Оценка кредитоспособности клиента
Дипломная работа, 03 Апреля 2014, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Целью данной работы является изучение и критическая оценка методики анализа кредитоспособности заемщиков – физических лиц и определение направлений ее совершенствования.
Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
- проанализировать применяемую методику оценки кредитоспособности заемщиков в ЗАО "ВТБ 24" и оценить ее эффективность;
- разработать направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО "ВТБ 24", оценить их целесообразность и экономическую эффективность.
Содержание
Введение
1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика
1.1 Сущность кредитоспособности и ее значение
1.2 Информационная база оценки кредитоспособности физических лиц
1.3 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика – физического лица, применяемые в российских банках
2 Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере банка ЗАО "ВТБ 24"
2.1 Характеристика исследуемой кредитной организации
2.2 Оценка кредитоспособности заемщика
2.3 Практический пример оценки кредитоспособности
2.4 Предложения по усовершенствованию методики, применяемой в банке ЗАО "ВТБ 24"
Заключение
Список используемых источников
Приложения
Вложенные файлы: 1 файл
ДИПЛОМНАЯ — копия.docx
— 429.21 Кб (Скачать файл)35 Петров Д.А. Помазанов
М.В. Кредитный риск-менеджмент как
инструмент борьбы с возникновением
проблемной задолженности // Банковское
кредитование. – 2009. – № 6. – С. 25-28
36 Ревенков П.В., Дудка
А.Б. Электронный банкинг: организация
внутреннего контроля над операционным
риском // Расчеты и операционная
работа в коммерческом банке.
– 2008. – № 5. – С. 33-38
37 Горбачев А. С. Методика
оценки кредитного риска заемщика
// Банковское кредитование. – 2009. –
№ 2. – С. 37-39
38 Ермасова Н. Б. Как получить банковский кредит? Настольная книга заемщика. – М.: ГроссМедиа, 2007. – 320 с.
39 Лукин И.В., Сухобоченков
С.Е., Ревенков П.В. Обеспечение информационной
безопасности при расчетах в
системе интернет-банкинга // Расчеты
и операционная работа в коммерческом
банке. – 2009. – № 4. – С. 19-22
40 Ляховский В. С., Коробейников
Д. В., Серебряков П. А. Справочник
по управлению рисками банковской
деятельности. – М.: Гелиос АРВ, 2009.
– 576 с.
41 Ревенков П.В., Воронин
А.Н. Электронный банкинг: риски использования
для противоправных действий // Расчеты
и операционная работа в коммерческом
банке. – 2008. – № 6. – С. 25-29
42 Юденков Ю. Н., Тысячникова
Н. А., Сандалов И. В., Ермаков С. Л.
Интернет-технологии в банковском
бизнесе. Перспективы и риски. –
М.: КноРус, 2010. – 320 с.
43 Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность – есть ли разница? // Банковское дело в Москве. – 2006. – № 8. – С. 22-26
44 Мельникова А. В., Шевчук
Ю. В. Кредитование малого и среднего
бизнеса: как качественно оценить
кредитоспособность // Банковское кредитование.
– 2010. – № 5. – С. 47-48
45 Соколова Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк // Бухгалтерский учет. – 2008. – № 11. – С. 24-26
46 Ефимова Ю.В. Методические
подходы к оценке кредитоспособности
заемщиков // Банковское кредитование.
– 2010. – № 3. – С. 37-38
47 Ольшанникова Н.И. Финансовые
ковенанты как механизм мониторинга
заемщика // Банковское кредитование.
– 2009. – № 2. – С. 34-37
48 Рыкова И. Н. Методика
оценки кредитоспособности заемщиков
// Банковское кредитование. – 2009. –
№ 6. – С. 37-39
49 Медведева В.А. Генералова М.А. Тараканова Л.А. Методика анализа финансового состояния заемщика // МСФО и МСА в кредитной организации. – 2009. – № 3. – С. 25-28
50 Норд К. В. Обзор зарубежных
моделей анализа кредитоспособности
заемщика // Внедрение МСФО в кредитной
организации.– 2009.- № 4.– С. 33-35
51 Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки. – 2009. – № 8 – С. 35-37
52 Гараган С.А. Павлов О.В.
