Cовершенствование кредитования корпоративных клиентов на примере ОАО «Альфа-Банк»

 

Представленные данные позволяют  сделать следующие выводы. Наибольшую долю в структуре активов составляет чистая ссудная задолженность на 01.01.09 г. – 84,8 %, а на 01.01.10 г. – 77,3 %. Денежные средства занимают 3,03 % и 3,46 % соответственно. ОС и НМА на 01.01.09 г. 0,81 %, а на 01.01.10 г. – 6,24 %.

Большую часть пассивов банка на 01.01.09 г. занимают средства кредитных организаций, они  составляют 66,8 %, а на 01.01.10 г. – 13,8 %. Банк имеет в качестве клиентов как юридических, так и физических лиц, и показывает, что привлеченные средства в данном банке формируются в основном за счет привлечения средств кредитных организаций. В то же время доля средств кредитных организаций в структуре привлеченных средств снизилась (на 53 % с 66,8 % до 13,8 %), что было вызвано резким ростом показателя средств клиентов (некредитных организаций) на 42,2 %

Рисунок 2.5 – Структура бухгалтерского баланса ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.09 г.

Рисунок 2.6 – Структура бухгалтерского баланса ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.10 г.

Согласно данному соотношению  структур мы видим, что активы банка  снизились, это говорит о менее  эффективной работе банка. Но снижение произошло лишь на 1 %, а значит, что  ОАО «Альфа-Банк» должен продолжать свое развитие в качестве универсального банка, предлагающего продукты корпоративно-инвестиционного (включающего в том числе: кредитование малого и среднего бизнеса, торговое финансирование и лизинг) и розничного направлений (включающего кредитование в отделениях, потребительское кредитование, автокредитование и ипотеку).

Таблица 3 – Горизонтальный анализ отчёта о прибылях и убытках ОАО  «Альфа-Банк»

Номер п/п	Наименование  статьи	Данные  на 01.01.09 г. в тыс. руб.	Данные  на 01.10.10 г. в тыс. руб.	Темп  роста в процентах	Темп  прироста в процентах
1	Процентные  доходы, всего	37170304	61452727	165,3	65,3

 

 

 

Продолжение таблицы 3

2	Процентные расходы, всего	17758929	2988077	170,3	70,3
3	Чистые процентные доходы, всего	19411375	30248042	160,7	60,7
4	Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	14645062	7465390	- 50,9	- 49,1
5	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	- 215089	426958	250,5	150,5
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	203280	100	0
7	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	- 950298	18618594	205,1	105,1
8	Доходы от участия  в капитале юридических лиц	1967	3503	178,1	78,1
9	Комиссионные  доходы	8189544	11347092	138,5	38,5
10	Комиссионные  расходы	1436363	1893272	131,8	31,8
11	Прочие операционные доходы	983735	6387893	649,3	549,3
12	Чистые доходы	22801128	35041009	153,6	53,6
13	Операционные  расходы	17655314	27593564	156,2	56,1
14	Прибыль до налогообложения	5145814	7447445	144,7	44,7
15	Начисленные налоги	3011757	3632803	120,6	20,6

 

Продолжение таблицы 3

16	Прибыль после налогообложения	2134057	3814642	178,7	78,7
17	Неиспользованная  прибыль за отчётный период	2134057	3814642	178,7	78,7

 

В целом, за анализируемый период процентные доходы и процентные расходы банка возросли соответственно на 65,3 % и 70,3%. Следует отметить опережающий рост расходов над доходами.

Совокупный  доход состоит их доходов от операционной деятельности, доходов по операциям  с ценными бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих доходов.

Совокупный  доход по состоянию на 01.01.09 г. составил 46345550 тыс. руб., а на 01.01.10 г. – 98440047 тыс. руб. Темп роста составил 212,4%, темп прироста – 112,4 %. В целом за анализируемый период произошло увеличение совокупных доходов.

