Финансовый план предприятия ООО «CatfishMaster»

Содержание.

Введение...................................................................................................................3

1. Общая характеристика  предприятия.................................................................5

2. Организация финансовой  службы предприятия..............................................7

2.1. Структура финансовой  службы предприятия................................................7

2.2. Функциональные обязанности  сотрудников финансовой службы  предприятия.............................................................................................................9

2.3. Основные бизнес-процессы  финансовой службы предприятия................12

3. Экспресс оценка  финансового состояния предприятия................................15

4. Разработка финансового  плана предприятия..................................................18

4.1. План доходов и расходов...............................................................................18

4.2. План движения денежных средств...............................................................20

4.3. Прогнозный баланс........................................................................................22

4.4. Оценка финансового  состояния предприятия в планируемом  периоде...................................................................................................................24

Вывод......................................................................................................................28

Список литературы................................................................................................30

Приложения...........................................................................................................31

 

 

 

 

Введение.

Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать  свою деятельность. Оно характеризуется  обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями  с другими юридическими и физическими  лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

Финансовое состояние может  быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. 

Вопрос анализа финансового состояния является очень актуальным. От финансового состояния зависит успех деятельности предприятия. Поэтому анализу финансового состояния уделяется много внимания.

Актуальность данной темы вызвана развитием методик анализа финансового состояния предприятий. Целью финансового анализа является получение максимально достоверной информации, на основании которой можно составить объективную картину финансового состояния организации.

Финансовое состояние зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Если производственный и финансовый планы успешно выполняются, то это положительно влияет на финансовое положение предприятия, и наоборот.

Финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования.

 

При разработке финансового плана  должны быть соблюдены общие принципы планирования. Являясь документом, с помощью которого регулируется процесс формирования доходов предприятия, поступления и расходования денежных средств, финансовый план одновременно обеспечивает предпосылки для осуществления  предпринимательской деятельности и в то же время отражает ее результаты.

Финансовый план - неотъемлемая часть  бизнес планирования предприятия. Он призван  обобщить материалы, изложенные в описательной части планирования для представления  их в стоимостном выражении.

Целью курсового проекта является составление финансового плана предприятия ООО «CatfishMaster».

В задачи курсового проекта входят:

1. Анализ финансового состояния предприятия в отчётном году;
2. Прогнозирование деятельности предприятия;
3. Анализ прогнозированного финансового состояния ООО «CatfishMaster».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Общая характеристика  предприятия.

Предприятие ООО «CatfishMaster» было организовано в 2008 году для осуществления оптово-розничной продажи рыболовного инвентаря.

Головной офис предприятия  располагается по адресу г. Москва, ул. Некрасовская, д. 5.

Главной целью предприятия  является извлечение прибыли.

Для достижения этой цели предприятие  старается оказывать качественные услуги по приемлемым ценам.

Магазин располагает комплексом помещений, необходимых для функционирования торгово-технологического процесса. Это - помещение торгового зала, помещение  приемки, хранения и подготовки товара к продаже, кабинет директора  и комната отдыха.

Товар в торговом зале  товар размещен на витринах и полках.

Отпуск товара производится через  кассу, находящуюся в торговом зале.

Постоянным  покупателям магазина выдаются клубные  карты, по которым можно получать скидки  при последующем приобретении товара.

Также клиенты могут воспользоваться сайтом, на котором есть возможность ознакомиться с ассортиментом, забронировать товар, узнать о скидках,  новых поступлениях, связаться с менеджером по продажам и узнать всю необходимую информацию о магазине и сотрудничестве.

Для создания предприятия  выбрана организационно-правовая форма  «Общество с ограниченной ответственностью».

Одно из основных отличий  Общества с ограниченной ответственностью от акционерных обществ состоит  в том, что уставный капитал общества формируется из долей, передаваемых обществу его учредителями. Участником общества с ограниченной ответственностью может быть как физическое, так и юридическое лицо, имеющее долю в уставном капитале. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Учредителями предприятия  «CatfishMaster» являются три человека:

1. Кондратьев Максим Михайлович;

2. Кондратьев Михаил Михайлович;

3. Любушкина Марина Ивановна.

Каждый из учредителей  внес сумму в размере 700 тысяч  рублей. При открытии магазина занимаемые должности имели:

1. Кондратьев Максим Михайлович - генеральный директор;

2. Любушкина Марина Ивановна - главный бухгалтер;

3. Кондратьев Михаил Михайлович - менеджер, бухгалтер.

ООО «CatfishMaster» имеет линейную структуру управления. Главным принципом данной структуры является единоначалие и централизация управления. При такой системе управления каждый из нижестоящих руководителей подчиняется только директору.

Линейная структура  управления используется, как правило, малыми и средними предприятиями, осуществляющими  несложное производство, при отсутствии широких кооперационных связей между  предприятиями.

 

 

 

 

 

2. Организация финансовой службы предприятия.

2.1. Структура финансовой службы предприятия.

Структура финансовых служб предприятия строится, как правило, по функциональному принципу, который предполагает четкое определение функций каждого структурного подразделения и работника.

 

 

Рис. 1. Организационная структура финансовой службы ООО «CatfishMaster».

 

ООО «CatfishMaster» - малое предприятие, поэтому функции финансового директора  на предприятии возлагаются на генерального директора и главного бухгалтера.

