Cовершенствование кредитования корпоративных клиентов на примере ОАО «Альфа-Банк»

Таким образом, рассмотрев систему  нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения, можно сделать  вывод о многообразии законодательных  актов, а также необходимости  приведения различных актов в  соответствие с действующим законодательством, а также поставить проблему кодификации  банковского законодательства и  выделения сектора кредитного законодательства для детального и четкого регулирования  кредитных отношений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ  КРЕДИТОВАНИЯ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ  В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ  ОАО «АЛЬФА-БАНК» 

2.1 Экономическая  характеристика деятельности ОАО  «Альфа-Банк»

 

«Альфа-Банк» - один из самых крупных  частных банков, который был основан  в 1990 году. Генеральная лицензия Банка  России № 1326 от 29.01.1998 г. В настоящее  время является универсальным банком, предоставляющим своим клиентам полный набор банковских услуг, начиная  от обслуживания счетов предприятий  и физических лиц и заканчивая услугами депозитария и дорожных чеков ведущих компаний мира.

Альфа-Банк как крупнейший частный  банк России остаётся надёжным финансовым институтом, который готов к любым, даже самым сложным ситуациям, способен оценить собственные возможности  и потери и продолжить развитие, показывая высокие результаты и  добиваясь увеличения объёмов бизнеса  и рыночной доли по приоритетным направлениям.

Это стало возможно, в том числе, благодаря умению Альфа-Банка меняться и адаптировать свою стратегию к  текущей ситуации, а также стремиться к постоянному совершенствованию  собственной деятельности. С этой целью были проведены масштабные стратегические преобразования в структуре  Альфа- Банка: объединение всех направлений  розничного бизнеса, а также слияние  корпоративного и инвестиционного  блока. Объединение всех направлений  Альфа-Банка по работе с физическими  лицами, включая ипотеку и автокредитный  бизнес, позволило как сократить  операционные расходы розничного сектора, так и добиться дополнительного  увеличения показателей за счёт универсализации  продуктовой линейки и каналов  продаж. Единый корпоративный и инвестиционный бизнес позволяет создать для  любой компании универсальное предложение. Включающее все продукты и инструменты  корпоративного и инвестиционного  блока.

Объединение бизнесов, также как  и другая серьёзная работа по оптимизации  деятельности Альфа-Банка и снижению затрат, позволила на 14 % снизить  операционные расходы по отношению  к плану и улучшить показатель отношения расходов к доходам.

Чтобы определить, каково состояние банка сегодня, какие параметры работы банка  являются приемлемыми и их необходимо сохранять на сложившемся уровне, какие - являются неудовлетворительными  и требуют оперативного вмешательства  необходимо провести анализ финансовой деятельности банка.

Различают горизонтальный и вертикальный финансовый анализ.

Горизонтальный  анализ заключается в сравнении  каждой балансовой статьи с предыдущим периодом (годом). В этих целях составляется несколько аналитических таблиц, в которых абсолютные балансовые показатели дополняются относительными темпами роста (снижения) и темпами  прироста.

В основе вертикального анализа лежит  представление данных бухгалтерской  отчетности в виде относительных  величин, характеризующих структуру  обобщающих итоговых показателей. Обязательным элементом анализа служит построение динамических рядов значений этих величин, что позволяет отслеживать и  прогнозировать структурные сдвиги в составе хозяйственных средств  и источников их покрытия. Вертикальный анализ показывает структуру средств  предприятия и их источников.

Когда ведется сравнение с предшествующим периодом, темп прироста рассчитывается по формуле (1):

                                                    

,                                                    (1)

где Y – переменная величина исследуемого показателя;

       n – число лет

Темп роста – отношение одного уровня временного ряда к другому, взятому за базу сравнения. Выражается в процентах либо в коэффициентах роста. Темп роста рассчитывается по формуле (2).

 

                                                ,                                              (2)

 

где Y – переменная величина исследуемого показателя

Таблица 1 – Горизонтальный анализ баланса  ОАО «Альфа-банк»

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на 01.01.09 г. в тыс. руб.	Данные на 01.01.10 г. в тыс. руб.	Темп роста в процентах	Темп прироста в процентах
Активы
1	Денежные средства	14589722	23000593	157,6	57,6
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	24314081	59193056	243,4	143,4
3	Средства в кредитных организациях	3147470	1794770	- 57,1	- 42,9
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	11559835	28095356	243,1	143,1
5	Чистая ссудная задолженность	407577462	513852254	126,1	26,1

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 1

 