Рисунок 2.7 – Динамика объёма совокупных доходов  ОАО «Альфа-Банк»

 

Анализируя  расходы банка можно отметить увеличение процентных, комиссионных и операционных расходов. Темп прироста процентных расходов составил 70,3 %, комиссионных – 31,8 %, операционных – 56,1 %. Темп роста 170,3 %, 131,8 %, 156,1 % соответственно. Это было вызвано продолжающимся ослаблением экономики, общим ухудшением платежеспособности заемщиков, как юридических, так и физических лиц.

Несмотря  на отмеченные нежелательные темпы роста расходов, чистая прибыль банка увеличилась на 1680585 тыс. руб., следовательно темп роста составил 178,7 %, а темп прироста 78,7 %. Это стало возможным за счет увеличения величины доходов от операций с ценными бумагами, от операций по переоценке иностранной валюты, от ссуд предоставленным клиентам (некредитным организациям).

Таблица 4 – Вертикальный анализ отчёта о  прибылях и убытках ОАО «Альфа-Банк»

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на 01.01.09 г. в процентах	Данные на 01.01.10 г. в процентах
1	Процентные доходы, всего	100	100
1.1	От размещения средств в кредитных  организациях	6,94	6,36
1.2	От ссуд предоставленных клиентам (некредитным организациям)	88,46	88,77
1.3	От вложений в ценные бумаги	4,60	4,87
2	Всего чистые доходы	100	100
2.1	Чистые доходы после создания резерва  на возможные потери	64,22	21,30
2.2	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	0,94	1,21
2.3	Чистые доходы от операций с ценными  бумагами	0	0,58

 

 

 

Продолжение таблицы 4

2.4	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	4,16	53,13
2.5	Доходы от участия  в капитале других юридических лиц	0,008	0.009
2.6	Прочие доходы	4,31	18,22
3	Процентные расходы, всего	100	100
3.1	По привлечённым средствам кредитных организаций	27,49	28,25
3.2	По привлечённым средствам клиентов (некредитных  организаций)	64,72	67,56
3.3	По выпущенным долговым обязательствам	7,79	4,19
4	Прибыль до налогообложения	100	100
4.1	Начисленные налоги	58,5	48,8
4.2	Прибыль после  налогообложения	41,5	51,2

 

Вертикальный анализ позволяет сделать вывод о структуре отчёта о прибылях и убытках, а также проанализировать динамику этой структуры.

Представленные  данные позволяют сделать следующие  выводы. Наибольшую долю в структуре  процентных доходов составляют доходы от ссуд предоставленным клиентам (некредитным  организациям) на 01.01.10 г. – 88,77 %, это  обосновано тем, что привлечённые средства формируются в основном за счет привлечения  средств клиентов (некредитных организаций).

Также наибольшую долю в структуре  процентных расходов составляют расходы  по привлечённым средствам клиентов (некредитных организаций) на 01.01.10 г. – 67,56 %.

Рассматривая начисленные налоги и прибыль после налогообложения  в разрезе прибыли до налогообложения, можно увидеть, что прибыль после  налогообложения составляет 51,2 %, а  начисленные налоги – 48,8 %. Также  прослеживается увеличение прибыли  после налогообложения на 9,7 % с 41,5 % до 51,2 %.

 На основе проведённого анализа можно сделать вывод, что деятельность ОАО «Альфа-Банк», как и других коммерческих банков представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов.

Информация  о наличии и движении источников банковских ресурсов, состоянии банковских операций формируется в процессе бухгалтерского учета.  
Баланс коммерческого банка - это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие активные и пассивные операции на определенную дату.

На основе данных горизонтального и вертикального  анализа проанализируем и сравним  показатели бухгалтерского баланса  ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.09 г. и на 01.01.10 г.

Достаточность капитала банка (Н1) рассчитывается по формуле 3.

                            

                            Н1

                                             (3)

 

На 01.01.09 г.:

Н1 (58745343 (тыс.руб.) / 474563876 (тыс. руб.) 100 12,3

На 01.01.10 г.:

Н1 (70735584(тыс. руб.) / 664711148 (тыс. руб.)) 100 10,6

Показатель  общей ликвидности рассчитывается по формуле 4.

