Анализ доходов и расходов коммерческого банка

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

 

            ОАО «Россельхозбанк» в 2011 году достиг высоких результатов благодаря проведению комплекса мероприятий по повышению доступности кредитных ресурсов: прежде всего, это снижение базовых ставок по основным программам кредитования, оптимизация процедур выдачи кредитов и расширение продуктовой линейки.

            В планах ОАО «Россельхозбанка» - повышение качества кредитного портфеля Россельхозбанка, построение сбалансированной ресурсной базы, увеличение эффективности работы и рентабельности бизнеса банка при безусловном сохранении позиций в финансировании АПК.

         В общей сумме доходов преобладают операционные доходы. Эти доходы в 2012 году преобладали  на 332536786 тыс.руб. ( 49,4 %) над доходами  от банковских операций и других сделок и над прочими доходами на 499215088 тыс.руб.(74,1 %)., т.е. они имели наибольший удельный вес. Это свидетельствует о том, что доходы банк получает  больше всего от операций с ценными бумагами, только  от их положительной переоценки банк получает 420428226 тыс.руб.. Также доходы банку принесли комиссионные вознаграждения и другие операционные доходы (от сдачи имущества в аренду, от выбытия основных средств и др.), которые составляли 7960254 тыс.руб. и 80253603 тыс.руб. соответственно.

          Прибыль банка в 2010 году составила 1475442 тыс.руб., в 2011 году 2098064 тыс.руб., а в 2012 году составила 2187218 тыс.руб..Прибыль банка в 2012 году по сравнению с 2010 годом выросла на 711776 тыс.руб.

          В структуре расходов банка в анализируемом периоде наименьшее значение имеют прочие расходы и налог на прибыль. Существенный отток денежных средств происходит от операционной деятельности. К 2012 году по сравнению с другими годами эти расходы незначительно сократились на 3,6 и 2,2 % соответственно.

          В ОАО «Россельхозбанк» реализован комплекс мер по оптимизации затрат, а также усилению контроля за рациональным использованием средств по смете административно-хозяйственных расходов. В отчѐтном периоде были утверждены и введены в действие типовые нормы, лимиты и ограничения расходования средств для региональных филиалов. Кроме того, с целью обеспечения возможности выбора наиболее предпочтительных условий закупок при возможной минимизации их цен в Банке действует конкурсная комиссия по комплексным закупкам товаров, выполнения работ и оказания услуг, утверждено Положение о порядке подготовки и проведения конкурсных и регламентированных внеконкурсных закупок товаров, выполнения работ и оказания услуг структурными подразделениями Банка.

          Политика сдерживания расходов позволила обеспечить существенную экономию расходов: экономия в целом по административно-управленческим затратам за 2009 год составила 3,7 млрд. рублей, или 17,3%, в том числе по административно-хозяйственным расходам – 1,7 млрд. рублей, или 22%, по расходам на содержание аппарата – почти 2,0 млрд. рублей, или 14,5%. пВ целом, несмотря на кризисные явления в российской и мировой экономиках, принятые Банком меры позволили обеспечить решение задач прироста кредитования реального сектора экономики с сохранением качества кредитного портфеля и прибыльности Банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Федеральный Закон «о бухгалтерском учете» от 21/11/96 № 129-ФЗ (ред. от 03.11.2006) ( с изменениями и дополнениями в 2010 году)
2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.– М.: АО «Финстатинформ», 2010. – 296с.
3. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. – 256с.
4. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв», 2011. – 100с.
5. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: 2009. – 627с.
6. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: «Финансы», 2010. – 344с.
7. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 2011. – 326с.
8. Жуков Е.Ф.Банковское дело: учебник для бакалавра/Е.Ф.Жуков: Учебник под ред. Е.Ф.Жукова. -М.: Издательство  Юрайт,2012.-581 с. -Серия: Бакалавр. Углубленный курс
9. Марков О.М. Банковские операции: учебник для бакалавров / О.М. Марков, И.Н. Мартыненко, О.С.Рудакова, Н.В.Сергеева.- М. :Издательство Юрайт,2012.-537 с.- Серия: Бакалавр .Базовый курс.
10. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. – В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. – М.: Туран. – 2010. – 400с.
11. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. – 304с.
12. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: Учебное пособие. - М: Финансы и статистика, 2009.
13. Положение ЦБ РФ № 215-П от 10.02.2003 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
14. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 377с.
15. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2011. – 320с.
16. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009. – 479с.
17. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. – 2003- №1. -  с.26.
18. Банковская система США // Бизнес и банки. – 2009. - №20. – с.10.
19. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. – 2010. - №10. – с.25-29.
20. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2011. - №9. – с.9-13.
21. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. – 2010.- №9. – с.58-64.
22. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка . Банковское дело. – 2009. - №11. – с.20.
23. http://www.rshb.ru/ -  Официальный сайт Россельхозбанка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации(филиала)
	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК
45	52750822	1027700342890	3349	044525111