6	Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи	9728558	26284858	270,1	170,1
7	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3933223	4163871	105,8	5,8
8	Прочие активы	5595439	8326390	148,8	48,8
9	Всего активов	480445790	664711148	139,9	39,9
ІІ. Пассив
10	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации		0	152623489	100	100
11	Средства кредитных организаций		114015964	83794284	-73, 4	- 26,6
12	Средства клиентов (некредитных организаций)		286536077	349258047	121,8	21,8
13	Вклады физических лиц		64571872	81570053	126,3	26,3
14	Выпущенные долговые обязательства		20163453	10635657	- 52,7	- 47,3
15	Прочие обязательства		6740643	8864960	131,5	31,5
16	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон		1271618	2130557	167,5	67,5
17	Всего обязательств		428727755	607306994	141,6	41,6
ІІІ. Источники собственных средств
18	Средства акционеров (участников)		1565742	1565742	100	0
19	Эмиссионный доход		37319275	37319275	100	0
20	Резервный фонд		199206	234861	117,8	17,8
21	Переоценка основных средств		866543	866543	100	0
22	Нераспределенная прибыль прошлых  лет		9633212	11731614	121,7	21,7
23	Неиспользованная прибыль за отчетный период		2134057	3814642	178,7	78,7
24	Всего источников собственных средств		51718035	54666134	105,7	5,7
ІV Внебалансовые обязательства
25	Безотзывные обязательства кредитной  организации		415846117	578643973	139,1	39,1

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 1

 

26	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	82263267	145865708	177,3	77,3
27	Всего обязательств	498109384	724509681	145,4	45,4

 

Исходя  из данных таблицы 1 можно сделать  следующие выводы.

При оценке общей величины активов можно  отметить их рост. Если на 01.01.09 г. в абсолютном выражении сумма активов составляла 474563876 тыс. руб., то уже на 01.01.10 г. их величина достигла  663985801 тыс. руб., что на 189421925 тыс. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату. Темп роста при этом составил 139,9 %, а темп прироста – 39,9 %.

                  Рисунок 2.1 – Динамика состояния активов банка

Данная  динамика свидетельствует о наращивании  банком объемов активных операций за анализируемый период.

При оценке общей величины пассивов можно отметить их рост. Если на 01.01.09 г. в абсолютном выражении сумма пассивов составляла 428727755 тыс. руб., то уже на 01.01.10 г. их величина достигла  607306994 тыс. руб., что на 178579229 тыс. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату. Темп роста при этом составил 141,6 %, а темп прироста – 41,6 %. Рост пассивов был вызван в основном увеличением привлеченных средств. На 01.01.09 г. привлеченные средства составили 400552041 тыс. руб., а на 01.01.10 г. – 433052331 тыс. руб.

Рисунок 2.2 –  Динамика состояния пассивов

На 01.01.09 г. в абсолютном выражении сумма  собственных средств составляла 51718035 тыс. руб., то уже на 01.01.10 г. их величина достигла 55532677 тыс. руб., что на 3814642 тыс. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату. Темп роста при этом составил 107,3 %, а темп прироста – 7,3 %.

           Рисунок 2.3 – Динамика состояния  собственных средств

При оценке общей величины внебалансовых обязательств можно отметить их рост. Если на 01.01.09 г. в абсолютном выражении сумма  внебалансовых обязательств составляла   тыс. руб., то уже на 01.01.10 г. их величина достигла  тыс. руб., что на 3814642 тыс. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату. Темп роста при этом составил 107,3 %, а темп прироста – 7,3 %.

Рисунок 2.4 – Динамика состояния  внебалансовых обязательств

Вертикальный  анализ позволяет сделать вывод о структуре баланса, а также проанализировать динамику этой структуры.

Таблица 2  - Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Альфа-Банк» 

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на 01.01.09 г. в процентах	Данные на 01.01.10 г. в процентах
І Активы
1	Денежные средства	3,03	3,46
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	2,06	8,90
3	Средства в кредитных организациях	0,44	0,27

 

Продолжение таблицы 2

4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2,40	4,22
5	Чистая ссудная задолженность	84,8	77,3
6	Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи	2,02	3,95
7	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	0,81	6,24
8	Прочие активы	1,16	1,25
9	Всего активов	100	100
ІІ Пассивы
10	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	26,8	25,2
11	Средства кредитных организаций	66,8	13,8
12	Средства клиентов (некредитных организаций)	15,3	57,5
13	Вклады физических лиц	4,7	13.4
14	Выпущенные долговые обязательства	1,57	1,75
15	Прочие обязательства	0,29	1,49
16	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон	0,35	0,35
17	Всего обязательств	100	100
18	Средства акционеров (участников)	3,02	2,81
19	Эмиссионный доход	72,15	67,20
20	Резервный фонд	0,38	0,42
21	Переоценка основных средств	1,67	1,56
22	Нераспределенная прибыль прошлых  лет	18,62	20,47
23	Неиспользованная прибыль за отчетный период	4,12	6,86
24	Всего источников собственных средств	100	100
25	Безотзывные обязательства кредитной  организации	83,5	79,8
26	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	16,5	20,2
27	Всего обязательств	100	100