Особенности автоматизации массовой
проверки благонадежности потенциальных
заемщиков // Банковское кредитование.
– 2008. – № 5. – С. 31-33
53 Опарина Н.И. Использование
скоринговых моделей для оценки
кредитоспособности заемщика // Банковское
кредитование. – 2009. – № 5. – С. 32-33
54 Чокпаров М.К., Ткачук
И.Б., Объективизация данных проверки
кредитных заявок // Управление в
кредитной организации. – 2008. – №
5. – С. 25-28
55 Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. – М.: Инфра-М, 2009. – 352 с.
56 Попкова Е.Г., Суворина
А.П. Факторы формирования спроса
на российском рынке банковских
продуктов для физических лиц
// Финансы и кредит. – 2010. – №
21. – С. 37-39
57 Подлесный С.Ю. Оптимизация
выбора стратегии взыскания просроченной
задолженности // Управление в кредитной
организации. – 2008. – № 5. – С. 18-19
58 Карсунская М.М. Методика оценки финансового состояния предприятия-заемщика с учетом отраслевой принадлежности // Банковское кре дитование. – 2008. – № 3. – С. 57-69
59 Ульянов Р.В. Углубленный мониторинг состояния заемщиков // Банковское кредитование. – 2009. – № 5. – С. 46
60 Ревенков П.В., Дудка
А.Б. Организация внутреннего контроля
при применении технологий электронного
банкинга // Расчеты и операционная
работа в коммерческом банке.
– 2008. – № 3. – С. 52-58
61 Кораблин М.А, Бедняк
О.И. Категориальный анализ как
метод оценки кредитоспособности
клиента – физического лица //
Экономический анализ: теория и
практика. – 2010. – № 6. – С. 24-26
62 Чернова М.В. Оценка платежеспособности заемщика в личном (потребительском) кредитовании // Экономический анализ: теория и практика. – 2009. – № 26. – С. 33-34
Приложение А
Банковская отчетность
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
НА 1 ЯНВАРЯ 2008 ГОДА
ЗАО "ВТБ 24"
Код формы 0409806
Квартальная/Годовая
млн. руб.
№№п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I |
АКТИВЫ |
||
1. |
Денежные средства |
26308 |
6970 |
2. |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
259922 |
45801 |
2.1. |
Обязательные резервы |
39295 |
3427 |
3. |
Средства в кредитных организациях |
1766 |
1019 |
4. |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
0 |
0 |
5. |
Чистая ссудная задолженность |
784537 |
156498 |
6. |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
25518 |
0 |
8. |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
18980 |
16621 |
9. |
Требования по получению процентов |
216 |
119 |
10. |
Прочие активы |
2712 |
1490 |
11. |
ВСЕГО АКТИВОВ |
1119959 |
228518 |
II |
ПАССИВЫ |
||
12. |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
13. |
Средства кредитных организаций |
0 |
10000 |
14. |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
749440 |
143601 |
14.1 |
Вклады физических лиц |
192560 |
67716 |
15. |
Выпущенные долговые обязательства |
158764 |
22900 |
16. |
Обязательства по уплате процентов |
1388 |
574 |
17. |
Прочие обязательства |
253 |
5938 |
18. |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
2667 |
469 |
19. |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ |
912512 |
183482 |
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||
20. |
Средства акционеров (участников) |
200000 |
30000 |
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
200000 |
30000 |
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
21. |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
22. |
Эмиссионный доход |
385 |
385 |
23. |
Переоценка основных средств |
133 |
134 |
24. |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
9841 |
1026 |
25. |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
8319 |
7927 |
26. |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
8451 |
7616 |
27. |
Всего источников собственных средств |
207447 |
45036 |
28. |
ВСЕГО ПАССИВОВ |
1119959 |
228518 |
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
29. |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
53256 |
12040 |
30. |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
49218 |
10442 |
Приложение В
ОТЧЕТ
ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ
РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ
НА 1 ЯНВАРЯ 2008 года
ЗАО "ВТБ 24"
ПОЧТОВЫЙ АДРЕС: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35
Код формы 0409808
Квартальная/Годовая
№ п/п |
Наименование показателя |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
209926 |
44925 |
2. |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
22,4 |
22,07 |
3. |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
10,0 |
11,0 |
4. |
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
40482 |
12082 |
5. |
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
40482 |
12082 |
6. |
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
2682 |
510 |
7. |
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
2682 |
510 |
Приложение Д
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
ЗА 2009 ГОД
ЗАО "ВТБ 24"
ПОЧТОВЫЙ АДРЕС: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35
Код формы 0409807
Квартальная/Годовая
млн. руб.
