Формы и виды кредитов в РФ

 

 

 

 

Введение 3

1. Банковский кредит: сущность, значение, функции 5

1.1. Ссудный капитал как  основа кредита 5

1.2Кредит как форма  движения ссудного капитала: его  источники и формы 8

2.Роль кредита в экономике  России 19

2.1Характеристика организации  кредитного отдела в коммерческих  банках 19

2.2Современные формы  кредитования в России 21

3. Перспективы совершенствования  кредитных операций в РФ 32

Заключение 34

Список использованной литературы 38

 

 

Введение

 

Значение  банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку  банки играют важную роль в обеспечении  денежного оборота, в перемещении  капиталов, в предоставлении возможностей промышленным предприятиям, организациям, правительству, населению для развития. Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является осуществление  реализации различных целей клиентов за счет кредитного финансирования. Кредитование как одна из активных операций приносит значительную часть прибыли коммерческим банкам, следовательно, банк реализует  и свои собственные интересы.

В связи  с общей стабилизацией финансовой ситуации в стране, постепенным развитием  банковской системы кредитные ресурсы  становятся все более доступными, причем не только для предпринимательской  деятельности, но и на потребительском  рынке. Уже сейчас можно говорить, о широком распространении потребительского кредитования, автокредитования, ипотечного кредитования. То, что рынок кредитования в России стремительно развивается, очевидно. Банкам постепенно удается  преодолевать такую особенность  российского менталитета, как нежелание  жить в долг.

Кредит  как общественное отношение отражает ход исторического развития экономического процесса, в свою очередь, показывая влияние на постоянно изменяющиеся условия экономической жизни общества. Результатом происходящих изменений нередко становится рождение новых видов и форм кредита. Это способствует не только развитию теоретического аппарата, но и повышает практическую значимость категории кредита в современной системе экономических знаний. Перечисленные выше доводы говорят о необходимости изучения и актуальности выбранной темы работы.

Цель  данной курсовой работы охарактеризовать формы и виды кредитов в РФ.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие  задачи:

• рассмотреть ссудный капитал как основу кредита;
• проанализировать кредит как форму движения ссудного капитала: его источники и формы;
• дать характеристику организации кредитного отдела в коммерческих банках;
• изучит современные формы кредитования в России;
• раскрыть перспективы совершенствования кредитных операций в РФ

Работа  состоит из введения, основной части, заключения и списка литературы.

 

1. Банковский кредит: сущность, значение, функции

 

1. Ссудный капитал как основа кредита

 

Ссудный капитал представляет собой совокупность денежных капиталов, отданных в ссуду  на условиях возврата за определенную плату в виде процента. Движение этого капитала называется кредитом.

Для понимания  сущности ссудного капитала необходимо рассмотреть источники его формирования (рис. 1.1).

 

 

 

Рис. 1.1 Источники  ссудного капитала

На первом этапе развития кредитных отношений  единственным источником формирования ссудного капитала выступали временно свободные денежные средства государства, на добровольной основе передаваемые финансовым посредником для последующей  капитализации и извлечения прибыли. Величина денежных накоплений государства, превращаемая в ссудный капитал, зависит от масштабов государственной  собственности, доходов, получаемых правительством от всех видов деятельности.

Другим  источником ссудного капитала являются свободные средства всех слоев населения. Денежные средства населения передаются во временное пользование кредитным  учреждениям под определенный процент. Эти средства учитываются кредитными учреждениями на депозитных и сберегательных счетах. Для привлечения банки  используют ценные бумаги (сертификаты  и векселя).

Третьим источником ссудного капитала являются денежные средства в форме высвободившейся из оборота части капитала.

К ним  относятся:

• Денежные средства амортизационного фонда.
• Денежные средства, образующиеся в результате несовпадения поступления выручки от реализации продукции и выплаты ты заработной платы, осуществления материальных затрат и т. д
• Часть прибыли, накапливаемая до определенной величину и направляемая для обновления и расширения производства.
• Часть нераспределенной прибыли до ее фактического распределения и использования.

Ссудный капитал при движении имеет следующие  особенности:

Капитал-собственность. Делится на два вида. Капитал, передаваемый во временное пользование для  получения процента. Кредитор передает лишь право заемщику на пользование  капиталом. Второй вид — капитал-функция, работающий у предприятия-заемщика и приносящий прибыль.

Своеобразный  товар. Если цена товара — это денежное выражение стоимости, то ценой ссудного капитала является потребительная стоимость, которая способствует его продуктивном; использованию с целью получения прибыли.

Форма отчуждения. Плата за кредит производится через  определенное время, а за товар —  немедленно в процессе самого акта продажи.

Форма движения. Если промышленный капитал имеет  три формы движения, товарный —  две, то ссудный капитал всегда находится  в денежной форме.

Фетишистская  форма капитала. Движение ссудного капитала «Д-Д» не включает производство и обращение товаров. Создается  впечатление, что деньги по своей  природе могут приносить прибыль. На самом деле источником прибыли  служит прибавочная стоимость, создаваемая  в сфере материального производства.

Следует обратить внимание на отличие ссудного капитала от денег как таковых, хотя он и имеет денежную форму. Ссудный капитал представляет собой действительный капитал, т. е. стоимость, приносящую прирост, тогда как деньги являются мерой стоимости, средством обращения, платежа и т. д. и прироста стоимости не дают.

