Кредитный портфель коммерческого банка

 

Как видно  из таблицы 1 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

Анализ  структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев  сегментации кредитного портфеля. Среди  них:

- субъекты  кредитования;

- объекты  и назначение кредита;

- сроки  кредитования;

- размер  ссуды;

- наличие  и характер обеспечения, источники  и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена  кредита;

- отраслевая  принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления  излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных  ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам  с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного  кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического  банковского дела являются юридические  или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может  быть самого разного уровня, начиная  от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам  ссуды банка можно разделить  на три большие группы:

1) ссуды,  выданные юридическим лицам для  кредитования текущей производственной  деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды,  предоставленные физическим лицам  для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды,  выдаваемые банкам для поддержания  ликвидности их баланса (межбанковские  ссуды).

Для начала необходимо исследовать состав ссудной  задолженности и динамику изменений  ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в таблице 2.

 

 

Таблица 2

Анализ  структуры и динамики кредитных  операций ОАО Сбербанк России

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура в %
	на 1.01.2010г.	на 1.02.2011г.	на 1.01.2010г.	на 1.02.2011г.
1	3	4	5	6
1.Ссудная и приравненная к  ней задолженность, всего в  том числе:	4027286779	4127300434	100,00%	100,00%
2.Ссудная задолженность	4026669802	4126657019	99,98%	99,98%
2.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.2.Просроченная задолженность  по предоставленным МБК	0	0	0,00%	0,00%
2.2.Кредитные операции по счетам  бюджета, в том числе кредиты  предоставленные иностранным государствам	0	0	0,00%	0,00%
2.3.Кредиты предоставленные клиентам	3961421739	4051703602	98,36%	98,17%
2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам	3921869224	4011258050	97,38%	97,19%
2.3.2.Просроченная задолженность  по кредитам предоставленным  клиентам	39552515	40445552	0,98%	0,98%
2.4.Прочие размещенные средства	8000	65999552	0,0002%	1,60%
3.Приравненная к ссудной задолженность,  всего в том числе:	616977	643415	0,02%	0,02%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные  клиентам	616977	643415	0,02%	0,02%
3.2.Вексельные кредиты	0	0	0,00%	0,00%

 

Наименование статьи	Изменение		Показатели динамики, в %		Процентное изменение итога  задолженности за счет процентного  изменение основных статей, в % к  изменению итога задолженности
	абсолют-ное изменение (+/-), в тыс. руб.	относитель-ное изменение (+/), в п. п.	Темп роста	Темп прироста
1	8	9	10	11	12
1.Ссудная и приравненная к  ней задолженность, всего в  том числе:	100013655	0,00	102,48%	102,48%	100,00%
2.Ссудная задолженность	99987217	0,00	102,48%	102,48%	99,97%
2.1.Предоставленные МБК	9705354	0,20	114,87%	114,87%	9,70%
2.1.1.Предоставленные МБК	9705354	0,20	114,87%	114,87%	9,70%
2.1.2.Просроченная задолженность  по предоставленным МБК	0	0,00	-	-	-
2.2.Кредиты предоставленные клиентам	90281863	-0,20	102,28%	102,28%	90,27%
2.2.1.Кредиты предоставленные клиентам	89388826	-0,19	102,28%	102,28%	89,38%
2.2.2.Просроченная задолженность  по кредитам предоставленным  клиентам	893037	0,00	102,26%	102,26%	0,89%
2.3.Прочие размещенные средства	65991552	1,5989	824994,40%	824994,40%	65,98%
3. Приравненная к ссудной задолженность,  всего в том числе:	26438	0,00	104,29%	104,29%	0,03%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные  клиентам	26438	0,00	104,29%	104,29%	0,03%
3.2.Вексельные кредиты	0	0,00	-	-	-

 

На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2010г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2011г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).

Ссудная задолженность представлена преимущественно  кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2010г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс.руб.), на 1.02.2011г. она уменьшилась на 0,20пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).

На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2010г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.02.2011г. – она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).

Сумма межбанковских  кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.2010г составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2011г составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.

Приравненная  к ссудной задолженность (которая  у Банка состоит исключительно  из предоставленных драгоценных  металлов) составила на 1.01.2010 г 0,02 общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 616977 тыс. руб.). На 1.02.2011 г. было отмечено увеличение задолженности приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс.руб.

Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно  контролировать диверсифицированность  кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.

