Система управления рисками на примере ОАО «В/О«ИЗОТОП»

 

2. Классификация предпринимательских  рисков.

Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для  достижения поставленных целей.

Научно  обоснованная классификация риска  позволяет четко определить место  каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для  эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления риском. Каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.

Классификация рисков представлена в Приложении А.

В зависимости  от возможного результата рискованного события риски делятся на чистые и спекулятивные.

Чистые  риски означают возможность получения  отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся: природно - естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

Спекулятивные риски выражаются в возможности  получения как положительного, так  и отрицательного результата. К ним  относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости  от основной причины возникновения (базисный или природный признак), риски делятся на следующие категории:

• природно – естественные. К ним относят риски, связанные с проявлением стихийных сил природы;
• экологические риски, связанные с загрязнением окружающей среды;
• политические риски, связанные с политической ситуацией в стране и деятельностью государства;
• транспортные риски, связанные с перевозками грузов различными видами транспорта;
• коммерческие риски. Они представляют собой опасность потерь в процессе хозяйственной деятельности предприятия:
• имущественные риски, связанные с вероятностью потерь имущества предприятием по причине кражи, порчи имущества, нарушением условий его эксплуатации;
• производственные риски, связанные с убытком от остановки производства в результате гибели, повреждения основных и оборотных фондов в результате внедрения в производство новой техники и технологий;
• финансовые риски, связанные с вероятностью потерь финансовых ресурсов.

Финансовые риски подразделяются на:

1. Риски, связанные с покупательской способностью денег:

• Инфляционный риск – риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательской способностью быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет потери.

• Дефляционный риск – риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства, снижение дохода;
• Валютный риск представляет собой опасность валютных потерь, связанных с падением курса иностранной валюты по отношению к другой иностранной валюте при проведение внешнеэкономических операций;
• Риск ликвидности – риск, связанный с возможностью потерь при реализации ценных бумаг и других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

2. Инвестиционные риски включают:

• Риск упущенной выгоды – риск наступления косвенного финансового ущерба в виде недополучения прибыли или дохода в результате неосуществления какого-либо мероприятия;
• Риск снижения доходности может возникать в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, вкладам и кредитам. Сюда относят следующие виды рисков:
• Процентный риск – опасность потерь коммерческими банками и другими кредитными организациями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставлению кредитов;
• Кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком основного долга и других процентов, причитающихся кредитору.
• Риск прямых финансовых потерь  включает:
• Биржевые риски – представляют собой опасность потерь от биржевых сделок;
• Селективные риски – риски неправильного выбора способа вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг, способами вложения капитала при формировании инвестиционного портфеля;
• Риск банкротства – опасность в результате неправильного выбора способов вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам. В результате предприниматель становится банкротом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Современные тенденции в управлении рисками.
1. Система управления рисками.

По мере развития цивилизации, техники, технологий, с повышением роли человеческого фактора значение управления рисками значительно  возрастает. Для предпринимателя  в равной мере важно управлять  политическими, финансовыми технологическими, кадровыми рисками, обеспечивать противопожарную  безопасность, действиями в условиях чрезвычайных ситуаций, экологическую  защиту и др. Управление рисками  должно быть интегрировано в общеорганизационный  процесс, должно иметь свою стратегию, тактику, оперативную реализацию. Важно  не только осуществлять управление рисками, но и периодически пересматривать мероприятия  и средства такого управления [5].

Высокая эффективность расходования ресурсов при выполнении программы  управления рисками может быть обеспечена только в рамках системного подхода. Управление риском становится актуальным после обнаружения риск-проблемы. При этом должны использоваться результаты анализа и моделирования риска [1].

Независимо от причин возникновения  экономического риска естественным является желание каждого субъекта уменьшить возможные потери, связанные  с реализацией данного риска. Это осуществляется путем принятия управленческих решений, в ходе реализации которых и происходит управление риском, называемое также в контексте  бизнеса риск-менеджментом.

Управление риском (риск-менеджмент) - процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию или лицо убытков, вызванных случайными событиями.

В мировой  и отечественной специальной  литературе понятие "управление рисками" (риск-менеджмент) используется в широком  и узком смыслах.

В широком смысле управление риском (риск-менеджмент) есть искусство и наука об обеспечении условий успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска.

В узком смысле управление риском (риск-менеджмент) представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков фирмы.

