Финансовый план предприятия ООО «CatfishMaster»

 

В прогнозном периоде коэффициенты финансовой устойчивости отвечают нормативным  значениям. То есть фирма продолжает эффективно работать.

Табл. 17. Показатели рентабельности.

Наименование показателя	2011	2012	Значение
Рентабельность Продаж, %	1656,74/5296*100=31,3	1909,83/5865,35=32	Сколько прибыли приходится на единицу реализованной  продукции
Рентабельность Деятельности, %	1656,74/3639,26*100=45,5	1909,83/3955,52=48,2	Показывает  уровень прибыли на рубль себестоимости
Экономическая рентабельность (активов), %	1656,74/367,5*100=451	1909,83/1014,6=188	Эффективность использования всего имущества  организации
Рентабельность собственного капитала, %	1259,12/170,5*100=738	1527,87/590,8=258	Эффективность использования собственного капитала

 

Рентабельность продаж практически  одинакова, так как вместе с ростом выручки выросли переменные и  постоянные затраты. Рентабельность деятельности увеличилась почти на 3%. Эффективность  использования всего имущества  организации снижается, за счет роста  активов в прогнозном году, но так  как она выше 100%, это нельзя принимать, как негативную тенденцию. Аналогично, рентабельность собственного капитала снижается, но остается выше 100%.

 

Вывод.

В курсовом проекте была рассмотрена деятельность туристской фирмы ООО «CatfishMaster».

В проекте рассмотрены  вопросы организации финансовой деятельности, функциональные обязанности  сотрудников финансовой службы, а  также управление финансами в  фирме.

Был проведен экспресс-анализ финансового состояния ООО «CatfishMaster». В результате анализа были рассмотрены ликвидность, деловая активность, финансовая устойчивость и рентабельность фирмы.

Коэффициенты ликвидности  на конец года превышали нормы, за исключением коэффициента текущей  ликвидности. Коэффициенты оборачиваемости  соответствовали финансовой политике фирмы, срок погашения дебиторской  задолженности был ниже срока  погашения кредиторской задолженности, т.е. фирма получала деньги от клиентов, быстрее, чем ей необходимо было расплачиваться с поставщиками. Коэффициенты финансовой устойчивости отвечали нормативным  значениям, что говорит об успешной работе фирмы.

Рентабельность продаж составляла 31%, деятельности 45,5%, активов 451%, собственного капитала 738%.

Затем, был составлен прогноз  деятельности ООО «CatfishMaster» на 2012 год. В котором были рассчитаны финансово-экономические показатели деятельности фирмы, разработан план движения доходов и расходов по месяцам, а также план движения денежных средств. В результате был составлен прогнозный баланс и произведена прогнозная экспресс-оценка деятельности фирмы на основе плановых показателей.

Коэффициент текущей ликвидности  увеличился. Коэффициенты абсолютной и срочной ликвидности также  превышают нормативы.

Рост сроков погашения  кредиторской и дебиторской задолженностей обусловлен тем, что предприятие  ввело рассрочку платежа для  покупателей в размере 27%, и получило отсрочку платежей на 30 дней равную и 20% от поставщиков.

Уровень рентабельности деятельности и продаж выросли по сравнению  с концом отчетного года. Рентабельность активов и собственного капитала снизилась, но осталась выше 100%, что  нельзя принимать, как негативную тенденцию.

Финансовая устойчивость фирмы не снизилась, а сохранилась. Вырос коэффициент автономии, то есть предприятие стало больше использовать собственные средства для работы.

ООО «CatfishMaster» по прогнозам будет успешно работать в прогнозном году, только необходимо рационально использовать имеющиеся денежные средства, например на погашения кредиторской задолженности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы.

1. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Киев. Ника-Центр Эльга, 2008 г.;

2. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - М. КНОРУС, 2007 г.;

3. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент, Финансы и статистика, М., 2007 г.;

4. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. теория и практика 2-издание, М., Проспект, М., 2007 г.;

5. Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту, М., Финансы и статистика, 2009 г.;

6. Лобанова Е. Н, Лимитовский М.А. Финансовый менеджер.М. ДеКА, 2007.

7. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент - управление капиталом и инвестициями. М., ГУ ВШЭ, 2006 г.;

8. Ткачук М.И., Киреева Е.Ф. Основы финансового менеджмента, Минск, Интерпрессервис, 2009 г.;

9. Финансовый менеджмент: Учебник для ВУЗов/ под ред. акад.Г.Б. Поляка. - 2-е изд, - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 г.;

10. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Стояновой Е.С. М. Перспектива, 2007 г.;

11. Хотинская Г.И. Финансовый менеджмент, М. Дело и сервис, 2008 г.;

12. Финансовый менеджмент. Под ред. Шохина Е.И., М., ИД ФБК Пресс, 2006 г.

 

Приложения

Приложение 1.

Бухгалтерский баланс ООО  «CatfishMaster» 2011 г.

АКТИВ		Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства		120	124	187
	Итого по разделу I	190	124	187
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы		210	10	16
	в том числе:
	сырье, материалы и другие аналогичные  ценности	211	10	16
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)		240	152	126
	в том числе:
	покупатели и заказчики	241	152	126
Денежные средства		260	53	67
	Итого по разделу II	290	215	209
БАЛАНС		300	339	396
ПАССИВ		Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал		410	10	10
Добавочный капитал		420	12	13
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		470	113	183
	Итого по разделу III	490	135	206
VI. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
Займы и кредиты		510	76	76
	Итого по разделу IV	590	76	76
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность		620	128	114
	в том числе:
	поставщики и подрядчики	621	85	73
	задолженность перед персоналом организации	622	42	39
	задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	1	1
	задолженность по налогам и сборам	624		1
	Итого по разделу V	690	128	114
БАЛАНС		700	339	396

 

 

 

Приложение 2.

Отчет о прибылях и убытках.

Показатель	2010 г.	2011 г.
Доходы  и расходы по обычным видам деятельности:
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,	4871,00	5296,26
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	3364,00	3639,26
Валовая прибыль	1718,00	1876,74
Постоянные  расходы	211	211
Прибыль (убыток) от продаж	1507,00	1656,00
Прочие  доходы и расходы:
Прочие  доходы	0,00	0,00
Прочие  расходы	0,00	0,00
Прибыль (убыток) до налогообложения:
Текущий налог на прибыль	361,68	331,34
Чистая  прибыль (убыток)	1145,32	1325,4