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма)

на 01.01.2012 года

 

Кредитной организации Открытое акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк» 
( БАНК ОАО «Россельхозбанк»)

Почтовый адрес 119034, Москва, Гагаринский пер., д.3

 Код формы по ОКУД 0409806

 Годовая

 тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	19 635 185	16 105 428
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	31156734	37 226 507
2.1	Обязательные резервы	8417133	3 468 535
3	Средства в кредитных организациях	49 453 355	22 047 562
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	4180302
5	Чистая ссудная задолженность	1 116 049 130	842 097 953
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	79 125 376	32 382 035
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	20753783	10854206
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	31260403	13688455
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	33 359 594	34 601 713
9	Прочие активы	24 917 136	15 564 676
10	Всего активов	1 385 093 367	1 018 022 274
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка	0	3844967
	Российской Федерации
12	Средства кредитных организаций	217904594	236263213
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	878778679	564917586
13.1	Вклады физических лиц	149567284	125186770
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	130596016	97861108
16	Прочие обязательства	17746040	12380076
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	576585	140536
18	Всего обязательств	1245601914	915407486
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	148048000	108048000
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	0	0
22	Резервный фонд	5783533	5023249
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-1064280	-550789
24	Переоценка основных средств	1861701	1863578
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	-17261878	-17263756
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1272150	1013712
27	Всего источников собственных средств	138639226	98133994
	IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	73508818	56262540
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	29592137	1096897

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации(филиала)
	по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК
45	52750822	1027700342890	3349	044525111

 

 

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД ИНЫХ АКТИВОВ

(публикуемая форма)

по состоянию на 1 января 2012г.

 

Кредитной организации Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (ОАО «Россельхозбанк»)

(полоное фирменное и сокращенное фирменное наименование)

Почтовый адрес 119034, Москва, Гагаринский пер., д.3

 

 

 

 Код формы по ОКУД 0409808

Квартальная (Годовая)

 тыс. руб.

Номер строки	Наименование показателя	Данные на начало отчетного года	Прирост (+)/снижение (-) за отчетный период	Данные на отчетную дату
1	2	3	4	5
1	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:	132 097 798	41 261 320	173 359 103
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	108 048 000	40 000 000	148 048 000
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	108 048 000	40 000 000	148 048 000
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	0	0	0
1.4	Резервный фонд кредитной организации	5 023 249	760 284	5 783 533
1.5	Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала):	-18 080 632	-595 242	-18 675 874
1.5.1	отчет прошлых лет	-17 263 756	1 878	-17 261 878
1.5.2	отчетного года	-816 876	-597 120	-1 413 996
1.6	Нематериальные активы	60 793	-4 257	56 536
1.7	Субординированный кредит (заем, депозит, облигационный заем)	46 33 830	10 862 270	51 196 100
1.8	Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы не надлежащие активы	0	0	0
2	Нормативные значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10.0	х	10.0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	17.0	х	15.7
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс.руб.), всего, в том числе:	77 623 553	24 930 502	102 554 055
4.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	75 914 202	21 316 358	97 231 160
4.2	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	1 568 865	3 177 445	4 746 310
4.3	По условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам	140 486	436 099	576 585
4.4	по операции с резидентами оффшорных зон	0	0	0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1Е.Ф. Жукова. Банки и банковские операции . – М.: ЮНИТИ, 2011. – С. 237.

2 Жуков Е.Ф.Банковское дело. -М.: Издательство  Юрайт,2012. – С. 355.

3 Марков О.М. Банковские операции. .- М. :Издательство Юрайт,2012. – С. 513.

4 Марков О.М. Банковские операции. .- М. :Издательство Юрайт,2012. – С. 519.

5 Е.Ф. Жукова. Банки и банковские операции . – М.: ЮНИТИ, 2011. – С. 330.

6 Жуков Е.Ф.Банковское дело. -М.: Издательство  Юрайт,2012. – С. 359.

7 http://www.rshb.ru/ -  Официальный сайт Россельхозбанка

8 http://www.rshb.ru/ -  Официальный сайт Россельхозбанка

9 http://www.rshb.ru/ -  Официальный сайт Россельхозбанка

10 http://www.rshb.ru/ -  Официальный сайт Россельхозбанка