Управление риском - достаточно сложный вид деятельности, это  связано как с неоднозначностью самого понятия "риск", так и  с многообразием проявления риска  и возможностей преодоления его  неблагоприятных последствий. 

Существуют следующие  свойства системы управления риском

1. Системный характер управления риском. Это свойство очень важно, так как подразумевает комплексное рассмотрение совокупности всех рисков как единого целого, с учетом всех взаимосвязей и возможных последствий.
2. Сложная структура системы управления риском. Данное свойство подразумевает не только необходимость одновременного анализа большого числа рисков разной природы, т.е. значительную неоднородность совокупности рисков, но и особенности взаимозависимости между рисками, а также возможность ее использования для решения проблем разного уровня. Кроме того, это свойство предполагает изучение характера и степени влияния большого числа факторов на развитие рисковой ситуации и возникновения неблагоприятных последствий.
3. Высокая результативность системы управления риском. Это свойство отражает способность исследуемой совокупности мероприятий к снижению возможности возникновения неблагоприятных событий и/или к преодолению их последствий. Указанная система, очевидно, должна оперативно реагировать на изменение условий, т.е. должна обладать развитыми контурами обратной связи, а кроме того, генерировать и воплощать в жизнь действенные решения, ориентированные на достаточно быстрое достижение искомого результата (уменьшение экономических потерь). 

Главной целью системы управления рисками является обеспечение успешного функционирования фирмы в условиях риска и неопределенности. Это означает, что даже в случае возникновения экономического ущерба реализация мер по управлению риском должна обеспечить фирме возможность продолжения операций, их стабильности и устойчивости соответствующих денежных потоков, поддержания прибыльности и роста фирмы, а также достижения прочих целей.

Процесс управления риском является сложной и многоуровневой процедурой. Тем не менее, его можно  условно разделить на ряд этапов в соответствии с особенностями  последовательности действий по управлению риском. Выделение таких этапов является условным, потому что на практике они  часто реализуются одновременно, а не последовательно, друг за другом.

Этап 1. Идентификация и анализ риска

Под идентификацией и анализом рисков следует понимать выявление  рисков, их специфику, обусловленную  природой и другими характерными чертами рисков, выделение особенностей их реализации, включая изучение размера экономического ущерба, а также изменение рисков во времени, степень взаимосвязи между ними и изучение факторов, влияющих на них. Без такого исследования невозможно эффективно и целенаправленно осуществлять процесс управления риском.

Этап 2. Анализ альтернативных методов управления риском

Основная  цель данного этапа заключается  в исследовании тех инструментов, с помощью которых можно препятствовать реализации риска и воздействию  его негативных последствий на бизнес фирмы. В связи с тем, что понятие риска не является однозначным и есть достаточно большое число критериев классификации, становится понятным существование огромного набора возможных инструментов, методов и процедур управления рисками.

Этап 3. Выбор методов управления риском

Этот  этап предназначен для формирования политики фирмы в области борьбы с риском и неопределенностью. Необходимость  подобной процедуры выбора связана  с различной результативностью  методов управления риском и разным объемом ресурсов, требуемых для  их реализации. 

Совокупность методов, выбранных  на данном этапе, является программой управления рисками. Она представляет собой целостное описание мероприятий, которые необходимо предпринять, их информационное и ресурсное обеспечение, критерии эффективности их выполнения, систему распределения ответственности  за принимаемые решения и ряд  других сведений, без которых невозможно организовать управление риском. Такая  программа является основой для  дальнейшей работы в области риск-менеджмента. Более детальное обсуждение подробной  программы управления рисками содержится ниже.

Этап 4. Исполнение выбранного метода управления риском

Содержание  данного этапа заключается в  исполнении принятых на предыдущем этапе  решений о реализации тех или  иных методов управления риском. Это  предполагает, что в рамках этого  процесса принимаются и реализуются  частные управленческие и технические  решения. Особенности процедур риск-менеджмента  проявляются на данном этапе в  специфике принимаемых решений, а не в том, как они реализуются.

Этап 5. Мониторинг результатов и совершенствование  системы управления риском

Этап  мониторинга результатов и совершенствования  системы управления риском обеспечивает обратную связь в указанной системе. Это очень важный этап, так как  именно он обеспечивает гибкость и  адаптивность управления риском, а  также динамический характер этого процесса. На данном этапе, прежде всего, происходит обновление и пополнение информации о рисках, что является важным условием анализа рисков на первом этапе. Более полные свежие данные позволяют принимать адекватные и своевременные решения об управлении риском.[4]