№№п/п |
Наименование статей |
Данные за отчетный период |
Данные за соответствующий период прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Процентные доходы, всего, в том числе: |
46170 |
218562 | |
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
0 |
531 |
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
46170 |
218031 |
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
0 |
0 |
2. Процентные расходы, всего, в том числе: |
4410 |
86175 | |
2.1. |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
9674 |
6932 |
2.2. |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
4410 |
33651 |
2.3. |
По выпущенным долговым обязательствам |
0 |
45592 |
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
199661 |
132387 | |
4. |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-103165 |
-67644 |
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-604 |
0 |
5. |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
96496 |
64743 |
6. |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
7. |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
5573 |
70 |
8. |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
9. |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
2328 |
824 |
10. |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-2422 |
-1090 |
11. |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
8 |
0 |
12. |
Комиссионные доходы |
299234 |
45358 |
13. |
Комиссионные расходы |
2704 | |
14. |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
0 |
0 |
15. |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
16. |
Изменение резерва по прочим потерям |
-874 |
-6512 |
17. |
Прочие операционные доходы |
1138 |
1200 |
18. |
Чистые доходы (расходы) |
144007 |
101889 |
19. |
Операционные расходы |
92190 |
64081 |
20. |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
51817 |
37808 |
21. |
Начисленные (уплаченные) налоги |
15935 |
17055 |
22. |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
35882 |
20753 |
23. |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
4513 |
7380 |
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
4513 |
6342 |
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
1038 |
24. |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
31369 |
13373 |
Приложение Ж
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
НА 1 ЯНВАРЯ 2010 ГОДА
ЗАО "ВТБ 24"
ПОЧТОВЫЙ АДРЕС: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35
Код формы 0409806
млн. руб.
№№п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I |
АКТИВЫ |
||
1. |
Денежные средства |
47803 |
65361 |
2. |
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ |
177684 |
286584 |
2.1. |
Обязательные резервы |
1990 |
28238 |
3. |
Средства в кредитных организациях |
65727 |
57417 |
4. |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
5. |
Чистая ссудная задолженность |
1368444 |
1635926 |
6. |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
760 |
25530 |
6.1. |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
0 |
0 |
7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
8. |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
25648 |
20186 |
9. |
Прочие активы |
10255 |
4775 |
10. |
ВСЕГО АКТИВОВ |
1696321 |
2095779 |
II |
ПАССИВЫ |
||
11. |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ |
0 |
0 |
12. |
Средства кредитных организаций |
30000 |
340000 |
13. |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
950256 |
1158761 |
13.1. |
Вклады физических лиц |
578659 |
371438 |
14. |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
15. |
Выпущенные долговые обязательства |
322474 |
356284 |
16. |
Прочие обязательства |
26449 |
10171 |
17. |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
9788 |
9050 |
18. |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ |
1338967 |
1874266 |
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||
19. |
Средства акционеров (участников) |
304929 |
200000 |
20. |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
21. |
Эмиссионный доход |
385 |
385 |
22. |
Резервный фонд |
2261 |
1223 |
23. |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-1828 |
0 |
24. |
Переоценка основных средств |
39 |
128 |
25. |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
20199 |
-976 |
26. |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
31369 |
20753 |
27. |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
357354 |
221513 |
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
28. |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
93115 |
78706 |
29. |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
185311 |
164920 |