Анализ кредитных межбанковских операций банка

 

 

 

 

 

 

    2. Анализ межбанковских расчетов проводимых в банке

 АКБ "Финпромбанк"

 

АКБ "Финпромбанк" расположен в Москве. Банк  был зарегистрирован в Центральном банке России 19.11.1992 года № 2157.

Как акционерный коммерческий банк " Финпромбанк " учрежден решением Общего собрания учредителей (Протокол № 2 от 28.12.1992 года) с Уставным капиталом 20 млн.рублей. В настоящее время Уставный капитал банка равняется 1,014 млрд. рублей. 

Банк имеет лицензии на проведения операций по Российским рублям и иностранной валюте.

Клиенты банка в основном крупные и средние предприятия  производители и переработчики  сельскохозяйственной  продукции .

Банк оказывает широкий  спектр услуг юридическим и физическим лицам:

• открытие счетов и расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранных валютах
• система "Клиент-Банк", дающая возможность клиенту банка проводить расчеты через банк из своего офиса
• кредитование предприятий и населения, кредитные линии, вексельные кредиты, лизинг
• весь спектр операций с векселями и ценными бумагами, в том числе ГКО, ОДО, купля - продажа ценных бумаг, услуги по ведению реестров акционерных обществ
• купля - продажа наличной и безналичной валюты
• предоставление индивидуальных сейфовых ячеек для хранения драгоценностей и ценных бумаг
• прием вкладов в рублях и иностранной валюте
• управление активами негосударственных пенсионных фондов, используя статус "управляющей компании"
• трастовые операции
• финансовые и юридические консультации

Специфика расположения банка и круг его клиентов определяют  отношения по расчетам с другими  кредитными организациями и потоком безналичных платежей в целом.

Варианты коммерческого кредитования юридических лиц, предлагаемые АКБ «ФИНПРОМБАНК» (ОАО):

• Единовременные кредиты в рублях и иностранной валюте - разовые зачисления на счет заемщика в рублях и иностранной валюте;
• Кредитные линии в рублях и иностранной валюте; 
• Предоставление краткосрочных кредитов при недостатке средств на расчетном счете (овердрафт);
• Приобретение имущества по лизинговой схеме  (В этом случае Клиент оплачивает аванс в размере 30% от суммы лизинговой сделки, -  остальные редства оплачиваются за счет кредита Банка)

Банк работает в одном  операционном дне в режиме расхождения  корреспондентского счета в РКЦ  и банке. Отличительная черта  этого способа состоит в том, что документы проводятся в баланс банка без подтверждения РКЦ. Квитовка выполняется задним числом в закрытом операрационном дне. Списания в поступающей клиенту выписке показываются тем днем, каким они проходят через корсчет в РКЦ. Зачисления попадают в выписку на следующий день по отношению к дате их прохождения через корсчет банка в РКЦ⁵.

При отборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банки учитывают правовое положение, финансовое состояние банка- будущего заемщика, которое определяется на основании данных балансов и экономических нормативов.

 

 

 

Коэффициенты для определения  лимита на контрагента на рынке межбанковских кредитов.

 

