Учет потребительского кредитования

СОДЕРЖАНИЕ 

 

Введение

1. Теоретические основы потребительского кредитования
1. Сущность потребительского кредита
2. Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения
3. Порядок, способы выдачи и погашения потребительских кредитов
2. Организация, оформление и учет потребительского кредитования
1. Этапы процедуры кредитования
2. Документальное оформление кредитов, предоставленных
3. Учет потребительских кредитов

Заключение

Список литературы

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банк – это кредитная  организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы. Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом. Из всех видов банковских операций особенно выделяют так называемые конституирующие операции банка, без которых банк не может нормально существовать и функционировать. К ним относятся: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов. Только систематическое выполнение указанных функций позволяет говорить об устойчивом и динамическом развитии коммерческого банка. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой важная особенность современных банков, имеющих развитую кредитную систему. Кредитные операции служат важным доходообразующим фактором в деятельности российских банков.

Потребительский кредит занимает особое место в общей банковской системе и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике. В настоящее время проблеме потребительского кредитования уделяется большое внимание в связи с тем, что в условиях мирового финансового кризиса кредитным организациям пришлось поменять политику предоставления потребительского кредита. Ужесточились требования к заемщикам, повысились процентные ставки по кредитам, означающие теперь практический отказ в выдаче кредита, прекратилась выдача кредитов с нулевым или минимальным первоначальным взносом, увеличился размер первоначального взноса до 30 % от суммы кредита, сократились, а некоторыми банками и вовсе прекратились, ипотечные программы и программы автокредитования.

Данная тема актуальна, поскольку  кредитные отношения в современных  условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время наблюдается  расширение субъектов кредитных  отношений, а так же рост многообразия самих операций. Актуальность кредитования для кредитных организаций сегодня очевидна. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. С каждым годом кредитные организации разрабатывают и внедряют новые кредитные программы.

Целью курсовой работы является рассмотрение потребительского кредитования, определение сроков кредитования и взимаемых процентов.

1. Оформление потребительского кредитования

 

1. Сущность потребительского кредита

 

Процесс кредитования, по мнению специалистов банковского дела, представляет собой передачу денег или материальных ценностей одной стороной (заимодавцем или кредитором) другой стороне (заемщику) на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит является договором займа по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на определенных условиях (плата процентов, срок возврата) с целью обеспечения хозяйственной деятельности, удовлетворения потребностей в предоставляемых вещах и т.п.

Потребительский кредит, является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных  потребительских нужд населения. В  определенной степени он содействует  выравниванию потребления групп  населения с различным уровнем  доходов.

Потребительский кредит представляет собой продажу торговыми предприятиями  потребительских товаров с отсрочкой  платежа или предоставление банками  ссуд на покупку потребительских  товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера. 
В России потребительским кредитом называют – любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др..

В отличие от других кредитов объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги.  Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы – коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины и другие учреждения, имеющие право на осуществление кредитной деятельности, а с другой стороны – заемщики-люди.

Кредитная организация должна осуществлять кредитование населения  при соблюдении важнейших принципов, т.е. главных правил, которые позволяют  обеспечивать возвратное движение средств, а именно: принципы срочности, возвратности, обеспеченности, платности и дифференцированное. Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Рассмотрим значение вышеуказанных  принципов кредитования:

Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не только возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть срок кредитования является предельным временем нахождения заемных  средств у заемщика.

Принцип возвратности заключается  в том, что по окончании срока  кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в  полной сумме (основной долг) плюс проценты. При этом подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и промежуточные платежи.

Принцип обеспеченности предполагает наличие у заемщика юридически оформленных  обязательств, гарантирующих своевременный  возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства

Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное  пользование денежными средствами. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение  прибыли для увеличения ресурсных  фондов кредитования.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заемщика, дающее уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленные договором сроки.

По субъектам кредитной  сделки различают: банковские потребительские  кредиты; кредиты, предоставляемые  населению торговыми организациями; потребительские кредиты кредитно-финансовых учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды); личные или  частные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;

потребительские        кредиты,    предоставляемые         заемщикам непосредственно на

предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По обеспечению различают  кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

По срокам кредитования потребительские  кредиты подразделяются на кредиты:

-   краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года); 
-  среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет); 
-  долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По методу погашения различают: кредиты, погашаемые единовременно; кредиты  с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально и т.д.).

