Кредитный портфель коммерческого банка

Аналитический метод. Предполагает использование  современных моделей математического  анализа и симплекс-метода. Он отвечает на 3 вопроса: в чем суть проблемы, каковы варианты решения, какой из них  наилучший. Для ЭММ должна быть сформулирована цель, которая должна быть оптимизирована; должны вводиться ограничения по минимизации издержек, риска и  ликвидности. Решение такого уравнения  поможет менеджеру банка, какую  сумму рационально вкладывать в  любой вид активов, чтобы получить максимальную прибыль при минимальном  риске, не выходя за рамки ликвидности.

Данный  метод дает преимущества банкам, которые  располагают современными информационными  банковскими технологиями. Недостатки: дороговизна метода, но если ожидаемые  доходы от применения данного метода больше расходов, то он рационален.

Банк  России осуществляет регулирование  активных операций коммерческих банков посредством 2-х методов:

- установление  прямых количественных ограничений

- косвенные  методы

Прямые  количественные ограничения предполагают установление определенных запретов и  лимитов. Эти меры принимаются только в крайних случаях, когда исчерпаны  все возможности управления косвенными методами. К ним относят:

запрет  на осуществление отдельных операций с целью, например, ограничения объема производимых коммерческими банками  спекулятивных операций;

лимитирование кредитования;

запрет  на операции с физическими лицами;

приостановление действия банковской лицензии сроком до одного года.

К косвенным  методам регулирования активных операций можно отнести установление Центральным банком нормативов деятельности коммерческих банков и применение им же основных инструментов ДКП (резервные требования, политика рефинансирования, операции на открытом рынке).

 

4.  Кредитный мониторинг как метод контроля качества кредитного портфеля банка

 

Кредитный портфель банка служит главным источником его доходов и одновременно —  главным источником риска при  размещении активов. От структуры и  качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют  состав портфеля с целью выявления  чрезмерной концентрации кредитов в  определенных отраслях или у отдельных  заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны  банка.

Целью кредитного мониторинга является контроль над качеством кредитного портфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Контроль  над ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Для этой цели ведется кредитный архив, который  является базой кредитного мониторинга. Там сосредоточена вся необходимая  документация — финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

Банк  имеет свою систему ведения кредитного досье. В нем документы сгруппированы  в следующие разделы:

документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных  писем, свидетельство на право подписи  документов);

финансовая  и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические  таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);

запросы и отчеты о кредитоспособности (справки  кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);

материалы по обеспечению ссуды (документы  о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам  и ценным бумагам, закладные и  т.п.);

переписка и памятные записки (переписка с  клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о  состоянии текущего счета клиента).

В силу специфики  положения государственного банка, а также исторических предпосылок, программа контроля над кредитным  портфелем зависит от его специализации  и принятых методов оценки кредитоспособности заемщика. Выдавая много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, банк проводит систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2—3 месяца.

Применяется также дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют постоянного анализа  и контроля. Проводится постоянный контроль над крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины.

Проверка  ссуды состоит в повторном  анализе финансовых отчетов, посещение  предприятия заемщика, проверка документации, обеспечения и т.д. При контрольной  проверке вновь рассматривается  вопрос о соответствии данной ссуды  целям и установкам кредитной  политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т.д.

В ходе очередной  контрольной проверки банк присваивает ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. При этом ссудам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), который соответствует одной из категорий — “Наивысшее качество”, “Удовлетворительно”, “Маржинальная ссуда”, “Критическая ссуда”, “Убыточная ссуда, подлежащая списанию”. Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. В случае роста “Критических ссуд”, выясняются причины ухудшения портфеля и принимаются меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, выдача этих ссуд сокращается. На основе проверки дается оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Аудиторская проверка ссуд производится управлением  внутреннего аудита, подведомственным Правлению банка. Эта проверка аналогична контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимого управления, не связанного с управлением кредитных  операций.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

каково  состояние кредитных архивов  банка, проводится ли их обновление;

осуществляет  ли руководство и рядовые сотрудники управления кредитных операций регулярное обследование портфеля ссуд;

правильно ли определен рейтинг;

соответствует ли работа управления кредитных операций письменному меморандуму о кредитной  политике;

каково  общее качество банковского портфеля;

достаточны  ли резервные фонды банка для  покрытия убытков по безнадежным  ссудам.

Результаты  аудиторской проверки отражаются в  специальном отчете, который представляется Правлению банка, кредитному комитету банка, руководителям структурных подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете дается оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и характеристика эффективности работы управления кредитных операций и кредитных отделов структурных подразделений банка. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.

Таким образом, осуществляемый в банке кредитный  мониторинг является мощным инструментом реализации кредитной политики банка.

Рассмотрев  методы реализации кредитной политики банка, следует отметить, что, несмотря на то, что в банке четко организована и отлажена работа по управлению кредитными рисками, существуют пути ее совершенствования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В результате проведенного анализа можно сделать  следующие выводы. Для решения ключевой задачи при формировании кредитного портфеля необходимо:

Использовать  расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного  их количества снижает качество проводимого  анализа;

Анализировать динамику изменения финансового  положения на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;

Использовать  для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного  потока;

Кроме традиционного  анализа финансового положения  моральные качества клиента и  его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку  от этого, как показывает опыт, в  значительной степени зависит своевременность  и полнота возвращения заемных  средств;

Необходимо  тщательно изучать кредитную  историю клиента, для выяснения  предыдущего опыта его общения  с другими банками и финансовыми  учреждениями;

Для обобщения  и систематизации сведений о заемщике, а также более наглядного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в  виде кредитной оценки, включая в  этот документ все сведения необходимые  кредитному комитету для принятия решения  о выдаче кредита.