Табл. 1. Оценка  управления финансами  ООО «CatfishMaster»:

№	Подсистема управления финансами	Степень реализации
1	Организационное обеспечение  управления финансами.
1.1	Структура и состав финансовой службы
1.1.1	Подразделения финансовой службы	Ген. директор, главный бухгалтер, помощник глав. бухгалтера
1.1.2	Численность подразделений	Два
1.1.3	Уровень экономической квалификации управленческого персонала	Высшее образование
1.2	Степень формализации управленческих  процедур
1.2.1	Положение о финансовой  службе, должностные инструкции	Указаны в уставе
1.2.2	Характерность  практики делегирования  первым руководителем своих полномочий	Главным бухгалтером делегируется подготовка данных для бухгалтерской  отчетности подчиненным
2	Финансовое планирование
2.1	Направления планирования финансово-хозяйственной деятельности
2.1.1	Планирование объемов реализации	Генеральный директор
2.1.2	Планирование затрат	Генеральный директор
2.1.3	Планирование потребностей в оборотных  средствах	Расчет с контрагентами производится из средств, полученных от клиентов
2.1.4	Планирование потребности в  персонале и фонда оплаты труда	Главный бухгалтер, ген. директор
2.1.5	Планирование прибыли	Генеральный директор
2.1.6	Составление плана движения денежных средств	Главный бухгалтер
2.2	Степень реализации финансового  планирования на предприятии
2.2.1	Разработка финансовой стратегии	Главный бухгалтер
2.2.2	Текущие планирование финансовой деятельности	Генеральный директор
2.2.3	Разработка  оперативных планов  и их привязка к центрам ответственности	Разработка оперативных планов  –  Генеральный директор. Центры ответственности: офис компании, менеджер по продажам
3	Финансовый анализ
3.1	Виды финансового  анализа	Внутренний и внешний
3.2	Периодичность финансового анализа	Раз в год
4	Информационное обеспечение
4.1	Уровень организации  информационных потоков на предприятии
4.1.1	Наличие и соблюдение графика и  документооборота	Соблюдается
4.1.2	Степень автоматизации	С использованием компьютерной техники
5	Финансовый контроль
5.1	Степень реализации финансового  контроля на предприятии
5.1.1	Наличие контроля за выполнением  планов	Осуществляется ген. директором
5.1.2	Проведение анализа  причин отклонений фактических показателей от плановых	Осуществляется ген. директором
5.1.3	Контроль за достоверностью бухгалтерской  информации (аудит)	Проводится аудиторской фирмой раз в год

 

По данным таблицы можно  сделать вывод, что управлением  финансами на предприятии занимаются:

• Генеральный директор;
• Главный бухгалтер;
• Бухгалтерский отдел.

Из-за небольшого размера  предприятия, и следовательно небольшого документооборота, в управлении финансами  задействовано малое число сотрудников.

2.2. Функциональные обязанности сотрудников финансовой службы предприятия.

Табл. 2.  Главные функциональные обязанности сотрудников финансовой службы предприятия:

Должность	Функциональные обязанности
Генеральный директор	Руководит, в соответствии с действующим законодательством, деятельностью предприятия; Несет всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений и финансово-хозяйственные результаты деятельности предприятия; Осуществляет анализ финансовой отчетности и принятие организационных решений по его результатам; Организует управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений; Осуществление контроля за выполнение финансового плана; Осуществление текущего планирования; Распределение прибыли.
Главный бухгалтер	Формирует учетную политику; Руководит формированием информационной системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета; Организует работу по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнению смет расходов, учету имущества, продажи продукции; Обеспечивает соблюдение финансовой и кассовой дисциплины; Составление отчетов о прибылях и убытках.
Бухгалтерия	Обеспечивает своевременное перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам; Обеспечивает своевременное и точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств; Обеспечивает контроль за расходованием средств фонда оплаты труда, организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников; Ведение баланса предприятия.

 

Положение о финансовой службе фирмы ООО «CatfishMaster»:

I. Общая часть:

1. Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия;
2. Отдел подчиняется непосредственно директору предприятия;
3. В своей деятельности отдел руководствуется: Уставом предприятия, Настоящим положением, федеральными законами РФ, постановлениями и распоряжениями Правительства РФ.

II. Задачи службы:

1. Организация финансовой деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции и получения максимальной прибыли;
2. Оценка и планирование финансового состояния предприятия;
3. Анализ финансово-экономического состояния предприятия;
4. Обеспечение своевременности налоговых платежей, расчетов с кредиторами и поставщиками;
5. Экономический анализ;
6. Постановка и ведение всех видов учета (бухгалтерского, налогового, управленческого и финансового).

III. Структура службы:

1. Структуру и штаты утверждает директор предприятия в соответствии с нормативами численности специалистов и служащих с учетом объемов работы и особенностей производства;
2. В состав отдела могут входить подразделения финансового планирования, анализа финансово-хозяйственной деятельности, организации расчетов с поставщиками, инкассации, кассовых операций и др.

IV. Функции финансовых сотрудников:  

1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия;
2. Разработка финансовой стратегии предприятия;
3. Составление перспективных и текущих финансовых планов;
4. Разработка прогнозных балансов и бюджетов денежных средств;
5. Разработка прогнозов ожидаемой прибыли, расчет налога на прибыль, составление планов распределения прибыли на год и по кварталам;
6. Обеспечение своевременного поступления доходов;
7. Организация работы по перечислению платежей и взносов по налогам и сборам в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации, местный бюджет, в государственные внебюджетные социальные фонды;
8. Обеспечение своевременности и полноты выплаты заработной платы рабочим и служащим предприятия.