Кредит, погашаемый единовременно  отличается тем, что погашение производится одним платежом.

Кредит с рассрочкой платежа  предполагает периодическое погашение  суммы основного долга и процентов, а кредит без рассрочки платежа - это кредит с единовременным погашением суммы основного долга и процентов, т.е. одним платежом по основному  долгу и процентам по кредиту. Кредит с рассрочкой платежа в  большинстве случаев заемщик  получает для покупки товаров  или покрытия других расходов и обязуется  погашать его ежемесячно равными  долями.

Кредиты, предоставляемые  по кредитным картам, и овердрафт  по текущим счетам формально можно  отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также  осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи, но они имеют  ряд особенностей, поэтому выделяются в отдельную группу потребительских  кредитов. Большинство кредитов с  рассрочкой платежа являются обеспеченными.

Примером кредита без  рассрочки платежа может служить  так называемый бриджинг-кредит, который выдается для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости новогои старого дома.

В России наблюдается не только рост объемов выдаваемых кредитов, но и расширение их видов. Рассмотрим наиболее популярные виды потребительского кредитования.

Наиболее выдаваемый вид  потребительского кредита, который  предоставляется банками физическим лицам – это кредит на неотложные нужды. Потребительский кредит на неотложные нужды является многоцелевым, что помимо сказанного освобождает заемщика и от необходимости документально подтверждать, каким именно образом был израсходован предоставленный банком кредит. Более того, такой кредит может быть предоставлен (в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика) практически любому дееспособному гражданину.

Другой весьма популярный у заемщиков вид потребительского кредита – это единовременный кредит. Как правило, единовременный кредит предоставляется гражданам на срок до двух лет, преимущественно в рублях. Особенностью рассматриваемого вида кредита является то, что он предоставляется и погашается единовременно, а не частями. При этом

проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно.

Следующий вид потребительского кредита – это возобновляемый. Особенностью рассматриваемого вида кредита  является то, что он предоставляется  на определенный срок, но строго в пределах периода действия так называемой кредитной линии. Подобный способ кредитования весьма удобен для обеспечения разовых  покупок, срок совершения которых заемщиком по тем или иным причинам не определен, но вместе с тем заемщику требуется гарантия того, что в случае необходимости кредит будет предоставлен ему безотлагательно. 
Другой особенностью является заключение между банком и заемщиком общего (предварительного) соглашения об открытии кредитной линии и в дополнение к нему одного или нескольких кредитных договоров. Подписание соглашения и договора может быть осуществлено одновременно или по отдельности.

Необходимо обратить внимание на то, что в некоторых случаях  кредитный договор может заключаться  не только с заемщиком, но и с созаемщиками. В качестве последних могут, к примеру, выступать родители несовершеннолетнего обучаемого при заключении договора на

кредитование платных образовательных услуг.

Кредит на платные услуги предоставляется без обеспечения  или с обеспечением обязательств заемщика по погашению кредита. Выдача кредитных средств, как правило, производится безналично в любой валюте путем зачисления на текущий счет или кредитную карту заемщика – единовременно или частями.

Рассмотрим ещё один вариант  потребительского кредита – кредит под залог материальных ценностей  или ломбардный кредит. Особенностью данного вида кредита является то, что решение о его предоставлении принимается банком без учета платежеспособности потенциального заемщика, поскольку фактически платежеспособность заемщика подтверждают представленные им банку документы, свидетельствующие о принадлежности ему передаваемых в залог материальных ценностей: мерных слитков драгоценных металлов, акций (облигаций), драгоценных ювелирных изделий.

Рассмотрим следующий  вид потребительского кредитования – автокредитование. При отсутствии или недостаточном количестве собственных средств автокредитование является возможностью приобретения собственного автомобиля (как нового, так и с пробегом, но не

старше девяти лет).

Автокредит – это кредит, предоставляемый гражданам на приобретение авто- и мототехники, а также вспомогательного оборудования к ней. Чаще всего, на автокредит все же приобретают именно легковые автомобили, но по согласованию с кредитором предоставленные средства, в принципе, можно использовать на покупку мотоцикла, маунтин-байка или трейлера