Коэффициент	Значение	Весовой коэффициент
Коэффициенты Кн1 Капитал/работающие активы     Коэффициенты   Кл1. Высоколиквидные  активы/ обязательства до востребования + средства на расчетных и текущих  счетах   Кл2. Ликвидные активы/ суммарные обязательства   Кл3. Высоколиквидные  активы/ работающие активы Коэффициенты     Кр1. Прибыль / капитал   Кр2 Прибыль/ работающие активы   Коэффициент   Кка, Срочные обязательства + капитал/ корпоративные кредиты   Коэффициент     Крб1 Суммарные обязательства / капитал   Крб2. Суммарные обязательства / средства на корсчетах +МБК	Надежности (Кн)=Кн1 Показывает степень  обеспеченности рискованных вложений банка собственным капиталом, за счет которого будут погашены убытки в случае не возврата Ликвидности (Кл). Кл=К1*0,35+Кл2*0,35+Кл3*0,3   Коэффициент мгновенной ликвидности. Показывает, какая часть  обязательств может быть оплачена немедленно     Характеризует способности  банка удовлетворить требования кредиторов в разумные сроки   Показывает, какая часть работающих активов находится в безрисковых инструментах   Рентабельности (Кр). Кр-Кр1+0,5+Кр2*0,5   Рентабельность капитала. Показывает эффективность вложения собственных  средств Оказывает эффективность использования  работающих активов    качества активов банка (Кка)   Показывает насколько сбалансировано фондирование корпоративных кредитов       Ресурсной базы банка(Крб) Крб=Крб1*0,5+Крб2*0,5   Показывает способность банка  наращивать свою ресурсную базу     Характеризует степень стабильности ресурсной базы банка	0,2   1,0       0,2       0,35           0,35       0,30             0,50   0,50       0,2     0,2         0,2     0,50       0,50

 

 А) Функции межбанковского  кредитного рынка:

Являлась поставщиком  средств для активных операций банка  на других секторах финансового рынка.

Являлась инструментом текущей ликвидности банка.

Являлась дополнительным источником дохода за счет разницы  между ценами привлечения и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок по кредитам разной срочности, межбанковские кредиты – наиболее оперативно реагируют на изменение конъюнктуры рынка

Являлась одним из наиболее стабильных видов деятельности банка

Дает возможность банкам заработать кредитную историю, зарекомендовать  себя с положительной стороны, найти надежных   клиентов и партнеров.

К кредиторам относятся: АКБ "Финпромбанк". Посредники межбанковского кредитования: брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома и кредитные магазины. Заемщиками являются: банки вторых уровней и небанковские кредитные учреждения.

Классификация потребностей в межбанковском кредите:

• Разрыв в платежном обороте – рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышала собственный капитал заемщика
• в поддержании текущей ликвидности
• разбалансированность по срокам и суммам привлеченных и размещенных средств
• получение доходов за счет разницы в ставках вознаграждения по активным и пассивным операциям
• расширение операций на валютном фондовом рынке.

Реальная перспектива  не возврата кредита конечным заемщиком  создает угрозу невыполнения банком своих обязательств перед банком кредитором. Чтобы погасить кредит банк вынужден обращаться к займам «коротких денег»⁶. Следует иметь в виду, что эта мера не приведет к решению проблемы ликвидности. В результате может наступить межбанковский кризис.

Межбанковский кредит оформляются  кредитным договором. Сотрудничество на межбанковском рынке оформляется генеральным соглашением. Кредитный договор должен  предусмотреть:

• предмет договора
• объект кредитования (цель кредита)
• срок договора
• цена договора (вознаграждение)
• обеспечение кредита
• права и обязанности, ответственность сторон по договору
• другие условия (форс-мажорные)
• подписи

 

 

 

Б) ОФОРМЛЕНИЕ МБК.

При получении межбанковского кредита заемщик предоставляет  в кредитный отдел следующие  документы:

• письмо-заявление с указанием суммы
• требования в кредитных ресурсах
• цель использования
• срок возврата 
• нотариально заверенный устав
• учредительный договор
• свидетельство о регистрации
• документ с образцами подписей и оттиска печати
• баланс за год и на дату предоставления заявки на кредит
• расчет экономических нормативов
• расшифровку по отдельным статьям баланса
• документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита
• гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса
• свидетельство о праве собственности на недвижимость 

Обязательным документом по кредитному договору и соглашению выступают срочное обязательство. Этим обязательством оформляются получение каждой суммы кредита в рамках генерального соглашения (кредитного договора). Сделка считается заключенной в момент получения стороной  направившей оферту ответа другой стороны(акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить  сделку на условия отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой. При предоставлении межбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает ему по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтверждением заключения сделки.

После получения кредита  банк-заемщик регулярно предоставляет  банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных АКБ "Финпромбанк". Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое состояние  банков, с которыми идет сотрудничество на рынке межбанковских кредитов, а также устанавливаемые для каждого банка размеры кредита в зависимости  от степени надежности заемщика.