Процесс кругооборота ссудного капитала осуществляется на рынке ссудных капиталов. Рынок  ссудных капиталов представляет собой экономические отношения, связанные с формированием спроса и предложения на денежный капитал, передаваемый в ссуду на возвратной основе и с уплатой процентов.

Рынок ссудных  капиталов имеет свою структуру  и участников (рис. 1.2). Исходя из целевой  направленности, рынок ссудных капиталов  может быть дифференцирован на четыре базовых сегмента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.2. Структура и участники рынка ссудных капиталов

В зависимости  от сферы применения ссудного капитала рынок ссудных капиталов может  иметь национальный или мировой  характер. В настоящее время самым  мощным рынком ссудных капиталов  обладает США. Затем следуют рынки  стран Западной Европы (Англия, Германия, Франция, Швейцария и т. д.).

В России рынок ссудных капиталов развит слабо. Согласно вышеизложенной структуре  рынка ссудных капиталов в  России, функционируют пока лишь два — денежный и рынок капиталов. Фондовый и ипотечный рынки находятся в достаточно развитом состоянии.

 

1.2 Кредит как форма движения ссудного капитала: его источники и формы

 

Экономическая сущность кредита состоит в том, что с его помощью происходит превращение временно свободных  средств в капитал.

Согласно  высказывания, К. Маркса о характере  ссудного капитала, что он "лишь отчуждается  под условием", что он "не продается, а лишь отдается в ссуду", кредит буквально означает "распоряжение определенной суммой денег, в течении известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах".

В настоящее  время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед  всей экономической системой. Так  при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что  на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность  в них. Кредит аккумулирует высвободившийся  капитал, тем самым, обслуживает  прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс  денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Кредиту как финансовой категории присуще  выполнение трёх основных функций:

а) благодаря  распределительной функции, формируются  централизованные денежные фонды, которые  в дальнейшем используются на принципах  срочности, платности и возвратности. При этом благодаря кредиту заёмщик  обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. Благодаря распределительной функции  налоговое бремя более равномерно распределяется во времени. То есть, в период финансирования расходов за счёт государственных займов, налоги не увеличиваются, зато при погашении кредитов, налоги взимаются не только для их уплаты, но и для погашения процентов по задолженности;

б) регулирующая функция. Вступая в кредитные  отношения, государство вольно или  невольно воздействует на состояние  денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно  используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную политику.

Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп  инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, оно уменьшает их платежеспособный спрос. Финансируя производственные затраты, например инвестиции, происходит сокращение наличной денежной массы в обращении. Операции по купле-продаже ценных бумаг или выдаче кредитов под их залог являются инструментом ликвидности коммерческих банков в стране. Выступая на финансовом рынке в качестве заёмщика, государство увеличивает спрос на заёмные средства и тем самым способствует росту цены кредита и соответственно росту процента за кредит. Тем самым кредит становится дорогим для предпринимателей, а значит, вынуждает бизнесменов сокращать инвестиции в сферу производства, стимулируя накопления в виде приобретения государственных ценных бумаг. Если в стране достаточно свободных капиталов эта политика не окажет негативного воздействия. После достаточного накопления активность государства проявится в повышении процента, а отвлечение значительной доли денежных накоплений для непроизводственного использования замедлит темпы экономического роста. Предъявляя спрос на товары национального производства за счёт позаимствованных за рубежом средств, государство оказывает положительное воздействие на производство, выступая при этом в качестве кредитора и гаранта;

 в)  контрольная функция государственного кредита является составляющей контрольной функции финансов, однако ей присущи свои особенности:

• она тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств;
• охватывает движение стоимости в двустороннем порядке, поскольку предполагает возвратность и возмездность получения средств;
• осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами. В основном контролируется целевое использование средств, сроки их возврата и своевременность уплаты процентов.

Помимо  основных также можно отметить и некоторые другие функции, такие как:

• экономия издержек обращения путём замены действительных денег кредитными, а также путём развития и ускорения безналичных платежей. Экономия времени обращения ссудного капитала увеличивает время производительного функционирования капитала, обеспечивая расширение производства и рост прибылей;
• ускорение концентрации и централизации капитала. Благодаря привлечению иностранных кредитов ускоряется процесс капитализации прибавочной стоимости, шире становятся границы индивидуального накопления, капиталы предпринимателей одной страны увеличиваются за счёт присоединения к ним средств, других стран. Кредит даёт возможность распоряжаться в известных пределах капиталом, собственностью и трудом других стран.

Таким образом, кредит вне зависимости от своей  социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств. Все эти функции отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т.д.

Кредит  выступает в двух главных формах: коммерческого и банковского, которые  различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования.

1 . Коммерческим  кредитом называют кредит, предоставляемый  одним функционирующим предпринимателем  другому в виде продажи товаров  с отсрочкой платежа. Коммерческий  кредит оформляется векселем, его  объектом является товарный капитал.  Он обслуживает круговорот промышленного  капитала, движение товаров из  сферы производства в сферу  потребления. Особенностью коммерческого  кредита является то, что ссудный  капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.