Чеки и чековое обращение в России

.Расчетный чек представляет  собой один из способов безналичных  платежей. Вместе с тем его  необходимо отличать от других  расчетных документов, таких как,  например, жироприказы и платежные  поручения.

Жирорасчеты получили в ХХ в. широкое  распространение во многих государствах континентальной Европы, Скандинавских  странах, Африке и Юго-Восточной  Азии. Они представляют собой систему  безналичных расчетов, проводимых коммерческими  банками, почтовыми учреждениями, сберегательными  кассами путем регулярных перечислений денежных сумм с одного счета на другой. Основные отличия между чековым  обращением и жирорасчетами заключаются  в следующем:

Основой жирооборота служит специальный  счет - жиросчет. Чековое обращение базируется на обычном текущем счете, который можно условно именовать «чековым счетом».

Жироприказы, в отличие от чеков, не могут передаваться по индоссаменту.

Жироприказы используются для расчетов в пределах одного банка или почтового  отделения. Чеки активно применяются  в сфере межбанковских платежей.

Жирорасчеты являются средством осуществления  кредитовых переводов (платеж инициируется должником), а чековые расчеты -- дебетовых (платеж инициируется кредитором).

На обращение жироприказов не распространяется чековое законодательство, в частности, ответственность лица, выдавшего  жироприказ, определяется на основе общих  норм гражданского права.

Что же касается отличий между чеком, содержащим пометку «расчетный», и  платежным поручением, то эти расчетные  документы действительно близки по своей природе. Отличительная  особенность чека состоит в том, что, во-первых, право на кредитование чековой суммы неразрывно связано с владением чеком, а во-вторых, операции с расчетным чеком сопровождаются «всеми гарантиями, установленными чековым законом». Кроме того, платежные поручения, также как и жироприказы, являются способом осуществления кредитовых переводов.

2.2 Кроссированный  чек

Кроссирование чека состоит в том, что на чеке появляется перечеркивание в виде двух параллельных линий, которое  означает, что чек может быть оплачен  только банку, получающему платёж в  качестве агента своего клиента. Таким  образом, оплачивающий банк получает указание оплатить чек только банку - агенту получателя платежа, а не получателю платежа непосредственно.

Исторически кроссирование чеков  возникло в силу особенностей клирингового процесса. Держатель чека предъявлял его в свой банк для последующего инкассирования. Служащий банка отправлялся  в клиринговую палату, но прежде чем направить чек через клиринговую  палату конкретному банку, на который  он был выставлен, писал на чеке наименование своего банка с тем, чтобы дать возможность оплачивающему банку  знать, какому банку направляется платёж. Следует отметить, что раньше всего  подобные чеки появились в Англии, где чековое обращение наиболее развито.

Впоследствии кроссирование приобрело  характер защиты от злоупотреблений. С  одной стороны, оно ограничивает круг лиц, которые могут предъявить чек к платежу, с другой стороны, «банк-плательщик всегда знает того, кто предъявляет чек к платежу, т.е. другой банк». Тем самым возможности  недобросовестных приобретателей (с  подложными или украденными чеками) существенно ограничиваются. Так  же как и в случае с расчетными чеками, «перечеркивание способствует развитию безденежных зачетов, так  как расчеты между банками  обычно производятся не наличными деньгами, а посредством зачета или сконтрации». Кроссирование может проставляться как банком - эмитентом чеков типографским способом, так и чекодателем или любым из чекодержателей. Кроссирование чека может также преследовать еще одну цель - ограничить оборотоспособность чека.

Действующее отечественное законодательство не регламентирует вопросы обращения  перечеркнутых чеков, а точнее - даже не упоминает о такой разновидности  чеков. Поэтому в данном случае мы можем ссылаться лишь на банковскую практику международных расчетов.

Традиционно различают общее и  специальное кроссирование чеков. Кроссирование осуществляется путем  нанесения двух параллельных линий  на лицевой стороне чека. Такое  перечёркивание является общим, если между  линиями нет никакого обозначения  или имеется пометка «банкир» или равнозначная пометка. Оно означает, что чек может быть оплачен  любому банку на инкассо.

Специальное кроссирование чека - это указание между нанесёнными  линиями наименования банка, в который  чек должен быть предъявлен для оплаты. Таким образом, общее кроссирование  может быть превращено в специальное, тогда как специальное не может  быть превращено в общее, поскольку зачеркивание кроссирования или наименования банка считается недействительным. Направленные на уничтожение общего или специального кроссирования поправки или оговорки считаются несделанными.

