Финансовый механизм управления деятельностью предприятия кредитно-финансовой сферы города и повышение его эффективности (на примере ООО

Превалирующей статьей кредитования ООО «Русфинанс Банк» по срокам являются долгосрочные кредиты. Данный факт нельзя оценить однозначно. Поскольку с одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют ООО «Русфинанс Банк», так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения (а особенно юридическим лицам) наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.

В рамках проведенного анализа доходности кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк» было выявлено снижение доходности кредитного портфеля в 2011 г. произошло за счет снижения доходности портфеля кредитов, выданных юридическим лицам.

По результатам  анализа собственного капитала ООО  «Русфинанс Банк» можно сделать  вывод о том, что и объем  собственного капитала банка, и показатель достаточности капитала имеют положительную динамику в течение анализируемых периодов. Это говорит о том, что ООО «Русфинанс Банк» наращивает собственный капитал более высокими темпами, чем рисковые активы. Этот факт положительно характеризует деятельность банка. Однако за анализируемые периоды произошло увеличение иммобилизованных ресурсов. Это отрицательно характеризует деятельность банка, так как свидетельствует о снижении доходности банковских операций.

По итогам анализа  структуры и динамики обязательств ООО «Русфинанс Банк» можно отметить рост величины абсолютно стабильных пассивов и снижение величины нестабильных активов, что свидетельствуют об увеличении стабильности обязательств банка и об увеличении его устойчивости. Рассчитанный коэффициент стабильности ООО «Русфинанс Банк» имеет положительную динамику, что является следствием опережения темпов роста стабильных пассивов по отношению к темпам прироста нестабильных. Это положительно характеризует банк и свидетельствует о росте эффективности политики банка по формированию ресурсной базы.

Результаты  анализа доходности, ликвидности  и рискованности активов ООО  «Русфинанс Банк» свидетельствуют  о том, что и активы банка, и  его доходы имеют положительную динамику, и рост доходности свидетельствует о том, что доходы растут более быстрыми темпами, чем активы. Это, несомненно, позитивно характеризует банк, однако за анализируемый период наблюдается увеличение коэффициента риска за анализируемые периоды. Данный факт свидетельствует о том, что банк с каждым годом принимает на себя все более высокие риски, размещая ресурсы в более рискованные направления. Следовательно, для снижения рискованности банковских операций необходимо произвести соответствующие изменения. Причем одним из наиболее значимых элементов финансового механизма управления деятельностью ООО «Русфинанс Банк», требующим совершенствования являются финансовые методы в направлении оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц (юридических лиц потому, что в структуре кредитного портфеля банка большая доля принадлежит именно кредитам, выданным юридическим лицам).

Для повышения  эффективности финансового механизма  управления деятельностью ООО «Русфинанс Банк» были разработаны и обоснованы следующие мероприятия: 1) Внедрение и использование технологии скоринга в процессе оценки кредитоспособности заемщика; 2) Осуществление комплекса мероприятий, направленных на повышение конкурентоспособности карточных продуктов ООО «Русфинанс Банк» на рынке пластиковых карт города Сургута.         

Таким образом, реализация предложенных мер по совершенствованию финансового механизма управления деятельностью ООО «Русфинанс Банк» более эффективно управлять своим кредитным портфелем, будет способствовать повышению его надежности, финансовой устойчивости и конкурентоспособности.

Итак, можно  констатировать достижение поставленной цели и реализацию обозначенных задач  дипломного исследования.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

Источники

Опубликованные

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 27.06.2012) [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.07.2012) «О банках и банковской деятельности» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
3. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 16.10.2012) «О несостоятельности (банкротстве)»  // [Электронный ресурс] Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

 

Неопубликованные

1. Годовые отчеты ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.
2. Кредитная политика ООО «Русфинанс Банк»  (утв. Правлением Банка, протокол от 01.04.2007 №73).
3. Положение о кредитовании субъектов малого бизнеса в ООО «Русфинанс Банк» (утв. Правлением Банка, протокол от 06.08.2008 №105).
4. Устав ООО «Русфинанс Банк». – 2010. – 43 с.
5. Финансовая отчетность ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