С целью  наиболее полного сбора информации о заемщике и его репутации  банк использует изучение его финансовых отчетов и документов, выезды сотрудников  на места для личного интервью с клиентом, запросы в банки, предприятия, страховые компании и другие учреждения об опыте их общения с данным клиентом, использование возможностей межбанковских  структур (как пример можно привести межбанковскую службу безопасности, которая занимается сбором, обработкой и предоставлением информации о заемщиках).

Изучение  кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов  снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку  позволяет избежать необоснованного  риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Другими  методами снижения кредитного риска  являются: диверсификация кредитного портфеля, ограничение размера кредита  выдаваемого одному заемщику, страхование  кредита, привлечение достаточного обеспечения.

Первые  два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата заемных  средств клиентом. Страхование и  привлечение достаточного обеспечения  позволяют вернуть ссуженные  средства и компенсировать убытки банка  по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или  реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры  реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в  надежной страховой компании, поскольку  в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита  занимается страховая компания, а  не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время  сотрудников кредитных подразделений  и служб безопасности.

Предлагаемые  рекомендации могут быть использованы специалистами кредитных отделов  и служб безопасности в работе по подготовке материалов для принятия решения о выдаче кредита, помогут  своевременно выявить проблемные кредиты, не допустить убытки.

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011) "О банках и банковской деятельности"// Российская газета, N 27, 10.02.1996.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ  (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011)  "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"// Российская газета, N 127, 13.07.2002
3. Банковское  дело:  Учебник. // Под  ред.   В. И.   Колесникова, Л. П. Кроливецкой, 2009.
4. Банковское дело: Учебник. // Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2010.
5. Банки и банковское дело: Учебник. // Под ред. И. Т. Балабанова. СПб .: Питер, 2008.
6. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: Учебное пособие. // Под ред. И.П. Скобелевой. М.: КноРус, 2009.
7. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. // Под ред. В.Н. Шенаева, Е.И. Шохина. М.: КНОРУС, 2009.
8. Банковское дело: управление кредитной организацией. // Под ред. В.П. Бычкова, С.Е. Демент, А. Н. Жилкиной. -М: Дашков и К, 2008.
9. Банковское дело: Учебник. // Под ред. Лаврушина О.И.  М.: КНОРУС, 2011 г.
10. Банковская система России. Настольная книга банкира. // Под ред. Абалкина Л. И. М.: ДеКА, 2009.
11. Банковское дело: практикум: Учебное пособие. // Под ред. В. В. Кузнецовой, О. И. Лариной. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: [Б. и.], 2010.
12. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник. // Под ред. Антонова Н.Г., Пессель М.А. М.: Финстатинформ, 2008.
13. Банковский менеджмент: Учебник. // Под ред. Лаврушина О.И., 2009
14. Деньги, кредит, банки: Учебник. // Под ред. Лаврушина О.И.  М.: Финансы и статистика, 2011 г.
15. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. // Под ред. Колпаковой Г.М.  – М.: Финансы и статистика, 2009.
16. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебник. // Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова.-М.: Проспект, 2008.
17. А. Югай, Р. Кагиров. Формирование кредитного портфеля банка  // Проблемы теории и практики управления. - 2009. - N 11.
18.   Величко С.С. Банковские услуги: экономическое содержание и проблемы предоставления // Банковское дело. – 2012. - № 3.
19. Дорофеев М. Л. Противоречивый государственный кредит // Финансы и кредит. – 2012. - № 29.
20. Жевняк А.В. Математические модели и общие свойства кредита // Финансы и кредит. – 2012. - № 15.
21. Казакова О.Н. Качество кредита и кредитного портфеля // Банковское дело. – 2009. - №7.
22. Ковалев П.П. Управление рисками кредитного портфеля посредством суммарного анализа // Финансы и кредит. – 2009. - № 40.
23.  Л. Н. Красавина, М. А. Абрамова. О единой государственной денежно-кредитной политике на 2011-2013 годы // Банковское дело. – 2011. - № 1.
24.   Лаврушин О. И. Кредит и экономический рост // Банковское дело. - 2010. - № 1.
25. Лаврушин О.И. Особенности и направления развития кредита в экономике России // Банковское дело. – 2011. - № 3.
26. Лаврушин О.И. Роль кредита в экономическом развитии // Банковское дело. – 2011. - №2.
27. Мануйленко В.В. Риск-ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: Инновационный аспект // Финансы и кредит. – 2012. - № 16.
28. Платонова Ю.Ю. Инструменты управления портфелем проблемных кредитов в современных условиях // Финансы и кредит. – 2011. - № 4.
29.  Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль // Деньги и кредит. - 2012. - № 5.
30. Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков. М.: Финансы и статистика, 2008.
31. www.banki.ru
32. www.cbr.ru
33. www.sbrf.ru