Финансы домашних хозяйств

Домашние хозяйства  связаны финансовыми отношениями  в двустороннем порядке с негосударственным  сектором - предприятиями, организациями. Они обеспечивают этот сектор рабочей  силой, так же как и государственный  сектор, получая взамен оплату труда, а также за предоставленные товары и услуги оплату стоимости реализованных материальных и нематериальных благ. Юридические лица могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

Кругооборот финансовых ресурсов домашнего хозяйства позволяет  удовлетворять им свои личные материальные и социальные потребности сегодня  и в будущем. Это дает возможность  экономить государству на социальных затратах в результате широкого распространения  добровольного пенсионного и  медицинского страхования в негосударственных  специальных фондах.

В современных  условиях финансовые ресурсы домохозяйств играют важную роль как главный источник инвестиций в национальную экономику  в результате мобилизации через  кредитную систему определенной части их сбережений и накоплений.

 

                       2.Доходы и расходы домашних хозяйств.

                     2.1 Сущность бюджета домашних хозяйств.

  Каждое звено финансовой системы имеет определенные особенности. Специфика финансов домашних хозяйств выражается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение об источниках дохода, о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени использования созданных фондов. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство практически не имеет инструментов прямого влияния на финансовые отношения домашнего хозяйства.

  Эффективно управлять своими финансовыми активами и финансовыми обязательствами домашние хозяйства могут, формируя свой бюджет и отслеживая его исполнение. Бюджет домашнего хозяйства следует рассматривать как минимум с двух точек зрения: во-первых, с точки зрения материального наполнения бюджета; во-вторых, с точки зрения направлений его использования (формы). Такой подход позволяет более полно раскрыть социально-экономическую сущность бюджета домашнего хозяйства. С точки зрения материального наполнения бюджет домашнего хозяйства – это фонд денежных средств, формируемый домашним хозяйством с целью удовлетворения потребностей его отдельных участников. С точки зрения формы бюджет домашнего хозяйства - это планируемое на определенный промежуток времени соотношение его доходов и отдельных групп расходов.

Формируя бюджет, домашние хозяйства  принимают финансовые решения. Механизм принятия домашним хозяйством финансовых решений отличается от аналогичного механизма на других уровнях финансовых отношений тем, что он, в значительной степени неформален (не определена процедура принятия бюджета; как правило, документально не оформляется план денежных доходов и расходов и т.д.).

 

В рамках бюджета формируются  обособленные денежные фонды:

- индивидуальные, предназначенные  для отдельных членов семьи  и используемые на приобретение  различных товаров, развлечения,  учебу, медицинское обслуживание  и т.п.;

- совместные, для покупки  товаров общего пользования (телевизора, мебели и т.п.);

- накопления и обеспечения  (резервный фонд), используемый для  будущих капитальных расходов (покупки  дома, квартиры, участков земли, средств,  а также формирования первоначального  капитала для коммерческой деятельности).

 Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

В экономической зарубежной литературе различают постоянный и  временный доход домохозяйства:

 

1)  Постоянный – это  доход, который согласно ожиданиям  человека, сохранится в будущем.  В стабильном экономическом обществе  к этому виду относят, как  правило, оплату трудовой деятельности.

2) Временным  считается  доход, который в будущем может  исчезнуть, например, доход от  ценных бумаг в связи с прекращением  деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое  положение страны сохраняет черты  неустойчивости, весь доход домохозяйства  становится временным, трудно  прогнозируемым.

Доход семейного бюджета  определяет объем потребления домохозяйства. Постоянный доход, размер которого не меняется из года в год, не вызовет  серьезных колебаний в его  потребительских расходах. В то же время временный доход может  оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рост в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров  и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета  домашнего хозяйства, так как  в рыночной экономике оно полностью  интегрировано в общий кругооборот  материальных и денежных средств. Это  воздействие осуществляется:

  1) через налоговую систему – домохозяйства платят налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательное отчисления;

  2) через оплату труда работников в государственном секторе;

  3) через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

  4) через государственное ценообразование.

В условиях ограниченности бюджета  перед членами домохозяйства  постоянно возникает проблема распределения  средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость  для каждой семьи планировать  бюджет, при этом основываясь на доходных источниках. При определении  доходной части бюджета учитываются  все возможные поступления, причем заемные средства, как правило, исключаются. В расходах предусматриваются текущие  и капитальные затраты.