 

Литература

6. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий [Текст]: Учебник / Под ред. проф. В.Я. Позднякова. – М.: ИНФРА – М, 2011. – 617 с.
7. Банковские операции [Текст]: учеб. пособие для студентов / [О. И. Лаврушин и др.]; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2012. – 380 с.
11. Банковский менеджмент [Текст]: учеб. для студентов высш. учеб. заведений / [О. И. Лаврушин и др.]; под ред. заслуж. деятеля науки Рос. Федерации, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина; [Финансов. акад. при Правительства Рос. Федерации]. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2010. – 553 с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2008. – 751 с.
13. Банковское законодательство [Текст]: учеб. для студентов высш. учеб. заведений / [Е. Ф. Жуков и др.; под ред. Е. Ф. Жукова; Всерос. заоч. финансово-экон. ин-т]. – 2-е изд. – М.: Вузов. учеб., 2011. – 269 с.
8. Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент [Текст]: Учебник / Л.Е. Басовский. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 240 с.
14. Бланк, А.И. Финансовый менеджмент [Текст]: учебный курс / А.И. Бланк. – 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2009. – 656 с.
9. Бланк, И.А. Концептуальные основы финансового менеджмента [Текст]: учеб. / И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 2009. – 448 с.
10. Васильева, Л.С. Финансовый анализ [Текст]: учебник / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. – 3-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 816 с.
15. Вахрин, П.И. Финансы и кредит [Текст]: учебник для вузов / П.И. Вахрин, А.С. Нешитой. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2011. – 586 с.
16. Ермаков, С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. для студентов высш. учеб. заведений / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков; Акад. нар. хоз-ва при Правительстве Рос. Федерации, Фак. финансов и банк. дела. – М.: КНОРУС, 2011. – 645 с.
17. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник / Е.П. Жарковская. – 2-е изд., стер. – М.: Издательство «Омега-Л», 2011. – 325 с.
18. Жаровская, Е.П. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е.П. Жаровская. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2012. – 452 с.
19. Коробов, С.Ю. Анализ и перспективы рынка кредитования малого и среднего бизнеса [Текст] / С.Ю.Коробов // Банковское кредитование. – 2012. – № 4 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
20. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие / Л. П. Кролицкая, Е. В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2011. – 280 с.
21. Леднев, М.В. Новые продукты для финансирования бизнеса [Текст] / М.В. Леднев // Банковское кредитование. – 2011. – № 2 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
22. Магомедов, Г.И. О некоторых вопросах организации кредитного мониторинга / Г.И. Магомедов // Финансы и кредит. – 2009. – №13. – С. 34-37.
23. Макаров, А.С. Развитие теории и методологии формирования финансовой политики организации [Текст]: дис. … докт. экон. наук: 08.00.10 / А.С. Макаров. – Нижний Новгород, 2011. – 366 с.
24. Организация деятельности коммерческого банка / К.Р. Тагирбеков [и др.]; под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Весь Мир, 2010. – 848с.
25. Родионова, Н.П. Совершенствование финансового механизма управления предприятием [Электронный ресурс]: дис. … канд. экон. наук: 08.00.05 / Н.П. Родионова. – М.: РГБ, 2003. – 172 с.
26. Савинова Д.В. Банковское кредитование малого бизнеса и его роль в развитии региона (на примере Республики Бурятия) [Текст]: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / Д.В. Савинова; Государственный Университет Управления. – М., 2010. – 28 с.
27. Федулова, С.Ф. Финансы [Текст]: учебное пособие / С.Ф. Федулова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2011. – 400 с.
28. Финансовый менеджмент [Текст]: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. А.М. Ковалевой. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 284 с.
29. Финансовый менеджмент [Текст]: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 527 с.
30. Хольнова, Е.Г. Составляющие финансового механизма отечественного банковского менеджмента [Текст] / Е.Г. Хольнова // Финансы и кредит.  – 2012. – №9. – С. 3-11.
31. Чхутиашвили Л.В. Налогообложение коммерческих банков в условиях глобализации [Текст] / Л.В. Чхутиашвили // Международный бухгалтерский учет. – 2010. - №7. – СПС «Консультант Плюс».
32. Шаталова, Е.П. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте [Текст] / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов // Финансы и кредит. – 2011. – №17. – С. 46-53.
33. Шеремет, А.Д. Комплексный анализ финансовой деятельности [Текст]: Учебник для вузов / А.Д. Шеремет. – испр. и доп. – М.: Инфра-М, 2011. – 416 с.
34. Щукина, Л.С. Кредитоспособность заемщика коммерческого банка [Текст] / Л.С. Щукина // Финансы и кредит. – 2010. – С. 22-36.
35. Якина, И.М. Финансовая отчетность коммерческих банков в системе учетно-аналитического обеспечения корпоративного менеджмента [Текст] / И.М. Якина // Финансы и кредит. – 2012. – №3. – С. 37-42.

