Характеристика отдельных форм безналичных расчетов

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Особенности правового регулирования расчетов чеками предопределены тем обстоятельством, что чек по своей природе является ценной бумагой, т.е. документом, удостоверяющим с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК).

В соответствии с Кодексом чеком  признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК).

В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком - банк, производящий платеж по предъявленному чеку. В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать индоссант-чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль).

Чек заменяет, но не устраняет прежнее  долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с этого момента чекодержатель  теряет право требования к чекодателю.

Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается (п. 3 ст. 877 ГК).

Кодекс не устанавливает сроков для предъявления чеков к оплате. Однако учитывая, что порядок и  условия использования чеков  в платежном обороте регулируются помимо ГК также иными законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами, следует отметить, что на территории Российской Федерации чек подлежит оплате в течение 120 дней, если он выписан на территории России; 20 дней, если он выписан на территории государств - членов СНГ; либо 70 дней, если чек выписан на территории любого другого государства.

Для чека, как и для всякой ценной бумаги, принципиальное значение имеет  соблюдение его формы и правильность заполнения всех его реквизитов. Чек в обязательном порядке включает в себя следующие сведения:

• наименование «чек» в тексте документа;
• поручение плательщику выплатить определенную сумму;
• наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
• указание валюты платежа;
• указание даты и места составления чека;
• подпись чекодателя.

Требования к форме чека и  порядку его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (ст. 878 ГК).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие и формы  безналичных расчетов

1.1. Понятие безналичных расчетов

 

Безналичные расчеты за товары и  услуги осуществляются в различных  формах, каждая из которых имеет  специфические особенности в  движении расчетных документов. Расчет представляет собой совокупность взаимосвязанных  элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Под документооборотом понимается система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств. В него входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк и    т. п.

До недавнего времени основной формой безналичных расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных требований поставщиков. Преобладающая роль акцептной формы объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организации безналичных расчетов, действовавшим в условиях административно-командной системы управления.

В настоящее время в связи  с переходом к рыночным отношениям хозяйственным органам предлагается использовать такие формы, которые  предполагают исключить в расчетах диктат производителя и сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков.

В соответствии с действующим законодательством  в современных условиях допускается  использование следующих форм безналичных  расчетов: 
- платежные поручения;  
- платежные требования-поручения;  
- чеки;  
- аккредитивы;  
- векселя.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях).

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем  платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.

Претензии к банку, связанные с  выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой при участии РКЦ.

За несвоевременное или неправильное списание средств со счета владельца, а также несвоевременное или  неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета, последний имеет право потребовать от банка уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5% от суммы, несвоевременно или неправильно списанной за каждый день задержки.

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, должны содержать следующие данные:  
- наименование расчетного документа, число, месяц, год его выписки ; 
- наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;  
- наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств;  
- назначение платежа (в чеке не указывается);  
- сумма платежа (цифрами и прописью).

Первый экземпляр расчетного документа  должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.

Расчетные документы (кроме чеков) выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку. Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками.

Расчетные документы принимаются  банками к исполнению в течение  операционного дня банка (операционный день устанавливается до 13 часов). Документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

 

1.2. Формы безналичных  расчетов

 

Расчеты между  юридическими лицами, как правило, производятся в безналичном порядке путем  перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в кредитной организации. Расчеты наличными деньгами, как отмечалось ранее, допускаются лишь в случаях и пределах, устанавливаемых ЦБ РФ. В соответствии с указанием Банка России установлен предельный размер расчетов наличными деньгами за один платеж: между юридическими лицами - в сумме 100 тыс. руб.

Хозяйствующие субъекты обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам. Порядок  и конкретная форма расчетов определяются сторонами при заключении соответствующего договора. В соответствии с Законом о банках формы, правила и стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Применяются также и формы, принятые в международной банковской практике при международных расчетах. ГК РФ в ст. 862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты  между хозяйствующими субъектами могут  производиться в следующих формах:

- расчеты платежными  поручениями;

- расчеты по  аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо;

- в иных формах, предусмотренных законом, установленными  в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в  банковской практике обычаями  делового оборота.

В Законе о Банке России установлено, что общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней - в пределах Российской Федерации. Договором и обычаями делового оборота могут быть установлены более короткие сроки для совершения безналичных расчетов.

Платежное поручение - это поручение  владельца счета (плательщика) обслуживающей  его кредитной организации о  перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя.

Платежное поручение оформляется  соответствующим расчетным документом. Платежное поручение - это банковский перевод. Кредитная организация, принявшая  поручение, обязуется от своего имени, но за счет клиента-плательщика осуществить платеж третьему лицу - получателю средств.

Расчеты по аккредитиву означают, что кредитная организация (эмитент) по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием обязуется  произвести платежи получателю средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, либо дать поручение другой кредитной организации (исполнителю) произвести платежи получателю средств при представлении получателем документов, определенных условиями аккредитива.

Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Кредитная организация не обязана проверять соответствие условий аккредитива договору, заключенному между плательщиком и получателем, по которому и осуществляются соответствующие расчеты. Аккредитив предназначается для расчетов с одним получателем средств.

Как форма расчетов расчеты по аккредитиву более  выгодны для получателя денежных средств. Данная форма расчетов не только гарантирует, например, поставщику оплату продукции, поставленной с соблюдением  условий договора, но и значительно сближает момент платежа и момент отгрузки продукции.

Расчеты чеками заключаются в том, что в соответствии с письменным поручением владельца  счета (чекодателя) обслуживающему его  банку он перечисляет с его  счета на счет кредитора (чекодержателя) определенную сумму денежных средств.

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя кредитной организации произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю.

Чекодателями  являются лица, имеющие денежные средства в кредитной организации, которыми они вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодателями могут быть физические и юридические лица. Чек - ценная бумага, и она должна содержать установленные ст. 878 ГК РФ реквизиты, отсутствие хотя бы одного из них лишает данную ценную бумагу юридической силы.

Бланки чеков  являются бланками строгой отчетности. Хранение бланков чеков осуществляется в порядке, установленном Банком России.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Чеки действительны  в течение 10 календарных дней, не считая дня их выдачи.

Чеки применяются, например, при расчетах за принятые покупателями по документам приема-сдачи товары, если они фактически вывезены покупателем или доставлены ему, и оказанные услуги. Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Чеки подписываются лицами, имеющими право подписывать распоряжения по расчетному, текущему или иному счету (руководителем и главным бухгалтером).

Для осуществления  безналичных расчетов могут применяться  чеки, выпускаемые кредитными организациями. Такие чеки могут использоваться клиентами кредитной организации, выпустившей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками.

Расчеты по инкассо  представляют собой банковскую операцию, посредством которой кредитные  организации на основании инкассового  поручения получателя платежа от его имени и за его счет совершают  действия, направленные на получение  от плательщика платежа или акцепта (согласия на производство платежа).

Для осуществления  расчетов по инкассо кредитная организация - эмитент вправе привлекать другую кредитную организацию.

Инкассовое поручение  может оформляться с помощью  таких расчетных документов, как платежное требование, оплата которого может производиться с акцептом или в безакцептном порядке, и инкассовое поручение, оплата которого производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Кредитная организация, получившая от клиента инкассовое поручение или платежное требование, называется эмитентом.