Следует отметить, что возможно также  обращение чеков, имеющих не одно специальное кроссирование. Кредитное  учреждение, обозначенное между двумя  параллельными линиями, может заменить себя другим кредитным учреждением  посредством нового специального перечеркивания. В этом случае между параллельными  линиями, кроме наименования заместителя, должна быть помещена также и подпись  замещаемого. Если на чеке имеется несколько специальных перечеркиваний, чек может быть оплачен плательщиком только в том случае, если имеется не более двух перечеркиваний, одно из которых сделано с целью передачи чека на инкассо в расчётную палату.

Плательщик, оплативший чек с нарушениями  указанных правил, отвечает за причинённые  этим убытки, но в размере, не превышающем  суммы чека.

2.3 Целевые  чеки

К данной разновидности чеков относятся  такие государственные ценные бумаги, как целевые расчётные чеки на приобретение легковых автомобилей («чеки  БАМа») и чеки «Урожай».

Правила приёма учреждениями Сберегательного  банка СССР целевых вкладов на приобретение легковых автомобилей  были утверждены совместным приказом Председателя Правления Сберегательного  банка СССР и Министра торговли СССР от 29 июля 1988г. Работникам, занятым на строительстве и эксплуатации объектов ряда регионов СССР, включая Байкало-Амурскую железнодорожную магистраль, было предоставлено  право делать целевые вклады в учреждениях Сберегательного банка СССР на приобретение легковых автомобилей. По условиям вкладов накопление денежных средств производилось по заявлению работника в течение трёх-пяти лет, после чего при наличии суммы, достаточной для оплаты стоимости автомобиля, учреждения Сбербанка обязаны были выдать вкладчику целевой чек. Целевой чек предоставлял право на покупку вне очереди по месту прописки в определённых специализированных магазинах легковых автомобилей определенной модели и по установленной цене.

Однако обязательным условием для  получения целевого чека оставалось продолжение уплаты взносов в  соответствующее отделение Сбербанка. В результате у многих граждан  появились права требования к  государству в размере, соответствующем  стоимости автомобиля.

Позднее был принят Федеральный  закон РФ «О государственных долговых товарных обязательствах», согласно которому государственные обязательства  по погашению целевых чеков были признаны внутренним государственным  долгом Российской Федерации. В итоге  государство фактически объявило мораторий  на исполнение своих обязательств, гарантировав лишь частичную компенсацию  стоимости автомобилей. Более того, Конституционный Суд РФ также  указал на право государства ущемлять законные права и интересы граждан, если это необходимо в интересах  самого государства и остальной  части граждан.

Вторая разновидность целевых  чеков появилась в целях стимулирования поставок сельхозпродукции. Выделялись товарные фонды для встречной  продажи колхозам, совхозам, крестьянским (фермерским) и другим хозяйствам, а  также для коллективов перерабатывающих и заготовительных организаций  и предприятий.

Перечисленные документы можно  назвать ценными бумагами, но они  не имеют ничего общего с классическими  чеками. По своей правовой природе  целевые чеки - это государственные  долговые товарные обязательства.

2.4 Приватизационные чеки (ваучеры)

Возникновение приватизационных чеков  обусловлено сложившейся в начале 90-х гг. ХХ в. экономической конъюнктурой и государственным курсом на денационализацию (или приватизацию) экономики.

Приватизационные чеки признавались государственными ценными бумагами целевого назначения и эмитировались  в целях ускорения передачи государственного имущества гражданам России и  привлечения к процессу приватизации широких слоев населения. Каждый гражданин РФ имел право получить по одному приватизационному чеку равной номинальной стоимости, определённой в 10 тыс. руб. При выдаче гражданам  приватизационных чеков производилось  взимание комиссионного сбора в  размере 25 руб. Данные ценные бумаги были срочными и действовали в течение  одного года. Приватизационные чеки могли  использоваться в качестве средства платежа в процессе приватизации лишь один раз.

Фактом, разграничивающим классические и приватизационные чеки, является то, что организациям и предприятиям было запрещено принимать приватизационные чеки в качестве средств оплаты за товары, работы и услуги.