 

Справочные  и информационные издания

36. Азрилиян, А.Н. Большой экономический словарь [Текст] / А.Н.Азрилиян. – М.: Институт новой экономики, 2009. – 1376 с.
37. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь / А.Б. Борисов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Книжный мир, 2006. – 860 с.

 

 

 

«_____» __________________2013 г.        ________________(Е.В. Михайлова)   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Схема организационной  структуры ООО «Русфинанс Банк»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: Годовой отчет  ООО «Русфинанс Банк» за 2011 г.

 

 

 

 

 

Приложение 2

Структура кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк»

по степени  срочности за 2009-2011 гг.

Сроки размещения	Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям	Кредиты, выданные юридическим лицам	Кредиты, выданные физическим лицам
2009 г.
До востребования и  овердрафт	1474	2594	2877
до 30 дней	181857	198718	0
от 31 до 90	3594	838925	27893
от 91 до 180	0	894956	29132
от 181 до 1 года	0	1854883	107747
от 1 года до 3 лет	1496	1401638	287465
свыше 3 лет	0	109758	2512137
Итого	188421	5301472	2967251
2010 г.
До востребования и  овердрафт	0	0	3340
до 30 дней	271645	57620	0
от 31 до 90	0	63232	130
от 91 до 180	0	176205	1985
от 181 до 1 года	0	1598530	41951
от 1 года до 3 лет	2372	2984757	258203
свыше 3 лет	0	606155	2818343
Итого	274017	5486499	3123952
2011 г.
До востребования и  овердрафт	0	9999	3687
до 30 дней	43389	92843	0
от 31 до 90 дней	0	247346	21501
от 91 до 180 дней	0	239433	4153
от 181 до 1 года	0	1882811	196154
от 1 года до 3 лет	0	3163849	272492
свыше 3 лет	1353	798842	2137746
Итого	44742	6435123	2635733

 

Источник: Годовой отчет  ООО «Русфинанс Банк» за 2011 г.

 

 

 

Приложение 3

Агрегированный  баланс ООО «Русфинанс Банк» за 2009-2011 гг.