 

Таблица 3

Анализ  структуры кредитного портфеля Сбербанка  России по срокам

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура, в %
	на 1.01.2010	на 1.02.2011	на 1.01.2010	на 1.02.2011
1	2	3	4	5
1. Кредиты предоставленные всего  в том числе:	3921928731	4011311866	100,00%	100,00%
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный  при недостатке средств на  расчетном (текущем) счете)	24413807	33490351	0,62%	0,83%
3. сроком на 1 день	0	0	0,00%	0,00%
4. на срок от 2 до 7 дней	0	0	0,00%	0,00%
5. на срок от 8 до 30 дней	17679558	15715536	0,45%	0,39%
6. На срок от 31 до 90 дней	39280467	29632726	1,00%	0,74%
1	2	3	4	5
7. на срок от 91 до 180дней	175805176	175208471	4,48%	4,37%
8. на срок от 181 дня до 1 года	1031815014	1091784969	26,31%	27,22%
9. на срок от 1 года до 3 лет	819569501	824608693	20,90%	20,56%
10. на срок свыше 3 лет	1813281386	1840760088	46,23%	45,89%
11. до востребования	83822	111032	0,00%	0,00%

 

Наименование статьи	Изменение		Показатели динамики, %		Процентное изменение итога  задолженности за счет процентного  изменение основных статей, в % к  изменению итога задолженности
	абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.	относительное изменение (+/-),в п.п.	Темп роста	Темп прироста
1	6	7	8	9	10
1. Кредиты предоставленные всего  в том числе:	89383135	0,00	102,28%	2,28%	100,00%
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный  при недостатке средств на  расчетном (текущем) счете)	9076544	0,21	137,18%	37,18%	10,15%
3. сроком на 1 день	0	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
4. на срок от 2 до 7 дней	0	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
5. на срок от 8 до 30 дней	-1964022	-0,06	88,89%	-11,11%	-2,20%
6. На срок от 31 до 90 дней	-9647741	-0,26	99,66%	-0,34%	-10,79%
7. на срок от 91 до 180дней	-596705	-0,11	105,81%	5,81%	-0,67%
8. на срок от 181 дня до 1 года	59969955	0,91	100,61%	0,61%	67,09%
9. на срок от 1 года до 3 лет	5039192	-0,34	101,52%	1,52%	5,64%
10. на срок свыше 3 лет	27478702	-0,35	132,46%	32,46%	30,74%
11. до востребования	27210	0,00	99,66%	-0,34%	0,03%

 

Итак, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты, выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2010г до 1.02.2011 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%). Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2010г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2011г. – она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).

За рассматриваемый  период сумма кредитов предоставленных  на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.

Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2010г 17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к 1.02.2011г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб. Сумма "овердрафтов" выданных Банком на 1.01.2010г составила 24413807 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.02.2011г составил 33490351 тыс.руб.. За этот же период доля "овердрафтов" в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%. Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый период времени не было.

Анализируя  данные таблицы можно сделать  вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и  более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2011г составила 93,66%.

 

Таблица 4

Анализ  структуры кредитного портфеля Сбербанка  России по категориям заемщиков

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.		Структура, в %
	на 1.01.2010	на 1.02.2011	на 1.01.2010	на 1.02.2011
1	2	3	4	5
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	3999179878	4089463203	100,00%	100,00%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0,00%
2. Финансовым органам субъектов  РФ и органов местного самоуправления	25301968	21733212	0,63%	0,53%
3. Государственным внебюджетным  фондам	0	0	0,00%	0,00%
4. Внебюджетным фондам субъектов  РФ и органам местного самоуправления	4692	4378	0,0001%	0,0001%
5.Финансовым организациям, всего  в том числе	10052450	10054023	0,25%	0,25%
5.1 находящимся в федеральной  собственности	85219	94014	0,002%	0,002%
5.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	74549	74400	0,00%	0,00%
5.3.негосударственным	9892682	9885609	0,25%	0,24%
6. Коммерческим организациям, всего  в том числе:	2851880662	2943198626	71,31%	71,97%
6.1.находящимся в федеральной  собственности	104000651	102981902	2,60%	2,52%
6.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	13656360	13903970	0,34%	0,34%
6.3 негосударственным	2734223651	2826312754	68,37%	69,11%
7. Некоммерческим организациям, всего  в том числе	4097899	4242337	0,10%	0,10%
7.1 находящимся в федеральной  собственности	47186	48366	0,001%	0,001%
7.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	15656	15916	0,0004%	0,0004%
7. 3негосударственным	4035057	4178055	0,10%	0,10%
8. Индивидуальным предпринимателям	93774379	92140027	2,34%	2,25%
9. Физическим лицам	970272666	974418440	24,26%	23,83%
10. Нерезидентам, всего в том  числе:	43795162	43672160	1,10%	1,07%
10.1 юридическим лицам	43792116	43667587	1,10%	1,07%
10.2 физическим лицам	3046	4573	0,0001%	0,0001%