 

                            Но.л.100                                     (4)

На 01.01.09 г.:

Но.л. (474563876(тыс.руб.)/415846117(тыс.руб.)) 114,1

На 01.01.10 г.:

Но.л. (664711148 (тыс. руб.)/ 578643973 (тыс.руб.)) 100 114,8

В соответствии с выше рассчитанными нормативами  банк является хорошо капитализированным: коэффициенты превышают нормативные значения. Норматив достаточности капитала должен быть более 5 %, а норматив общей ликвидности не меньше 100 %.

Рассчитаем  на основании баланса и отчета «О прибылях и убытках» прибыльность активов и прибыльность капитала.

 

                  Прибыльность активов                           (5)

 

                  Прибыльность капитала                           (6)

Прибыльность  капитала = (3814642/70735584) 100 % = 5,39 %

Прибыльность  активов = (3814642/ 664711148) % = 0,57 %

Эти показатели свидетельствуют о стабильности работы банка благодаря эффективному управлению активами и пассивами.

На основе проведённого анализа  можно сделать вывод, что основным фактором, обеспечивающим рост прибыльности основной деятельности ОАО «Альфа-Банк» на протяжении исследуемого периода, являлось увеличение объема привлечённых средств клиентов (некредитных организаций). Следовательно, ОАО «Альфа-Банк» необходимо расширять круг своих клиентов кредитных организаций, а также физических лиц. Для сокращения расходов необходимо увеличить резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней ссудной задолженности.

 

2.2 Оценка кредитных продуктов, предоставляемых корпоративным клиентам ОАО «Альфа-Банк»

 

Кредитование корпоративных клиентов в ОАО «Альфа-Банк» включает: международное  и торговое финансирование; кредит на пополнение оборотных средств, овердрафт, факторинг.

Для того чтобы получить наибольшее представление  о кредитных продуктах и услугах  проведём анализ каждого из них.

Таблица 5 – Анализ кредитного продукта «международное и торговое финансирование» по формам предоставления в ОАО «Альфа-Банк»

Формы	Данные на 01.01.08 г. в тыс. руб.	Данные на 01.01.09 г. в тыс. руб.	Данные на 01.01.10 г. в тыс. руб.
Финансирование импортных торговых контрактов	34560	54864	75348
Финансирование экспорта	23140	36576	50232

 

Рисунок 2.8 – Структура кредитного продукта «Международное и торговое финансирование»  в ОАО «Альфа-Банк»

Из приведённых  данных видно, что наибольший удельный вес в структуре кредитного продукта составляет финансирование импортных  контрактов это обусловлено привлекательными условиями для клиентов, такими как  контроль банком выполнения условий аккредитива в рамках импортного контракта по поставке со стороны иностранного партнера, обеспечение обязательств для партнёра. Удельный вес форм предоставления в структуре кредитного продукта остался неизменным.

Исходя  из данных (табл.5) темп роста финансирования импортных торговых контрактов составил 129,7 %, а темп прироста 29,7 %. Темп роста  формы финансирование экспорта составил 129,7 %, а темп роста 29,7 %.

Таблица 6 – Анализ выдачи кредитного продукта «Кредит на пополнение оборотных  средств» в ОАО «Альфа-Банк»

Название кредитного продукта	Данные на 01.01.08 г. в  тыс. руб.	Данные на 01.01.09 г. в тыс. руб.	Данные на 01.01.10 г. в тыс. руб.
Кредит на пополнение оборотных средств	118080	125780	169050

Из приведённых  данных видно, что на 01.01.08 г. сумма  выдачи кредита на пополнение оборотных  средств составила 1985630 тысячи рублей, а на 01.01.10 г. – 1681900 тысячи рублей, то есть произошло снижение на 303730 тысяч  рублей. Темпа роста и темпа  прироста не наблюдается.