	205,22
Расходы на электроэнергию	395	668	665	99,55	168,35
Амортизационные отчисления	2965	5869	6204	105,7	209,24
Прочие расходы	2174	1827	1821	99,67	83,76

 

По данным таблицы 6 можно  сделать вывод:

• эксплуатационные расходы за отчетный период составили 108,6% к плану и 141,42% к предшествующему году. Допущен перерасход эксплуатационных расходов в сумме 2362тыс.руб. к плану;
• расходы на заработную плату составили 122,35% к плану и 141,74% к предшествующему году;
• единый социальный налог составил 118,4% к плану, к соответствующему периоду предшествующего года едины социальны налог составил 1063тыс.руб. или 144,7%;
• расходы на материалы составили 98,85% к плану и 126,3 к предыдущему году;
• расходы на электроэнергию уменьшились на 0,45% и составили 99,55% к плану, к предыдущему году увеличились на 68,35% и составили 168,35%;
• амортизационные отчисления повышены и составляют 105,7% к плану, к предыдущему году повышены и составляют 209,24%;
• по элементу «прочие» допущена экономия в сумме 6тыс.руб. или 0,33% к плану.

Таким образом план эксплуатационных расходов за отчетный период выполнен, т.к выплаты по единому социальному  налогу составили 534тыс. руб., выплаты  по амортизационным отчислениям  составили 335тыс.руб., допущена экономия по расходам на топливо в сумме 10тыс. руб.

 

 

7. Анализ финансовой деятельности.

 

     Анализ проводится  на основе данных баланса и  прилагаемых к нему форм доходов  и расходов,  отчета о прибылях  и убытках и др.  Финансовые  результаты работы дистанции электроснабжения складываются из результатов по эксплутационным ресурсам, прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности, по не планируемым доходам  и потерям.

    Результаты по эксплутационным  расходам определяются сопоставлением  фактических расходов с "правом" на расходы, а по прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности (ПВД)– сопоставлением с планом (таблица 7).

 

Таблица 7 – Выполнение плана прибыли

 

Показатель	Предшествующий   год	Отчетный период			Отчетный период к предшествующему году, %
		План	Факт	Выпол-нение плана, %
Балансовая прибыль	3196	4500	5047	112,15	157,92
В том числе:
Эксплуатация	2832	4100	4649	113,4	164,16
Подсобно-вспомогательная  деятельность	364	400	398	99,5	109,34
Рентабельность эксплуатации	13,4	15	15,6	104	116,4
Рентабельность подсобно- вспомогательной деятельности	1,72	1,45	1,33	91,7	77,3

 

Общая балансовая прибыль  за отчетный период составила 5047тыс.руб., в том числе:

• 4649 тыс.руб. – прибыль от эксплуатации;
• 398 тыс.руб. – прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности.

Фактическая прибыль  по сравнению с прибылью плановой в отчетном году увеличилась:

• на 12,15 – балансовая;
• на 13,4 – эксплуатация.

По подсобно-вспомогательной деятельности произошло снижение прибыли на 0,5% или на 2тыс.руб.

Фактическая прибыль  в отчетном периоде по сравнению  с предшествующим увеличилась:

• на 57,92% – балансовая прибыль;
• на 64,16% – эксплуатация;
• на 9,34% – подсобно-вспомогательная деятельность.

За отчетный период рентабельность эксплуатации увеличилась на 4%, подсобно-вспомогательной  деятельности уменьшилась на 8,3%.

По сравнению факта  с предыдущим годом рентабельность в эксплуатации увеличилась на 16,4%, а рентабельность подсобно-вспомогательной деятельности снизилась на 22,7%.

 

В целом предприятие  сработало нормально.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1.  Дмитриев В.А. "Экономика  железнодорожного транспорта". М.: "Транспорт", 1996, 1997 г.г.

2.  Дмитриев В.А. "Народохозяйственная  эффективность электрофикации железных дорог и применения тепловозной тяги". М.: "Транспорт", 1980.

3.  "Железнодорожный  транспорт". Энциклопедия.   М.: Большая Российская энциклопедия, 1994 г.

4.  "Методические  рекомендации по оценке эффективности  инвестиционных проектов и их отбору для финансирования".  М.: НПКВЦ "Теринвест", 1994.

5.  "Методические  рекомендации по обоснованию  эффективности инноваций  на  железнодорожном транспорте". М.: ЦВНТТ "Транспорт", 1999.