	АКТИВ	2009		2010		2011
		тыс.руб.	уд.вес	тыс.руб.	уд.вес	тыс.руб.	уд.вес
1	Денежные средства, драгоценные металлы и камни	686387	6,50	598307	5,34	762477	5,67
2	Счета в Банке  России	194102	1,84	436042	3,89	401446	2,98
3	Корреспондентские счета в кредитных организациях	63024	0,60	74761	0,67	377506	2,81
4	Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями	734436	6,96	689741	6,16	1805996	13,43
4.1.	Вложения в  долговые обязательства	483924	4,58	309453	2,76	427765	3,18
4.2.	Вложения в  долевые ценные бумаги	52837	0,50	151933	1,36	912086	6,78
4.3.	Учтенные векселя	196000	1,86	226680	2,02	464470	3,45
4.4.	Портфель участия  в дочерних и зависимых акционерных обществах	1050	0,01	1050	0,01	1050	0,01
5	Прочее участие  в уставных капиталах	625	0,01	625	0,01	625	0,00
6.	Кредиты и прочие ссуды	8371670	79,31	8470935	75,62	8740674	64,99
6.1.	Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные  нефинансовым организациям	4891868	46,35	4562238	40,73	5959424	44,31
6.2.	Кредиты, предоставленные  физическим лицам	2920136	27,67	3122654	27,88	2274431	16,91
6.3.	Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные  кредитным организациям	559666	5,30	786043	7,02	506819	3,77
7	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	380921	3,61	519312	4,64	601334	4,47
8	Прочие активы — всего	123979	1,17	411739	3,68	759198	5,64
	Всего активов	10555144	100,00	11201462	100,00	13449256	100,00
	ПАССИВ	2009		2010		2011
		тыс.руб.	уд.вес	тыс.руб.	уд.вес	тыс.руб.	уд.вес
1	Фонды и прибыль	567223	5,37	549360	4,90	607260	4,52
1.1.	Фонды	293546	2,78	24000	0,21	24000	0,18
1.2.	Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года	273677	2,59	525360	4,69	583260	4,34
2	Кредиты, депозиты, полученные  от Банка России	100000	0,95	1558000	13,91	260000	1,93
3	Средства кредитных  организаций	229007	2,17	261567	2,34	529927	3,94
4	Средства клиентов	8587653	81,36	7190123	64,19	10330099	76,81
4.1.	Средства государственных  и других внебюджетных фондов на расчетных счетах	31110	0,29	46705	0,42	50586	0,38
4.2.	Cредства организаций  на расчетных и прочих счетах	1247445	11,82	673921	6,02	1553959	11,55
4.3.	Cредства клиентов  в расчетах	8172	0,08	3035	0,03	4285	0,03
4.4.	Депозиты и  прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)	761359	7,21	642076	5,73	827493	6,15
4.5.	Вклады физических лиц	6539567	61,96	5824386	52,00	7893776	58,69
5	Резервы на возможные  потери	114488	1,08	175528	1,57	434866	3,23
6	Векселя и банковские акцепты	450244	4,27	429809	3,84	102418	0,76
7	Прочие пассивы	506529	4,80	1037075	9,26	1184686	8,81
	Всего пассивов	10555144	100,00	11201462	100,00	13449256	100,00

 

Приложение 4

Отчет о прибылях и убытках кредитной организации

За 2009 г.

Наименование кредитной  организации: ООО «Русфинанс Банк»

Регистрационный номер: 2542

ДОХОДЫ	Символы	Всего, тыс.руб.
1. Проценты, полученные  по предоставленным кредитам, депозитам  и иным размещенным средствам  (балансовый счет второго порядка)
1. Проценты, полученные  по предоставленным кредитам (срочным)
Негосударственным коммерческим организациям	11112	752 361
Негосударственным некомерческим организациям	11113	4 445
Индивидуальным  предпринимателям	11114	10 863
Гражданам (физическим лицам)	11115	384 666
Юридическим лицам-нерезидентам	11116
Физическим  лицам-нерезидентам	11117	0
Кредитным организациям	11118	6 564
2. Проценты, полученные  за кредиты, не уплаченные в  срок (за просроченные)
Негосударственными  коммерческими организациями	11212	453
3. Полученные  просроченные проценты от:
Негосударственных коммерческих организаций	11312	2 964
Индивидуальных  предпринимателей	11314	582
Граждан (физических лиц)	11315	55 579
4. Проценты, полученные  от прочих размещенных средств
Кредитных организаций	11415	75
5. Проценты, полученные  по открытым счетам
В банках-нерезидентах	11503	368
6. Проценты, полученные  по депозитам, включая депозиты "овернайт", и иным размещенным средствам
В Банке России	11601
В кредитных  организациях	11602	22
Итого по подразделу	11000	1 218 942
2. Доходы, полученные  от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)
1. Процентный  доход от вложений в долговые  обязательства
Российской  Федерации	12101	2 083
Субъектов РФ и  органов местного самоуправления	12102	2 254
Кредитных организаций	12103	3 263
Прочие долговые обязательства	12104	24 274
2. Процентный  доход по векселям
Кредитных организаций	12203	16
Прочим векселям	12204	172
3. Дисконтный  доход по векселям
Кредитных организаций	12303	1
4. Доходы от  перепродажи (погашения) ценных  бумаг