Как уже говорилось, приватизационные чеки, в первую очередь, служили для  реализации механизма бесплатной передачи гражданам России в процессе приватизации предприятий имущества, акций и  долей в акционерных обществах  и товариществах. Приватизационные чеки могли покупаться и продаваться  без ограничений, т.е. являлись ценными  бумагами на предъявителя.

Сфера работы банков с ваучерами  была ограничена такими операциями, как  покупка для целей дальнейшего  собственного инвестирования; выступление  в качестве финансовых брокеров; расчеты  приватизационными чеками в безналичной  форме в процессе проведения специализированных чековых аукционов и др. Следует  также отметить особенности бухгалтерского учета приватизационных чеков. Операции с ваучерами отражались банками  в том же порядке, который был  предусмотрен для учета акций. Невостребованные и неиспользованные приватизационные чеки считались погашенными и  уничтожались.

Таким образом, приватизационные чеки ни в коей мере не могут быть отнесены к чекам. Для них возможно применение термина «абстрактного свидетельства  на право собственности», имеющего общие черты с государственной  облигацией.

2.5 Дорожные  чеки

Дорожные чеки эмитируются крупнейшими  банковскими учреждениями и служат для удобства хранения и конвертации  денежных средств во время поездок, поскольку они представляют собой  один из способов защиты владельца  от утери и кражи денег. В России дорожные чеки появились еще в 70-х  г. ХХ в. Эмитентом этих чеков был Внешэкономбанк СССР, который продавал их исключительно за свободно конвертируемую валюту. В настоящее время дорожные чеки предлагаются к продаже и оплате крупнейшими банками России и стран-участниц СНГ.

В современной банковской практике наиболее распространены международные  дорожные чеки American Express, Thomas Cook, MasterCard, City Corporation, VISA. Такие чеки представляют собой платежные документы в виде сертификатов на определенную денежную сумму в иностранной валюте. Можно сказать, что дорожный чек - это распоряжение одного банка другому выплатить обозначенную в чеке сумму денег владельцу чека по образцу его подписи. Дорожный чек имеет некоторые преимущества перед наличными деньгами при поездках за границу.

Гарантией от несанкционированного использования  чека третьим лицом служит наличие  двойной подписи владельца: первый раз он подписывает чек при  его покупке в банке, второй - при  оплате покупки или «обналичивании» денег с помощью дорожного чека. Вместе с тем, наличие на дорожном чеке образца подписи владельца одновременно является и недостатком этого документа, поскольку облегчает подделку подписи владельца в случае утери или кражи. Поэтому на практике распространены случаи, когда банки отказывают в оплате дорожных чеков.

Одним из существенных преимуществ  данной системы является то, что  на дорожные чеки не распространяются установленные валютным законодательством  России ограничения на вывоз наличной иностранной валюты, поэтому дорожные чеки привлекательны при вывозе крупных  денежных сумм за границу.

Следует отметить, что, несмотря на свое название, дорожные чеки, по сути, обладают «нечековой» природой. Во-первых, чек является строго формальным документом, реквизиты которого прямо предусмотрены законодательством. По формальным критериям дорожные чеки невозможно приравнять к классическим чекам. Дорожные чеки, как правило, содержат не приказ (распоряжение), а обязательство эмитента об оплате, в дорожных чеках также обычно не указывается плательщик.

Удостоверение подлинности чека заключается  в сверке и установлении тождественности  первой и второй подписи на чеке. Дорожные чеки являются именными бумагами и оплачиваются только первоначальному  владельцу - лицу, образец подписи  которого имеется на чеке. Дорожные чеки лишены оборотоспособности, поскольку их передача даже в порядке общегражданской цессии запрещена. Это, пожалуй, единственный признак, который сближает их с классическими именными чеками.

Во-вторых, дорожные чеки не имеют  ограничения срока действия и  не использованные в одной заграничной  поездке чеки могут быть реализованы  владельцем в последующих путешествиях. Данное правило противоречит сущности чека как инструмента платежа с относительно коротким сроком действительности.

Дорожные чеки в последнее время  все чаще используются как средство хранения сбережений для людей, которые  не доверяют ни банковским счетам, ни сейфам. Это связано с тем, что в  случае утери или кражи дорожных чеков их владелец получает соответствующую  компенсацию. Данный пример еще раз  показывает, что дорожные чеки выполняют  функции, абсолютно отличающиеся от предназначения классических чеков.