 

2.2 Доходы домашних хозяйств.

Доходы  домашнего хозяйства (валовой  доход) – это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).

Валовой доход домашнего хозяйства включает в себя:

1.Натуральные доходы в основном состоят из  продуктов, полученных в личном подсобном хозяйстве или в порядке   натуроплаты от сельскохозяйственных предприятий, и потребленных в хозяйстве, а также предоставленных государством и различными предприятиями  льгот, дотаций, подарков в натуральном выражении (без учета накопленных  сбережений).

2. Денежные  доходы – это объем денежных  средств, которыми располагает  домохозяйство для обеспечения  своих расходов, они являются  преобладающей частью дохода  домохозяйства и формируются  за счет таких источников:

1)оплата труда членов домохозяйств (семьи), полученная при выполнении  трудовых соглашений при найме,  а также премии, доплаты, постоянные  надбавки к заработной плате,  выплаты работодателями на социально-культурные  цели: пособия, оплата транспортных  услуг, путевок и т.п.;

2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

3) государственные социальные выплаты (трансферты): пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

В нашей  стране соотношение между этими  тремя источниками доходов время  от времени резко менялось. В условиях господства государственной собственности  основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений  роль второго источники пополнения бюджета домохозяйства (семьи) стала  возрастать. На сегодняшний день оплата труда остается главным доходом во многих домохозяйствах (семьях).

Денежные доходы домашнего хозяйства представляют собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство (семья) для обеспечения своих расходов. Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками:

1.  В зависимости от источника дохода:

- заработная  плата и дополнительная оплата  трудовой деятельности;

- доходы  от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;

- арендная  плата за переданное во временное  пользование имущество;

- страховое  возмещение;

- доходы  от реализации имущества;

- выплаты  из государственных денежных  фондов;

- прочие  доходы.

2.   В зависимости от равномерности поступления:

- регулярные (оплата труда, арендная плата  и др.);

- периодические  (авторские гонорары, доходы по  ценным бумагам, др.);

- случайные  или разовые (подарки, доходы  от реализации имущества).

3. В зависимости  от надежности  поступления:

- гарантированные  (государственные пенсии, доходы  по госзаймам);

- условно-гарантированные (оплата труда);

- негарантированные  (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Заработная  плата на сегодня является главным источником доходов для членов многих домохозяйств (семей). Заработная плата – это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

Второе  место по значимости занимают - доходы от предпринимательской деятельности, которые включают в себя доходы членов домохозяйства (семьи) от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица. К такой деятельности относится три группы занятий:

1.частная неорганизованная торговля;

2.надомное и кустарное производство;

3.оказание частных услуг.

Одним из источников доходов домохозяйства  являются операции с имуществом - это сделки с недвижимостью (квартирами, дачами, земельными участками и т.д.).

Значительную  долю в доходах домохозяйств (семьи) составляют пенсии и различные пособия. Основную часть пенсий и пособий, получаемых населением, выплачивает государство. Поэтому каждый получатель пенсий и пособий должен хорошо знать социальное законодательство, чтобы контролировать правильность начисления причитающихся ему выплат и в полной мере пользоваться предоставленными ему правами и льготами.

Кроме государственных, члены домохозяйства (семьи) могут получать пособия и  другие выплаты социального характера  из фондов экономического стимулирования со своего места работы. Вид пособия, его размер и условия предоставления полностью определяет само предприятие, исходя из своих возможностей, социальной защищенности работников и других соображений.

В общей  сумме доходов домохозяйства  незначительную часть занимают доходы от аренды и реализации имущества, авторские  гонорары, подарки.

 

 2.3 Расходы домашних хозяйств.

Денежные  расходы домохозяйства (семьи) – это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства

Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1) По  степени регулярности:

- постоянные  расходы (на питание, коммунальные  услуги и др.);

- регулярные  расходы (на одежду, транспорт  и др.);

- разовые  расходы (на лечение, товары  длительного пользования).

2) По  степени необходимости:

- первоочередные (необходимые) расходы - на питание,  одежду, медицину;

- второочередные (желательные) расходы - образование,  страховые взносы;

- прочие  расходы (остальные).

3) По целям использования:

- потребительские  расходы (на покупку товаров  и оплату услуг);

-оплата  обязательных платежей;

- накопления  и сбережения во вкладах и  ценных бумагах;

- покупка  иностранной валюты;

- прирост  денег на руках населения.