В течении действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют  друг другу балансы и экономические  нормативы. При рассмотрении предложения на получение межбанковского кредита кредитор вправе требовать от заемщика баланс на последнею отчетную дату, подписанный и скрепленный печатью⁷. Стороны обязуются сохранять строгую конфиденциальность информации относительно сделок и признают юридическую силу документов передаваемых в электронном виде наравне с оригиналом. При наличии временно свободных денежных ресурсов, либо  в потребности приобретения кредитных средств дилеры сторон по  системам связи направляют предложение заключить сделку, в которой отражаются следующие условия:

• сумма и валюта межбанковского кредита
• процентная ставка и сроки уплаты процентов
• даты зачисления средств на соответствующие корреспондентские счета
• инструкции по осуществлению соответствующих платежей
• ссылка на номер и дату действующего генерального соглашения

Сделка считается заключенной  в момент получения стороной направившей  оферту ответа другой стороны, причем ответ стороны о согласии заключить  договор на условиях отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой оферой. При предоставлении МБК кредитор по требованию заемщика передает по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство,  а также обязуется передать по факсу в день возврата средств,  копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтвержденным заключением сделки.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные ставки, которые зависят от спроса и предложения на кредитные ресурсы. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит от срока вида и валюты кредита⁸.

Процент за пользование кредитом начисляется за каждый календарный день пользования МБК, начиная с даты зачисления средств на корреспондентский счет кредитора. Согласованный дилерами при заключении сделки проценты выплачиваются в конце срока одновременно с возвратом суммы МБК в рамках генерального договора не предусматривается. При наличии взаимной договоренности задержка кредитных ресурсов и заемщика оформляется с согласия кредитора как новая сделка с началом действия приходящегося на дату окончания предыдущей с обязательной выплатой процента по предыдущей сделке. Погашение МБК производится одной суммой в конце срока кредита. В случае, если полученная сумма от заемщика не достаточна для погашения задолженности по основному долгу и процентов. Кредитор имеет право в первую очередь исходя из полученных средств заемщика погасить сумму по неустойке, затем основной процент по МБК, а оставшаяся сумма направить в погашение МБК независимо от порядка погашения указанного в платежном поручении заемщика. Досрочный возврат МБК или его части допускается только с письменного согласия кредитора. В случае досрочного погашения МБК или его части без письменного соглашения кредитора проценты начисляются и уплачиваются за весь период его использования установленный соответствующей сделкой.

Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита. Межбанковский кредит может быть предоставлен и без обеспечения ( в зависимости от уровня банка, его капитала, финансового положения). Но в большинстве договоров по межбанковским кредитам фиксированные обязательства предоставляют определенное  обеспечение счету, генеральным соглашением на рынке межбанковских кредитов.

Обеспечением кредита  может выступать имущество заемщика, средства на корреспондентских счетах, в кассе, т.е. те средства, на которые по закону может быть обращено взыскание. По ссудным процентам по межбанковским кредитам наблюдаются следующая закономерность:

>       ставки  по межбанковским кредитам                  <

     ставка по кредитам                                         ставка по депозитам

хозяйствующих субъектов

Взаимная ответственность  сторон за выполнение условий кредитных  отношений оговариваются в договоре. За просроченную задолженность заемщик  оплачивает неустойку по двойной  ставке, применяемой к дебетовому сальдо по корреспондентским счетам банков второго уровня в АКБ "Финпромбанк"одновременно в банке взыскивается неустойка по несвоевременно уплаченным процентам. Банк-кредитор при задержке перечисленных средств уплачивает от суммы не поступивших средств за каждый день просрочки от двух до пяти процентов ежедневно. Это связано с тем, что в период времени от списания денег с корреспондентского счета банка-кредитора до их зачисления за счет  банка-заемщика может быть значительным. В результате реальная возможность получить или использовать кредит будет отсрочена⁹.