Нормативно-регламентирующая база учета денежных средств и денежных документов

Финансовое благополучие предприятия во многом зависит от потока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств. Отсутствие минимально-необходимого запаса денежных средств указывает на финансовые затруднения. Избыток денежных средств свидетельствует о том, что предприятие терпит убытки, связанные, во-первых – с инфляцией и обесценением денег, во-вторых – с упущенной возможностью их выгодного размещения и получение дополнительного дохода.
В этой связи возникает необходимость проведения анализа движения денежных средств на предприятии.